国际结算(课件5).ppt

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1、国际结算国际结算第第 五章五章 托收方式托收方式第一节第一节 托收概述托收概述第二节第二节 跟单托收的交单条件跟单托收的交单条件第三节第三节 托收中的收款指示托收中的收款指示第四节第四节 托收风险及资金融通托收风险及资金融通第五节第五节 SWIFT在跟单托收中的使用在跟单托收中的使用第一节第一节 托收概述托收概述一、托收的定义一、托收的定义二、托收当事人二、托收当事人三、托收方式的种类三、托收方式的种类四、托收指示和托收汇票四、托收指示和托收汇票一、托收的定义一、托收的定义托收托收（Collection）是指出口商（或债权）是指出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立人）根据买卖合同先

2、行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商（或债务人）（进口代收行），向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。收取货款或劳务费用的结算方式。金融单据（Financial Documents）汇票、本票、支票或其他用于获得货币付款的相似票据。商业单据（Commercial Documents）发票、运输单据、物权单据或其他相似单据在托收定义中应把握的几点：在托收定义中应把握的几点：1、国际托收业务遵循国际商会制定并颁、国际托收业务遵循国际商会制定并颁布的第布

3、的第522号出版物号出版物托收统一规则托收统一规则（Uniform Rules for Collection,URC522）2、托收属于逆汇结算业务、托收属于逆汇结算业务 3、托收属于无证结算业务、托收属于无证结算业务 二、托收方式当事人二、托收方式当事人（一）（一）委托人委托人（Principal）：出票人，）：出票人，是委托业务中的债权人，通常是出口商。是委托业务中的债权人，通常是出口商。（二）（二）托收行托收行(Remitting Bank)：是接：是接受托收委托的寄单行。受托收委托的寄单行。（三）（三）代收行代收行（Collection Bank)：向付：向付款人收取款项的进口方银行。

4、款人收取款项的进口方银行。（四）（四）付款人付款人(Drawee)：受票人，是托：受票人，是托收业务中的债务人，通常为进口商。收业务中的债务人，通常为进口商。（五）（五）提示行提示行(Presenting Bank)：是托：是托收行与代收银行的中间行。通常为向代收行与代收银行的中间行。通常为向代收行提示票据的银行。收行提示票据的银行。（六）（六）需要时的代理人需要时的代理人(Case-of Need)：是委托人在进口地的代理人。：是委托人在进口地的代理人。主要当事人之间的相互关系主要当事人之间的相互关系 1、委托人与付款人之间的关系、委托人与付款人之间的关系债权债债权债务关系务关系2、委托人与

5、托收行之间的关系、委托人与托收行之间的关系委托委托与被委托的关系与被委托的关系3、托收行与代收行之间的关系、托收行与代收行之间的关系通常通常有联行关系或代理行关系，就这笔业务而言是有联行关系或代理行关系，就这笔业务而言是委托与被委托的关系。委托与被委托的关系。4、代收行与付款人之间的关系、代收行与付款人之间的关系无契无契约关系，但有时有账户关系。通常，代收行有约关系，但有时有账户关系。通常，代收行有义务向付款人收取款项，以完成委托。义务向付款人收取款项，以完成委托。三、托收方式的种类三、托收方式的种类光票托收光票托收跟单托收跟单托收光票托收光票托收：光票托收：(Clean Collection

6、)指不带任指不带任何附带货运单据的托收。通常用于国际何附带货运单据的托收。通常用于国际贸易的小额交易，预付货款、保证金、贸易的小额交易，预付货款、保证金、利息及其他贸易从属费用的收取，以及利息及其他贸易从属费用的收取，以及非贸易款项的收取。非贸易款项的收取。跟单托收跟单托收跟单托收（Documentary Collection）：）：指附带货运单据的托收。通常用于国际指附带货运单据的托收。通常用于国际贸易货款及相关费用的结算。贸易货款及相关费用的结算。四、托收指示和托收汇票（一）托收指示重要性：1.托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示2.代收行仅依托收指示中载明的指

7、示行事3.代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得指示（二）托收汇票托收汇票的当事人有：出票人：出口商或卖方付款人：进口商或买方收款人有三种情况：1.出口商是收款人2.托收行是收款人3.代收行是收款人1.出口商是收款人出口商是收款人（1）委托人把汇票提示给托收行时应做成空白背书。）委托人把汇票提示给托收行时应做成空白背书。Sellers name,placeSignature（2）托收行把汇票寄给代收行时，要限定代收行是）托收行把汇票寄给代收行时，要限定代收行是背书人，故应做成托收记名背书。背书人，故应做成托收记名背书。For collection Pay to the order

8、of Collecting Bank,placeFor Remitting Bank,placesignature委托人委托人代收行代收行 托收行托收行 背书转让背书转让（第一持票人）（第二持票人）（第三持票人）2.托收行是收款人托收行是收款人托收行把汇票寄送给代收行时应做成托收记托收行把汇票寄送给代收行时应做成托收记名背书，背书给代收行。名背书，背书给代收行。For CollectionPay to the order of Collection Bank,place For Remitting Bank,placesignature委托人委托人代收行代收行 托收行托收行 提示背书转让（出票

