国际结算教学大纲.doc

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1、参考学时：64学时系主任：任课教师一、课程性质、目的和任务 性质：国际结算是银行外汇业务的基础课程，阐述的是我国银行从外国银行收取外汇以及我国银行支付外汇给外国银行的结算方式的基本业务知识和操作程序。国际结算是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。这就要求学生必须具备相应的英语基础。本课程还专门对国际贸易结算的工具、手段等进行研究，是一门具有涉外特点的实践性很强的综合型学科，通过原理与案例

2、的结合，很好的适应了中国对外经济贸易发展的需要。目的：通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务识，使其金融业务知识结构更为完备。 任务：使学生对与国际结算学科相关的基本概念、国际结算的基本工具（票据）和基本方式（汇款、托收、信用证）以及一些基本业务等有较全面的认识和理解。二、教学基本要求 本课程要求学生掌握国际结算的基本概念、主要结算工具和主要结算方式的具体操作，例如对汇票的填写、跟单托收和信用证等的基本业务流程都应熟练掌握。此外本课程的特点是涉及大量英语的专业术语，要求学生基本掌握

3、。通过一些国际结算中的案例讲解，使学生充分认识了解UCP600国际惯例。三、教学内容 第一章 绪论 第二章 流通票据 第三章 国际支付方式（一） 第四章 国际支付方式（二） 第五章 银行保函与备用信用证 第六章 国际结算中的单据 第七章 跟单信用证方式下单据的审核 第八章 国际银行间的索偿与支付 第九章 国际结算中的出口贸易融资 第十章 国际结算中的进口贸易融资 第十一章 国际贸易结算中的风险及防范 第十二章 非贸易结算 第一章 绪论（2学时）教学要求：本章要求了解国际结算的概念，掌握国际结算的研究对象，熟悉国际结算业务的发展过程，初步了解国际结算业务中涉及的相关法则及惯例，探求国际结算的未来

4、发展。内容结构：一、 国际结算的概念与研究对象二、 国际结算业务的基础三、 国际结算业务依据的法则和惯例四、 国际结算业务的发展与展望本章重点（重要问题）：国际结算 国际结算的研究对象 代理行 相关法规及惯例第二章 流通票据（8学时）教学要求：本章要求了解与掌握流通票据的基本特征、票据权利以及票据分类。熟练完成汇票的出具、背书、承兑以及付款等行为。熟悉与掌握汇票、本票以及支票的异同。内容结构：第一节 流通票据基础一、 流通票据的概念二、 流通票据的主要特征三、 流通票据权利四、 流通票据的作用五、 主要票据法规第二节 汇票一、汇票的概念二、汇票的必要项目三、汇票流通转让过程中涉及的主要行为四、

5、汇票的主要分类第三节 本票与支票一、 本票、支票及其必要项目二、 本票的主要分类三、 支票的主要分类四、 本票、支票与汇票的不同本章重点（重要问题）：流通票据 流通票据的主要特征 票据权利 汇票的出票 背书 承兑 本票 支票 本票、支票与汇票的异同第三章 国际支付方式（一）汇款与托收（6学时）教学要求：本章要求了解与掌握国际结算中的汇款方式以及托收方式，熟悉经办业务的相关流程，了解电汇、信汇以及票汇的不同，了解光票与跟单托收的区别，掌握D/P, D/A的使用及应注意的问题。内容结构：第一节 汇款方式一、 汇款方式及其当事人二、 汇款方式的分类三、 汇款方式的实际运用第二节 托收方式一、托收方式

6、及其当事人二、托收方式的分类三、托收方式的业务流程四、 托收方式的主要特点五、 托收统一规则综述本章重点：逆汇 顺汇 电汇 信汇 票汇 光票托收 跟单托收 付款交单 承兑交单 汇款方式的特点 托收方式的特点 汇款方式、托收方式的业务流程第四章 国际支付方式（二）信用证（10学时）教学要求：本章要求了解与掌握信用证的发展及其主要特点，信用证方式的业务流程，信用证方式下各当事人的主要责任以及各种信用证的使用及应注意的相关问题。 内容结构：第一节 信用证方式及其发展一、信用证的概念二、信用证的发展三、信用证业务的主要特点 第二节 信用证方式的业务程序一、信用证方式的业务程序二、信用证方式涉及的当事人

