工程项目财务部管理职责.doc

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1、工程项目财务部管理职责第一章 总 则第一条 为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系,明确其各自的工作职责和管理权限,根据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定.第二条 本办法适用于公司本部及各工程项目部.第二章 机构与职责第三条 财务机构设置：（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；(三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派,并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。第四条 公司财务部管理职责：（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系；(二）负责公司

2、本部会计核算和财务报表编制工作；（三）负责公司资金调度和管理,根据需要对项目部资金进行调度;（四)负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；（五）负责公司金融风险,建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险;（六）负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案；(七)负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜；（八）负责财务分析,为决策提供支持；（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作.第五条 公司各工程项目部财务机构管理职责：（一)执行公司会计核算和财务管理制度和流程；（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工

3、作；（三）根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备；(四)配合审计单位做好每个基建项目的审计工作,及时提供各种数据及资料;（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款;（六)进行财产物资管理，做好财产保全工作；(七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；(八)及时处理财务工作相关事宜。第三章 资金与计划第六条 工程项目部资金主要来源:（一）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；(二)建设单位拨

4、付的工程结算款；(三）应付未付款项；（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；(五）其它来源.第七条 工程项目部资金主要用于支付下列款项:（一）工程用物资、设备的采购；(二）职工工资及福利；（三)工程人工费;（四）缴纳税费;（五)规定的各种应上交款项；（六）支付固定资产修理费用。第八条 工程项目部如需开设银行帐户,必须报经公司财务部门审核和总经理批准,严格按规定履行手续；同时,建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。第九条 工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司,工程项目部实现的合同收

5、入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。第十条 工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡(个人账户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额.第十一条 工程项目部要定期编制财务资金计划，实行资金按计划管理。未列入计划的工程支出，未经本部批准不得列支.第四章 成本与税费第十二条 严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法,并如实在项目成本中列支。 第十三条 材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作.采用移动平均法,购入

6、后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品,在领用时必须履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本,并做好物资管理台账。第十四条 项目部要设置存货实物账,建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必须相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单(领料单）和存货成本分配表为原始凭证。第十五条 根据需要配备的各类施工机械设备,必须建立固定资产帐卡及台帐,做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备,及时办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有使

7、用、管理权，没有所有权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保.第十六条 对于工程项目一次性使用，完工后拆除的临时设施,应由项目部自行建造，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施（如活动房屋等），其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能及时回收保管的，按公司规定报批后处置.第十七条 营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。第五章 清算与监督第十八条 工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的,提出处理意见并报经公司主要领导同意后转公司继续清理。第十九条 工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：（一）自购的固定资产调公司管理，调入的固

8、定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应及时办理验收交接手续;（二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部研究处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续；（三)剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；（四）项目部对准备处理的剩余财产物资必须经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。第二十条 工程竣工后，编制竣工决算，协助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续.同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。第二十一条 对确实在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司决定同意后转公司处理。第二十二条 妥善保管财务会

9、计资料并按档案管理的规定及时办理会计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门.第二十三条 工程项目部必须遵守国家财经纪律，不断提高财务管理水平，主动接受公司财务监察和审计监督。第六章 财务报告第二十四条 工程项目部主办会计应于每月21日结账，并于每月26日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。第二十五条 工程项目部应于每月26日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表 等,并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随意修改.第二十六条 工程项目部应于每季尾月末、每年12月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类相同）并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转情况,成本状况,财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析.第七章 附 则第二十七条 本规定由财务部草拟,行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。第二十八条 本规定自发布之日起施行，解释权归公司财务部门。