会计电算化通用教学软件上机操作实验.doc

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1、会计电算化通用教学软件上机操作实验第一章 系统管理实验一 系统管理【实验目的】 1、掌握会计电算化通用教学软件管理系统中有关系统管理的相关内容。 【实验内容】 1、增加操作员 2、建立单位账套3、进行财务分工4、修改账套参数5、备份账套数据【实验准备】 1、已正确安装会计电算化通用教学软件管理软件 【实验要求】 1、明确系统管理员和账套主管的权限范围。 2、掌握不同层次权限的赋权方法。 3、掌握账套数据输出、账套数据引入、账套数据修改的方法。【实验资料】【以admin系统管理员的身份进入系统管理进行操作】1、增加操作员【“权限”“操作员”“增加”】编号姓名口令001赵超1002王刚22、建账【

2、“账套” “建立”】账套号：666 账套名称：北京友联科技有限责任公司账套路径：（默认） 启用年度：2006年1月；启用会计期间：2006.01.01公司名称：北京友联科技有限责任公司 公司简称：友联科技本币代码：RMB 本币名称：人民币；企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目（不选按行业预置科目）账套主管：赵超 分类信息：客户、供应商、存货不分类核算，有外币核算3、编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值4、设置数据精度：所有小数位均设置为2位。5、启用总账子系统：选中总账系统模块，选择日期为：2006年1月1日。6、操作员权限：【“权限” “权限” “增加” 】

3、001 赵超：账套主管002 王刚：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限）7、修改账套参数：【“账套” “修改”】【以“001赵超”账套主管的身份进入系统管理进行修改账套参数操作】8、备份账套数据：【“账套”“输出”或“引入”】输出：以系统管理员admin 的身份注册进入系统管理，执行“账套”“输出”命令，选中账套号为“666”的账套，点“确认”，选择备份目标：D盘某文件夹下。引入：以系统管理员admin 的身份注册进入系统管理，执行“账套”“引入”命令，打开“引入账套数据”对话框。如果系统内已存在该账套号账套，系统会弹出信息提示对话框，要求用户确认是否覆盖已存在信息，

4、单击“是”按钮选择覆盖，单击“否”按钮不覆盖。第二章 总账系统实验 二 基础档案设置 【实验目的】 1、掌握会计电算化通用教学软件管理系统中有关基础档案设置的相关内容。2、理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。【实验内容】 1、输入部门档案 2、输入职员档案 3、输入客户档案 4、输入供应商档案 5、外币种类设置 6、结算方式设置【实验准备】引入“实验一账套数据”。【实验要求】 理解设置编码档案的意义和作用。 【实验资料】【以“001赵超”账套主管的身份、操作日期2006-01-01，进入通用教学软件进行初始设置】北京阳光信息技术有限公司分类档案资料如下：1、部门档案 【“基础设置

5、” “机构设置” “部门档案” 】部门编码部门名称部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部2、职员档案 【“基础设置” “机构设置” “职员档案” 】职员编号职员名称所属部门101李同管理部001赵超财务部002王刚财务部301赵海采购部401刘刚销售部注：输入职员档案时在最后一个职员处必须再输入一空白行才能保存最后一个职员的记录。3、客户档案【“基础设置” “往来单位” “客户档案” 】客户编号客户名称客户简称地址邮政编码001北京育新小学育新小学北京市海淀区开拓路15号002天津宏达公司宏达公司天津市和平区胜利路2号4、供应商档案【“基础设置” “往来单位” “供应商档案” 】客户

6、编号客户名称客户简称地址邮政编码001北京迅达有限责任公司北京迅达北京市海淀区小营路5号002深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号5、外币种类设置【“基础设置” “财务” “外币种类” 】币符：USD 币名：美元 固定汇率：2006年1月的记账汇率为8.56、结算方式设置【“基础设置” “收付结算” “结算方式” 】结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票否3其他否实验 三 系统初始化设置【实验目的】 1、掌握会计电算化通用教学软件中总账管理系统初始设置的相关内容。 2、理解总账管理系统初始设置的意义。 3、掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。 【实验内容】 1、

