银行承兑汇票业务.doc

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1、银行承兑汇票业务一、基本概念和规定 (一)银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 (二)办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。 (三)办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。 (四)办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经上级机构授权。 二、承兑申请 (一)申请办理银行承兑汇票的客户必须具备的条件是： 1在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织； 2具有支付汇票金额的可靠资金来源； 3在我社无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。 (二)申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交的资料有： 1银行承兑

2、汇票承兑申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。 2营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明。 3上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表。 4商品交易合同或增值税发票原件及复印件。 5按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料(包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表)或抵押(质)物的有关资料(包括权属证明、评估报告等)。 6银行要求提供的其他资料。 三、保证金和担保 (一)经办行应按照客户信用等级收取保证金。具体规定如下： 收取50(含)以上的保证金。 (二)对经常办理银行承兑汇票的客户，可根据需要核定其在一定期限内

3、的最高承兑限额，并办理最高额担保。在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保，保证金可按规定比例一次性收取，也可逐笔收取。 四、审查、审批和承兑 (一)审查 承兑社信贷部门负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况进行审查。审查内容如下： 1承兑申请人的合法资格； 2该笔业务是否具有真实的贸易背景； 3该笔业务是否控制在授信额度内； 4承兑申请人经营情况、财务状况及现金流量； 5承兑申请人的信誉状况，近两年是否有不良记录； 6对按规定需要提供担保的，审查承兑申请人能否提供足值、有效的担保； 7其他需要审查的事项。 (二)审批 经审查同意后，信贷部门将银行承兑汇票申请审批书、申请人提交的资料以及

4、审查报告等按审批权限上报有权人审批。 (三)承兑 1经审批同意后，信贷部门根据审批意见与承兑申请人及保证人签订银行承兑协议和相关的担保合同。对需要办理登记、转移占有或设置背书转让的，应及时办妥有关手续。同时书面通知会计结算部门，并转交相关材料及其清单。 2会计结算部门收到信贷部门书面通知和相关材料后，对银行承兑协议、商品交易合同复印件和汇票中记载的事项是否齐全、出票人的签章是否符合规定以及出票人是否在本行开立存款账户等进行复核，复核无误后向承兑申请人收取保证金和承兑手续费，按照支付结算办法规定办理有关承兑手续。 3会计结算部门办理承兑后，应于当日将承兑情况准确记人有关科目。客户提供抵(质)押的

5、，应及时登记有关登记簿和表外科目。 4已实现信贷管理系统与综合业务系统挂接的分行应通过系统中的审批流程完成有关操作。 五、保证金管理 保证金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；不得提前支取保证金。 六、检查及到、逾期处理 (一)银行承兑汇票签发后，承兑行应加强跟踪检查，实行管户信贷员责任制，主要检查可能影响客户到期兑付能力的事项： 1是否按申请用途使用银行承兑汇票； 2生产经营和财务状况是否正常； 3到期前是否按照承兑协议要求存足兑付款项； 4资金流向和销货款归行情况是否正常； 5保证人保证资格和保证能力、抵(质

6、)押物权属和价值等有无重大变化； 6其他可能影响承兑申请人到期兑付能力的事项。 (二)在银行承兑汇票到期前10日，信贷部门应通知客户将票款足额存人其账户用以付款。 (三)银行承兑汇票到期，客户未足额交存票款的，承兑行收到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议的约定，从承兑申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由银行垫付。 (四)发生银行承兑汇票垫款后，信贷部门必须将其纳入不良贷款考核范围，制定清收计划，落实清收责任。 八、日常管理 (一)信贷部门应在信贷管理系统中全面、及时、真实地记录业务的受理、审批、保证金收取、担保、承兑、付款、垫款以及清收等有关情况，实时监测银行承兑汇票业务的风险敞口，并按月进行统计、分析和通报。 (四)风管部门的职责：对经催收和追偿仍不能支付票款的承兑申请人及保证人依法提起诉讼。 1受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行调查和审查； 4及时扣划到期汇票款项； 1办理无真实贸易背景的银行承兑汇票； 2垫款金额较大、垫付率超过总行规定的风险控制线的； 3保证金管理； (二)建立银行承兑汇票业务档案，主要包括客户提交审查的相关资料、申请审批书、商品交易合同或发票、承兑协议及相关担保合同、保证金进账单、银行承兑汇票复印件、到期偿还记录、垫付及清收记录等。