9、人）（第一持票人）（第二持票人）3.代收行是收款人代收行是收款人 委托人和代收行不是持票人（收款人），委托人和代收行不是持票人（收款人），无权也不需要当事人背书。委托人提示托无权也不需要当事人背书。委托人提示托收行寄给代收行。收行寄给代收行。委托人委托人代收行代收行 托收行托收行 提示背书转让（出票人）（第一持票人）（第二持票人）收款人是代收行的汇票收款人是代收行的汇票 委托人和代收行不是持票人（收款人），委托人和代收行不是持票人（收款人），无权也不需要当事人背书。委托人提示托无权也不需要当事人背书。委托人提示托收行寄给代收行。收行寄给代收行。Exchange for HKD18 600.00

10、 Tianjin,20 May,200 x D/A At 30 days after sight of the First of Exchange(Second of the same tenor and date unpaid)pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.HongKong dollars eighteen thousand six hundred onlyDrawn against shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to HongKong for co

11、llection To Sunlight Garments company,314 Locky Road,For Tianjin Textiles Import and HongKong.Export Corpration,Tianjin signature Manager 委托人委托人代收行代收行 托收行托收行 提示 寄给（出票人）（寄单行）（第一持票人）第二节第二节 跟单托收的交单条件跟单托收的交单条件一、凭承兑交单一、凭承兑交单二、凭付款交单二、凭付款交单三、凭其他条款和条件交出商业单据三、凭其他条款和条件交出商业单据一、承兑交单（一、承兑交单（Document against Acce

12、ptance,D/A）承兑交单承兑交单是指：出口商根据远期合同的是指：出口商根据远期合同的规定发运货物后，开具远期汇票连同商规定发运货物后，开具远期汇票连同商业单据一起委托银行向进口商提示承兑，业单据一起委托银行向进口商提示承兑，进口商见票并审核单据无误后，即对汇进口商见票并审核单据无误后，即对汇票进行承兑，承兑后即可向代收行领取票进行承兑，承兑后即可向代收行领取单据，待汇票承税到期付款之日再履行单据，待汇票承税到期付款之日再履行付款责任。在承兑交单条件下，进口商付款责任。在承兑交单条件下，进口商取得单据的前提是对远期汇票进行承兑。取得单据的前提是对远期汇票进行承兑。二、凭付款交单二、凭付款交

13、单付款交单付款交单(Document against payment,D/P)付款交单是指：出口商指示托收行和代付款交单是指：出口商指示托收行和代收行，只有在进口商付清托收款项之后，收行，只有在进口商付清托收款项之后，才可向其交单，即进口商获得单据的前才可向其交单，即进口商获得单据的前提是付清货款。提是付清货款。三、凭其他条款和条件交出商业单据三、凭其他条款和条件交出商业单据1.分批部分付款2.凭本票交单3.评付款承诺书交单4.凭签字的信托收据交单5.凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单第三节第三节 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示三种收款指示三种收款指示1、托收行在代收

14、行开立账户、托收行在代收行开立账户托收指示为：托收指示为：When Collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.2、代收行在托收行开立账户、代收行在托收行开立账户托收指示为：托收指示为：Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.3、托收行与代收行之间相互没、托收行与代收行之间相互没有开设账户有开设账户托收指示为：托收指示为：Pleas

15、e collect and remit the proceeds to A Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.第四节第四节 托收风险及资金融通托收风险及资金融通一、托收方式中出口商的风险与防范措施二、银行在托收业务中的资金融通一、托收方式中出口商的风险与防范措施出口商承担的风险：1.发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑取单，找借口要求减价2.进口地政策变化，没有领到进口许可证或申请不到外汇，无法进口3.进口商因破产或倒闭而无能力支付货款出口商采取的防范措施出

16、口商采取的防范措施 1、加强对进口国的风险监控、加强对进口国的风险监控2、坚持对进口商进行资信管理、坚持对进口商进行资信管理3、坚持以对己方有利的贸易术语成交、坚持以对己方有利的贸易术语成交4、尽量使用付款交单方式、尽量使用付款交单方式5、建立、健全信用管理制度、建立、健全信用管理制度6、在进口地安置可靠的代理人、在进口地安置可靠的代理人 二、银行在托收业务中的资金融通（一）银行对出口商的资金融通：出口押汇（一）银行对出口商的资金融通：出口押汇出口押汇（出口押汇（outward documentary bills for collection purchased）的含义）的含义：是由托收行买：

17、是由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中扣除利息及费用附的商业单据，从汇票金额中扣除利息及费用后，将净款付给出口商。托收行承做出口押汇后，将净款付给出口商。托收行承做出口押汇之后，成为出口商的债权人托收行将汇票和单之后，成为出口商的债权人托收行将汇票和单据寄至代收行，并通过其向进口商收取款项，据寄至代收行，并通过其向进口商收取款项，从而收回垫付的出口押汇款项。从而收回垫付的出口押汇款项。（二）银行对进口商的资金融通（Trust Receipt,T/R）进口押汇也称信托收据（进口押汇也称信托收据（Trust Recei

