经典资料：库存现金清查.ppt

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2、理财产损溢、待处理财产损溢1种类：资产类账户，种类：资产类账户，2内容：核算监督企业财产清查结果及内容：核算监督企业财产清查结果及其处理转出情况。其处理转出情况。3方向：方向：4设置待处理流动资产损溢和待处理固设置待处理流动资产损溢和待处理固定资产损溢明细账。定资产损溢明细账。财产盘盈财产盘盈财产盘亏财产盘亏结转财产盘盈结转财产盘盈结转财产盘亏结转财产盘亏结转财产盘亏结转财产盘亏待处理财产损溢待处理财产损溢盘盈盘盈 盘亏盘亏库存现金库存现金结转财产盘盈结转财产盘盈库存现金库存现金其他应收款其他应收款管理费用管理费用营业外收入营业外收入现金清查会计处理流程图原始凭证原始凭证账簿账簿报表报表记账凭

3、证记账凭证审审核核审核审核会计工作流程岗位设置现现 金金出纳出纳记记 账账会计会计审审核核借借款款单单签签字字并并盖盖章章支付借款支付借款编制记账凭证编制记账凭证登记日记账登记日记账 经经 办办人员人员经经济济业业务务发发生生的的经经办办人人，提供原始凭证提供原始凭证根根据据审审核核无无误误的的会会计计凭凭证等级有关账簿证等级有关账簿 待处理财产损溢待处理财产损溢 现金盘亏现金盘亏库存现金库存现金会计角色体验情景一现金清查中发现短款现金清查中发现短款70借：借：待处理财产损溢待处理财产损溢 70 贷：贷：库存现金库存现金 70待处理财产损溢待处理财产损溢结转财产盘亏结转财产盘亏其他应收款其他应

4、收款管理费用管理费用会计角色体验情景二现金短款现金短款70元无法查明原因，应当予以核销元无法查明原因，应当予以核销借：管理费用借：管理费用 70（无法查明原因的）（无法查明原因的）贷：待处理财产损溢贷：待处理财产损溢 70待处理财产损溢待处理财产损溢库存现金盘盈库存现金盘盈库存现金库存现金会计角色体验情景三借：库存现金借：库存现金 70 贷：待处理财产损溢贷：待处理财产损溢 70现金清查中发现短款现金清查中发现短款70会计角色体验情景四借：待处理财产损溢借：待处理财产损溢 70 贷：营业外收入贷：营业外收入 70现金清查中发现短款现金清查中发现短款70，无法查明原因。，无法查明原因。待处理财产损溢待处理财产损溢转出盘盈盘盈转出盘盈盘盈库存现金库存现金2、库、库存现金的清查审批前的处理存现金的清查审批前的处理1、库存现金的清查方法、库存现金的清查方法3、库、库存现金的审批后的处理存现金的审批后的处理1.1.基础作业基础作业:习题册习题册 P8 习题三、四习题三、四2.拓展作业：画出结果处理的工作流拓展作业：画出结果处理的工作流程图程图秒获取会计资料途径：关注微信公众号：秒获取会计资料途径：关注微信公众号：xfwsh520 xfwsh520 或加或加QQQQ：22606137392260613739 回复回复 会计资料会计资料 即可获取即可获取谢谢关注！谢谢关注！