7、总账管理系统参数设置 2、基础档案设置：会计科目、辅助核算等 3、期初余额录入 4、指定科目设置【实验准备】 引入“实验二账套数据”。【实验要求】 【以“001赵超”账套主管的身份、操作日期2006-01-01，进入通用教学软件进行初始设置】。 【实验资料】: 1、 总账控制参数 【“总账” “设置” “选项” 】选项卡参数设置凭证 出纳凭证必须经由出纳签字2、增加会计科目【“基础设置” “财务” “会计科目” 】2006 年01 月份会计科目及期初余额表如下：科目编码科目名称辅助核算科目类型余额方向币别/计量单位期初余额1001现金日记账指定科目资产借50001002银行存款日记账，银行账指

8、定科目资产借工行存款日记账，银行账指定科目资产借80000中行存款日记账，银行账指定科目外币核算资产借45000资产美元1131应收账款客户往来资产借300001133其他应收款个人往来资产借20001243库存商品资产借硬件数量金额资产借90000资产台软件数量金额资产借65000资产套1501固定资产资产借1502累计折旧资产贷450002101短期借款负债贷550002121应付账款供应商往来负债贷250002171应交税金负债贷应交增值税负债贷进项税额负债贷销项税额负债贷3101实收资本权益贷3131本年利润权益贷3141利润分配权益贷未分配利润权益贷5101主营业务收入损益贷5401

9、主营业务成本损益借5501营业费用损益借5502管理费用部门核算损益借工资部门核算损益借办公费部门核算损益借差旅费部门核算损益借其他部门核算损益借3、指定科目设置【“基础设置” “财务” “会计科目” “编辑” “指定科目” 】将“现金（1001）”科目指定为现金总账科目；将“银行存款（1002）”科目指定为银行总账科目。 4、录入期初余额【“总账” “设置” “期初余额” 】录入上表中各会计科目的余额，期初余额试算平衡金额借贷都为：元 辅助科目期初余额录入：会计科目：1131应收账款日期客户摘要方向金额2005-12-31育新小学销售商品借30000会计科目：1133其他应收款日期部门个人摘

10、要方向金额2005-12-25管理部李同出差借款借2000会计科目：2121应付账款日期供应商摘要方向金额2005-12-20北京迅达购买商品贷250005、凭证类别 【“基础设置” “财务” “凭证类别” 】凭证类别限制类别限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002注意：若不能进入凭证类别的设置，可以点【“文件”“重新注册”“确定”】重新注册即可。实验 四 总账管理系统日常业务处理【实验目的】 1、掌握会计电算化通用教学软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2、熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。 3、掌握凭证管理、出

11、纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】 1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。 2、出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。 【实验准备】引入“实验三 账套数据”。 【实验要求】 1以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件进行填制凭证，凭证查询操作。 2以“001赵超”的身份进行出纳签字。 3以“002王刚”的身份进行审核、记账的操作。 【实验资料】 1填制凭证：【“总账” “凭证” “填制凭证” 】【以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-31，

12、进入通用教学软件】 2006 年1月份经济业务如下： 1、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，付单据一张，摘要：购买办公用品。借：营业费用（5501） 500 贷：现金（1001） 5002、1月4日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠款。摘要：收到货款借：银行存款/工行存款（） 30000贷：应收账款（1131） 300003、1月5日财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。借：现金（1001） 9000贷：银行存款/工行存款（） 90004、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，

13、货款以银行存款支付，支票号114，摘要：购电脑。借：库存商品/硬件（） 40000应交税金/应交增值税/进项税（） 6800贷：银行存款/工行存款（） 468005、1月11日收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。借：银行存款/中行存款（） 贷：实收资本（3101） 6、12日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库。适用税率17%，摘要：购光盘。借：库存商品（） 5000应交税金/应交增值税/进项税额（） 850贷：应付账款（2121） 58507、16日管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。摘要：

