第06章 商业信用证.ppt
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1、第六章第六章 商业商业信用证信用证12/21/20221第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念12/21/20222一、信用证的含义和性质一、信用证的含义和性质信用证(信用证(Commercial Letter of Credit),简称),简称信用证(信用证(Letter of Credit,L/C),是银行做出),是银行做出的有条件的付款承诺,即银行根据开证申请人的的有条件的付款承诺,即银行根据开证申请人的请求和指示,向受益人开具的有一定金额、并在请求和指示,向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件;一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件;或者是银行
2、在规定金额、日期和单据的条件下,或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下,愿意代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属愿意代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用,采用的是逆汇法。目前,有的国家于银行信用,采用的是逆汇法。目前,有的国家和地区还把信用证称为和地区还把信用证称为“信用状信用状”。12/21/20223根据有关信用证应用的国际惯例根据有关信用证应用的国际惯例跟单信用证统跟单信用证统一惯例一惯例(UCP500)的条文:跟单信用证和备)的条文:跟单信用证和备用信用证(以下称用信用证(以下称“信用证信用证”),不论其如何命),不论其如何命名或描述,意指一项约定。根据此约定,一家银名
3、或描述,意指一项约定。根据此约定,一家银行(开证行)按其客户(申请人)的要求和请示,行(开证行)按其客户(申请人)的要求和请示,在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据向在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据向第三者(受益人)或其指定人付款,或承兑并支第三者(受益人)或其指定人付款,或承兑并支付受益人开具的汇票;或授权另一银行进行该项付受益人开具的汇票;或授权另一银行进行该项付款;或承兑并支付该汇票;或授权另一银行议付款;或承兑并支付该汇票;或授权另一银行议付。付。12/21/20224二、信用证的当事人二、信用证的当事人信用证的当事人较多,但在国际贸易实践中主要信用证的当事人较多,但在国际
4、贸易实践中主要涉及以下几种。涉及以下几种。1.开证人(开证人(Opener)。)。2.开证银行(开证银行(Opening Bank,Issuing Bank)。)。3.通知行通知行/转递银行(转递银行(Advising Bank,Notifying Bank/Tromsmitting Bank)。)。4.受益人(受益人(Beneficiary),),5.议付行(议付行(Negotiating Bank),),6.付款行(付款行(Paying Bank,Drawee Bank)。)。以上以上6种是信用证在流转过程中不可或缺的当事人。种是信用证在流转过程中不可或缺的当事人。除此之外,根据具体情况还
5、可能涉及保兑行、偿除此之外,根据具体情况还可能涉及保兑行、偿付行、受让人等其他当事人。付行、受让人等其他当事人。12/21/20225三、信用证的主要内容和开立方式三、信用证的主要内容和开立方式(一)信用证的主要内容(一)信用证的主要内容当前使用的信用证,一般包括以下内容。当前使用的信用证,一般包括以下内容。1.对信用证自身的说明。对信用证自身的说明。2.信用证是否需要汇票。信用证是否需要汇票。3.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志(唛头)等。标志(唛头)等。4.货物的单价(包括使用的贸易术语)。货物的单价(包括使用的贸易术语)。5.对运输的要
6、求。对运输的要求。6对单据的要求。对单据的要求。7.其他事项。其他事项。12/21/20226(二)信用证开立的形式(二)信用证开立的形式1.信开本(信开本(To Open by Airmail)。信开本)。信开本是指开证银行采用印就的信函格式的信用是指开证银行采用印就的信函格式的信用证,开证后以航空邮寄的方式寄送通知行。证,开证后以航空邮寄的方式寄送通知行。2电开本(电开本(To Open by Cable)。电开本)。电开本是指开证行用电报、电传、传真、是指开证行用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。电开本又分为简电本(行
7、。电开本又分为简电本(Brief cable)和全电本(和全电本(Full Cable)。)。12/21/202273.SWIFT信用证。信用证。SWIFT是环球银行金融是环球银行金融电讯协会(电讯协会(Society for World-wide Interbank Financial Telecommunication)的简称,因而)的简称,因而SWIFT信用证也称为信用证也称为“全银电协信用证全银电协信用证”。SWIFT形式开出的信用证具有标准化、固形式开出的信用证具有标准化、固定化和统一化的格式,而且传递速度快,定化和统一化的格式,而且传递速度快,开证成本也较低,所以目前在西北欧、美开
8、证成本也较低,所以目前在西北欧、美洲和亚洲的许多国家和地区的银行被广泛洲和亚洲的许多国家和地区的银行被广泛应用,现在我国银行使用得也日渐普遍。应用,现在我国银行使用得也日渐普遍。12/21/20228第二节第二节 信用证应用的一般流程信用证应用的一般流程12/21/20229信用证应用的一般流程信用证应用的一般流程(重点重点)(1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证(2)开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行(3)通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇
9、票,在信用证有效期内,送议付行议付(5)议付行按信用证条款审核单据无误后,把贷款垫付给受益人(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿(7)开证行核对单据无误后,付款给议付行(8)开证行通知开证人付款赎单 12/21/202210付款付款银行银行开证开证银行银行(七)信用证支付的一般程序图(七)信用证支付的一般程序图开证申请人开证申请人(进口人)(进口人)受益人受益人(出口人)(出口人)通知通知银行银行议付银行或议付银行或者寄单银行者寄单银行订立买卖合同订立买卖合同申申请请开开证证开证行开立信用证开证行开立信用证 通通知知行行通通知知受受益益人人 交交单单议议付付议议付付 款款索
10、偿索偿偿付偿付付付款款赎赎单单FINISH12/21/202211第三节第三节 信用证的特点和作用信用证的特点和作用12/21/202212一、信用证支付方式的主要特点一、信用证支付方式的主要特点(一)信用证付款是一种银行信用(一)信用证付款是一种银行信用(二)信用证是独立于合同之外的一种自(二)信用证是独立于合同之外的一种自足的文件足的文件(三)信用证支付方式是纯单据业务(三)信用证支付方式是纯单据业务12/21/202213二、信用证的作用二、信用证的作用(一)对出口商的好处(一)对出口商的好处1.保证出口合同的履行和货款的收付。保证出口合同的履行和货款的收付。2.获得资金融通的便利。获得
11、资金融通的便利。3.有利于扩大对外贸易。有利于扩大对外贸易。(二)对进口商的好处(二)对进口商的好处1.保证取得代表货物的单据。保证取得代表货物的单据。2.信用证方式下,进口商可以通过信用证条款,控制出口信用证方式下,进口商可以通过信用证条款,控制出口人的交货日期、单据种类和份数以及商品检验机构等,从人的交货日期、单据种类和份数以及商品检验机构等,从而保证了订购商品的品质、数量、包装等符合进口商的要而保证了订购商品的品质、数量、包装等符合进口商的要求。求。3.有效地利用银行资金。有效地利用银行资金。12/21/202214第四节第四节 信用证的种类信用证的种类12/21/202215一、跟单信
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