18、pt,T/R），是适用于远期付款交单的一种融资便利。在，是适用于远期付款交单的一种融资便利。在远期付款交单方式下，进口商若想先于付款到远期付款交单方式下，进口商若想先于付款到期日取得货物，即可开出信托收据，凭其向代期日取得货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。销售后立即还款并赎回信托收据。信托收据业务流程信托收据业务流程 受托人的义务（进口商）1.将信托收据项下货物或其他货物分开保管2.售得的货款应交付银行，或暂

19、代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开来3.不得把该项下的货物抵押给他人信托人 的权利（代收行）1.可以随时取消信托，收回借出的商品2.如商品已被出售，可随时向进口商收回货款3.如进口商倒闭清理，对该项下的货物或货款有优先债权第五节第五节 SWIFT在跟单托收中的使用在跟单托收中的使用一、MT400付款通知二、MT410确认三、MT412承兑通知案例练习案例练习我某公司出口一批货物，合同规定采用我某公司出口一批货物，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为托收方式付款，设寄单邮程为10天，根天，根据下表填写有关日期。据下表填写有关日期。支付条款支付条款托收日期托收日期进口商在进口商在汇票上承汇

20、票上承兑日期兑日期进口商付进口商付款日期款日期代收行代收行向进口向进口商交单商交单日期日期D/P at sight11/1D/P at 30 days after sight11/1D/A at 30 days after sight11/1支付条款支付条款托收日期托收日期进口商在进口商在汇票上承汇票上承兑日期兑日期进口商付进口商付款日期款日期代收行代收行向进口向进口商交单商交单日期日期D/P at sight11/1即期汇票即期汇票无须承兑无须承兑11/1111/11D/P at 30 days after sight11/111/1112/1112/11D/A at 30 days aft

21、er sight11/111/1112/1111/11D/P，D/A，T/R的异同的异同1D/P与与D/A相比相比相同点相同点（1）均以商业信用为基础）均以商业信用为基础（2）同属于逆汇结算）同属于逆汇结算（3）同属于跟单托收结算）同属于跟单托收结算 不同点不同点（1）交单依据不同：）交单依据不同：D/P以即期付款为以即期付款为交单依据；交单依据；D/A以远期承兑为交单依据以远期承兑为交单依据（2）出口商承担的风险不同：）出口商承担的风险不同：D/P结算结算对出口商的风险较小，对出口商的风险较小，D/A结算对出口商结算对出口商的风险较大，容易造成钱货两空。的风险较大，容易造成钱货两空。2D/A

22、与与TR相比相比（1）两者给予代收行的风险不同，对银）两者给予代收行的风险不同，对银行而言，行而言，TR的风险大于的风险大于D/A的风险。因的风险。因为为TR是代收行给予进口商的信用融通，是代收行给予进口商的信用融通，而而D/A是出口商给予进口商的资金融通。是出口商给予进口商的资金融通。（2）两者的法律约束不同。）两者的法律约束不同。D/A项下要项下要求进口商承兑，可依据求进口商承兑，可依据票据法票据法对进对进口商进行约束。而口商进行约束。而TR业务则无法律约束。业务则无法律约束。案例分析案例分析1、国内某公司以、国内某公司以D即期付款交单方即期付款交单方式出口一批商品，并委托国内甲银行将式出

23、口一批商品，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结款，该公司要求退回有关单证却毫无结果。请问托收银行应负什么责任？果。请问托收银行应负什么责任？分析如下分析如下：托收银行不负任何责任。托收银行不负任何责任。根据根据托收统一规则托收统一规则的规定：在托的规定：在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由选择委托人指定的银

24、行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收行有关别的银行作为代收行。但与托收行有关的银行对货物的发货人、承运人、收货的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信或荣誉、行为和人或其他任何人的诚信或荣誉、行为和/或失职、偿付能力、履行能力不负责；或失职、偿付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中的延误和（或）丢失引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。本案中，托收银行只要尽到“善意和合

25、理的谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。某贸易公司出口一批商品，付款条件为远期某贸易公司出口一批商品，付款条件为远期45天付款交单。出口人在填写的委托书中，虽说天付款交单。出口人在填写的委托书中，虽说明除本金外需加收利息，但未说明利息不能免明除本金外需加收利息，但未说明利息不能免除，在出口人所提交的汇票上也未列明利息条除，在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯交付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收交付本金而拒付利息

26、，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问：出口方能否追究代收银行利息的情况。试问：出口方能否追究代收银行未收利息即交单的责任？未收利息即交单的责任？分析如下：出口方不能追究代收行的责任。根据托收统一规则第20条（a）款规定：“如果托收委托书明示应收取利息但付款人拒付该利息时，提示行可视情况凭付款或承兑或按其他条件交单，而不必收取该项利息。”（b）款规定：“当需收取该项利息时，托收委托书上须注明利率、利息及计息基础。”在本案中，尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但未说明利息不可免除，且开具的汇票上也未列收息条款。因此，代收行将单据在未收到利息只收本金后即交单给进口人的行为是合理的，出口人无权追究代收行的责任。