14、报销差旅费。借：管理费用/差旅费（） 2000贷：其他应收款（1133） 20008、23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。借：应收账款（1131） 23400贷：主营业务收入（5101） 20000应交税金/应交增值税/销项税额（） 34009、31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。借：主营业务成本（5401） 8000贷：库存商品（） 800010、31日结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。借：主营业务收入（5101） 20000贷：本年利润（3131） 9500

15、 主营业务成本（5401） 8000 管理费用/差旅费（） 2000 营业费用（5501） 50011、31日结转本年利润。摘要：结转本年利润借：本年利润（3131） 9500贷：利润分配/未分配利润（） 95002出纳管理: 【“总账” “凭证” “出纳签字” 】以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件进行出纳签字。3审核凭证：【“总账” “凭证” “审核凭证” 】以“002王刚”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件进行凭证审核操作。 4记账：【“总账” “凭证” “记账” 】以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软

16、件进行凭证记账操作。 实验五 总账管理系统期末处理【实验目的】 1、掌握会计电算化通用教学软件中总账管理系统月末处理的相关内容。 2、熟悉总账管理系统月末处理业务处理的各种操作，掌握对账和月末结账的操作方法。 【实验内容】1、对账 2、结账 【实验准备】引入“实验四账套数据”。 【实验要求】 以“001赵超”的身份进行对账、结账操作。 【实验资料】 1、 对账【“总账” “期末” “对账”】以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件，对上述填填制的11张凭证进行对账。2、结账【“总账” “期末” “结账”】以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-31，进入通

17、用教学软件，对上述填填制的11张凭证进行结账。 第三章 UFO 报表管理 实验 六 UFO 报表管理 【实验目的】 1、理解报表编制的原理及流程。 2、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。 3、掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。 4、掌握如何利用报表模板生成一张报表。 【实验内容】 自定义一张报表。 【实验准备】引入“实验四账套数据”。 【实验要求】以“001赵超”的身份进入账套号为666、会计年度为2006 的UFO报表，进行报表操作。【实验资料】【以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件,并打开UFO报表】 1、报表格式 资

18、产负债表编制单位：友联科技 单位:元资 产期末数负债和所有者权益期末数货币资金 短期借款55000应收账款23400 应付账款30850其它应收款 应交税金-4250库存商品 负债合计81600 固定资产实收资本 减：累计折旧 45000未分利润 固定资产净值所有者权益合计 合计 合计2、操作步骤： 【“财务报表” “文件” “新建”】（1）设置报表尺寸：11 行4 列。 【“格式”“表尺寸”】（2）组合单元：将A1:D1 单元格进行合并。 【“格式”“组合单元”“整体组合”】（3）画表格线：将A3:D11区域的区域划线为网格线。 【“格式”“区域画线”“网线”】（4）输入报表项目：根据上表中

19、资料，输入所有单元的文字内容。注意：报表中的数据不能直接输入。（5）定义报表行高和列宽：定义所有行高：7，列宽：30。【“格式” “行高”“列宽”】（6）设置单元风格：【“格式” “单元属性” “字体图案”】标题“资产负债表”设置为黑体、14 号、居中；其他内容均设置为楷体、10号。（7）设置关键字：【“数据” “关键字” “设置”】在B2单元格设置关键字：年，在C2单元格设置关键字：月、日。（8）调整关键字位置：【“数据” “关键字” “偏移”】设置关键字偏移：年0，月 -30，日0。（9）设置报表公式：【“数据” “编辑公式” “单元公式”】报表公式如下：货币资金期末数=QM(“1001”