7、 第三节 信用证的主要内容一、 关于“UCP500”和“516格式”二、 信用证的主要内容 第四节 信用证的主要种类 一、可撤销信用证与不可撤销信用证 二、保兑信用证与不保兑信用证三、 即期付款信用证、延期付款信用证与承兑信用证四、 议付信用证五、 可转让信用证与背对背信用证六、 预支信用证七、 循环信用证八、 对开信用证本章重点：信用证及其主要特点 信用证的业务程序 信用证方式下当事人的责任 信用证的主要内容 可撤销信用证与不可撤销信用证 付款信用证、承兑信用证及议付信用证 可转让信用证与背对背信用证 预支信用证 循环信用证 对开信用证第五章 银行保函与备用信用证（4学时）教学要求：本章要求

8、了解与掌握银行保函及其主要分类；备用信用证的产生及发展；银行保函与备用信用证的主要区别。熟悉见索即付保函统一规则以及国际备用信用证惯例的相关内容。 内容结构：第一节 银行保函概述一、银行保函的定义及作用二、银行保函的当事人三、银行保函的开立方式四、银行保函的主要内容五、银行保函的业务程序六、见索即付保函统一规则综述第二节 银行保函的主要种类 一、独立性保函和从属性保函二、付款类保函和信用类保函三、直接保函和间接保函四、其他保函第三节 备用信用证概述一、备用信用证的产生及其发展二、备用信用证的概念三、备用信用证的业务流程四、国际备用信用证惯例介绍第四节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较一、

9、银行保函与备用信用证的比较二、银行保函与跟单信用证的比较本章重点：银行保函 备用信用证 银行保函与备用信用证的对比 银行保函及备用信用证的业务流程第六章 国际结算中的单据（8学时）教学要求：本章要求了解与掌握国际结算中涉及的商业发票的功能及其主要内容；海运提单的特点及转让；海运提单的主要内容及分类；保险单据的主要内容；以及其他一些单据。熟悉国际商会UCP500中有关单据的相关规定及条款。 内容结构：第一节 商业发票一、商业发票的概念及作用二、商业发票的主要内容三、跟单信用证统一惯例关于发票的规定四 其他类型的发票第二节 海运提单一、海运提单的概念及作用二、海运提单的主要内容三、海运提单的主要种

10、类四、海运提单的转让第三节 保险单据一、保险单据的概念及作用二、保险单据的主要内容三、保险单据的流通转让四、海洋运输过程中的风险损失、承保险别以及承保条款第四节 其他主要单据一、航空运单及其他运输单据二、装箱单、重量单/体积单三、产地证四、检验证书本章重点：商业发票的主要内容 UCP500关于商业发票中内容的规定 海运提单的各种分类 海运提单的转让 保险单据的内容 承保条款及险别 产地证第七章 跟单信用证方式下单据的审核（6学时）教学要求：本章要求了解与掌握信用证方式下单据的审核原则及各种审核要点，要求熟练掌握单证不符出现时的各种处理方法。 内容结构：第一节 国际商会关于单据的规定一、关于指示

11、、行为单据化的规定二、关于单据签发人的规定三、关于单据正、副本的规定四、关于单据出单日的规定五、关于单据交单日及交单方法的规定第二节 跟单信用证下单据审核的原则一、合理小心地审单原则二、遵循单证表面相符的原则三、银行审核单据化条件原则四、银行独立审单原则五、 合理时间审单原则第三节 跟单信用证下单据审核的要点一、寄单面函的审核清单二、汇票审核清单三、发票审核清单四、运输单据审核清单五、保险单据审核清单六、 产地证书审核清单七、 检验证书审核清单八、 装箱单、重量单审核清单九、 其他单据审核清单第四节 跟单信用证下单据不符的处理一、常见的单据不符点二、指定银行对不符单据的处理方法本章重点：审单原

12、则 常见的单据不符点 单据不符的处理方法第八章 国际银行间的索偿与支付（4学时）教学要求：本章要求了解与掌握国际银行间的帐户设置，各种清算支付系统，以及不同结算方式下各种不同的索汇及支付条款。 内容结构：第一节 银行间资金索偿与支付的基础一、 银行间的帐户设置二、 美元支付清算系统三、 欧元跨国清算系统四、 环球银行间金融电讯系统五、 伦敦自动清算支付系统第二节 信用证方式下银行资金的索偿与支付一、信用证方式下银行的索偿对象二、信用证方式下银行的索偿方式三、信用证方式下银行的索汇指示四、信用证方式下银行的支付五、跟单信用证项下银行间偿付统一规则简介第三节 其他方式下银行的支付一、托收方式下银行