20、,月)+ QM(“1002”,月) 应收款期末数=QM(“1131”,月)其它应收款期末数=QM(“1133”,月) 库存商品期末数=QM(“1243”,月)固定资产期末数=QM(“1501”,月) 累计折旧期末数=QM(“1502”,月)固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数（B8-B9）资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其它应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数 （B4+B5+B6+B7+B10）短期借款期末数=QM(“2101”,月) 应付账款期末数=QM(“2121”,月)应交税金期末数=QM(“2171”,月) 负债合计期末数=短期借款期末数+应付

21、账款期末数+应交税金期末数（D4+D5+D6）实收资本期末数=QM(“3101”,月) 未分利润期末数=QM(“”,月)所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数（D8+D9）负债和所有者权益期末数=负债合计期末数+所有者权益合计期末数（D7+D10）（10）账套初始： 【“数据” “账套初始”】账套初始为账套号800，会计年度为2006，（11）录入关键字：【“数据” “关键字” “录入”】关键字为2006 年12 月31 日 （12）整表重算：【“数据” “表页重算”】（13）保存报表：将报表文件保存到D 盘目录，名字为：666资产负债表 第四章 工资管理实验七 工资管理基础设置

22、【实验目的】 1、掌握会计电算化通用教学软件中工资管理系统的相关内容。 2、掌握工资系统初始化的操作。 【实验内容】 1、工资管理系统初始设置。 【实验准备】 引入教材所附光盘上的“工资实验账套”备份数据。【实验要求】以账套主管“001赵超”的身份、操作日期2006-01-01，进入通用教学软件，进行工资核算处理。 【实验资料】 1、建立工资账套 【“工资” “建立工资账套”】工资类别个数：多个； 核算币种：人民币RMB；扣税设置：代扣个人所得税； 扣零设置：不选择；人员编码长度：3； 账套启用日期：2006-01-01；工资类别：不建立。2、基础信息设置（1）人员类别设置：【“工资” “设置

23、” “人员类别设置”】设为两类：经理人员、普通员工（2）工资项目【“工资” “设置” “工资项目设置”】项目名称类别长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他（3）银行名称设置: 【“工资” “设置” “银行名称设置”】工商银行海淀区分理处；账号定长：11。（4）工资类别：【“工资” “工资类别” “新建工资类别”】建立两个工资类别：在职人员、退休人员；（5）打开工资类别：【“工资” “工资类别” “打开工资类别”

24、】打开“在职人员”工资类别。（6）人员档案设置：【“工资”“设置”“人员档案”】在“在职人员”工资类别下，设置在职人员的人员档案： 人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101李同管理部经理人员是是201赵超财务部经理人员是是202王刚财务部普通员工是是301赵海采购部经理人员是是302马慧采购部普通员工是是401刘刚销售部经理人员是是402孙明销售部普通员工是是注:以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀区分理处（7）设置工资项目：【“工资 “设置 “工资项目设置 】在“在职人员”工资类别下，设置在职人员的工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险、扣款合计

25、、实发合计、代扣税、请假天数。（8）设置计算公式：【“工资” “设置” “工资项目设置” “公式设置”】在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式： 工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金(基本工资+奖励工资)*0.05交补iff(人员类别=企业管理人员OR人员类别=车间管理人员,100,50)实验八 工资管理的日常与月末处理【实验目的】 1、掌握工资日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。 【实验内容】 1、工资管理系统日常业务处理。 2、工资分摊及月末处理。 3、工资系统数据查询。 【实验准备】 引入 “实验七备份账套”备份数据【实验要求】以账套主管“001赵超”的身份

26、、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件，进行工资核算处理。 【实验资料】 （1）工资数据管理：基本工资数据输入： 【“工资”“业务处理”“工资变动”】姓名基本工资奖励工资李同5000500赵超3000300王刚2000200赵海3500350马慧2500250刘刚4000400孙明3000300（2）变动工资数据输入：【“工资”“业务处理”“工资变动”】01月份工资变动情况如下：考勤情况：王刚请假3天；因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。【“数据替换”】（3）数据的计算与汇总：【“工资”“工资变动”点击“重新计算”与“汇总”】（4）代扣个人所得税：【“工资”“业务处理

27、”“扣缴所得税”点击工具栏“税率表”】纳税基数为1600元，其余默认，查看个人所得税表。（5）查询“工资分钱清单”和设置查看“银行代发一览表”。 （6）工资分摊：【“工资“业务处理”“工资分摊”点击窗口“工资分摊设置”】 工资费用分配的会计分录设置 工资分摊 部门应付工资（100）应付福利费（14）借方贷方借方贷方管理部、财务部、采购部经理人员21512153财务部、采购部普通员工21512153销售部经理人员5501215155012153销售部普通员工5501215155012153注：增加会计科目“2151 应付工资”和“2153 应付福利费”。分摊工资费用：选择所有核算部门；明细到工资

28、项目生成凭证：凭证日期为2006年1月31日。（7）工资数据查询统计：（8）期末处理：第五章 固资产管理实验九 固资产管理的基础设置【实验目的】 1、掌握会计电算化通用教学软件中固定资产管理系统的相关内容。 2、掌握固定资产管理系统初始化的操作。 【实验准备】 引入教材所附光盘上的“固定资产实验账套”备份数据。 【实验内容】 固定资产系统参数设置、原始卡片录入。 【实验要求】以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-01，进入通用教学软件,进行固定资产相关业务处理。 【实验资料】 1、设置工资账套基础信息【“固定资产 “设置” “选项” 】控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2006

29、.01折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：1501固定资产累计折旧对账科目：1502累计折旧补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：1501，累计折旧默认入账科目：15022、资产类别设置【“固定资产 “设置 “资产类别 】 编码类别名称净残值率计提01交通运输设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03

30、其他设备5%正常计提3、部门及对应折旧科目【“固定资产 “设置 “部门对应折旧科目 】 部门对应折旧科目管理部管理费用/其他（）财务部管理费用/其他（）采购部管理费用/其他（）销售部营业费用（5501）4、增减方式的对应入账科目【“固定资产 “设置 “增减方式 】 增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入，工行存款减少方式毁损1701，固定资产清理注：增加会计科目“1701，固定资产清理”。5、原始卡片【“固定资产 “卡片 “录入原始卡片 】 固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称桑塔纳轿车01管理部直接够入102004-01-0128000管理

31、费用/其他金杯小客车01销售部直接够入102004-01-0115000营业费用微机02采购部直接够入52004-01-0180002000管理费用/其他合计45000注：净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。 实验十 固资产管理的日常与月末处理 【实验目的】 1、掌握会计电算化通用教学软件中固定资产管理系统的相关内容。 2、掌握固定资产管理系统日常业务处理、月末处理的操作。 【实验准备】 引入实验九备份数据。 【实验内容】 1、日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。 2、月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账。 【实验要求】以“0

32、01赵超”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件,进行固定资产相关业务处理。 【实验资料】 1、日常业务：【以“001赵超”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件,进行相关操作】2006 年1月份发生的业务如下： （1）1月20日，管理部购买复印机一台，价值20000 元，净残值率5%，预计使用年限8年。【“固定资产 “卡片” “资产增加”】 （2）1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10000元。【“固定资产“卡片”“变动单”“原值增加”】 （3）1月27日管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。【“固定资产“卡片”“变动单”“部门转移”】（4）计提本月折旧。【“固定资产”“处理”“计提本月折旧”】（5）1月31 日，财务部毁损微机一台。【“固定资产“卡片”“资产减少”】2、生成凭证：【“固定资产”“处理”“批量制单”】生成相应的记账凭证并保存，共5 张凭证。3、期末处理：【以“002王刚”的身份、操作日期2006-01-31，进入通用教学软件,进行固定资产期末处理】 （1）先进入总账系统对上述5张凭证进行审核、签字，并记账。 （2）进入固定资产系统进行月末对账和结账处理。