13、的支付二、汇款方式下银行的支付本章重点：各种清算系统简介 各种索汇条款的使用 银行间帐户的设立第九章 国际结算中的出口贸易融资（5学时）教学要求：本章要求了解与掌握出口结算中的各种融资方法及应注意的问题；熟悉彼此间的相互区别，能够结合不同情况，使用不同的融资方式。 内容结构：第一节 出口押汇与汇票贴现一、 出口押汇二、 票据贴现第二节 打包放款与预支信用证一、 打包放款二、 预支信用证 第三节 保理业务一、 保理业务的概念及服务项目二、 业务程序三、 保理业务的分类四、 保理业务的主要特点第四节 包买票据业务一、概念及特点二、有关技术问题三、 业务程序四、 叙做包买票据业务的条件第五节 对出口

14、商提供承兑信用融资本章重点：出口押汇 贴现 打包放款 保理业务的程序及特点 包买票据业务的条件及特点 保理业务与包买票据业务的对比第十章 国际结算中的进口融资（3学时）教学要求：本章要求了解与掌握进口贸易项下银行提供的各种融资方式及其对比，熟悉各种方式的不同要求及应注意的问题。内容结构： 第一节 托收方式下的进口融资一、 信托收据二、 对进口商提供承兑信用融资三、 远期D/P、即期付款第二节 信用证方式下的进口融资一、减免开证押金二、进口押汇三、信托收据四、 假远期信用证本章重点：各种进口融资方式的使用条件及对比。 第十一章 国际贸易结算中的风险及其防范（4学时）教学要求：本章要求熟悉与了解不

15、同结算方式下各当事人面临的主要风险，掌握相应的防范风险的措施，以推动贸易的快速发展。内容结构：第一节 托收方式下的风险及其防范一、当事人面临的主要风险二、风险的防范第二节 信用证方式下的风险及其防范一、进出口商面临的主要风险二、银行面临的主要风险三、进出口商对风险的防范四、银行对风险的防范本章重点：托收方式下的风险表现及其防范方法 信用证方式下的风险表现及防治方法第十二章 非贸易结算（4学时）教学要求：本章要求了解与掌握非贸易结算中经常出现的各种不同方式的使用及注意事项，相应地掌握各自的主要内容，熟悉主要国家在非贸易结算中的相关规定。内容结构：第一节 非贸易结算的内容一、海外私人汇款二、运输及

16、邮电行业的收支三、 金融行业的外汇收支四、 旅游行业的外汇收支五、 其他外汇收支第二节 外币兑换与汇款一、 外币兑换二、 汇款第三节信用卡一、 信用卡的功能二、 信用卡的业务操作三、 信用卡的挂失止付四、 信用卡的种类第四节 旅行信用证与旅行支票一、 旅行信用证二、 旅行支票本章重点：旅行支票 旅行信用证 私人汇款 外币兑换四、 课程内容与学时分配建议章次章 节 名 称总计课时授课课时案例练习课时1 绪论22 2 流通票据8533 国际支付方式（一）6624 国际支付方式（二）1064 5 银行保函与备用信用证 446 国际结算中的单据8627 跟单信用证方式下单据的审核 6 338 国际银行

17、间的索偿与支付449 出口贸易融资54110 进口贸易融资3311 贸易结算中的风险及防范4412 非贸易结算44合 计644915说明：本课程为学期课，按每学期16教学周、 4 课时/周计算，共 64 课时。其中：讲授课时，占 76 ，实践环节课时，占 24 。五、推荐教材及参考书目教材为：王学龙：国际结算，清华大学出版社北京交通大学出版社，2007年版。参考书目为：1程祖伟、韩玉军：国际贸易结算与融资，中国人民大学出版社，2002年版。2周继忠：国际贸易结算，上海财经大学出版社，1997年版。 3张燕玲、王中和：国际结算业务指南，中华工商联合出版社，1996年版。4贺培：国际结算学，中国财政经济出版社，2000年版。 5ICC CHINA银行技术与惯例委员会：国际备用信用证，中国金融出版社。6邹晓燕、朱桂龙：银行保函及案例分析，中信出版社，1993年版。7吴百福：国际贸易结算实务，中国对外经济贸易出版社，1997年版。8马丽：新编国际贸易结算，上海科学技术文献出版社，2001年版。