第3章 第2节 托收.ppt

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1、第章第节汇付与托收第章第节汇付与托收一、汇付一、汇付(Remittance)(Remittance)oo、汇付的含义、汇付的含义oo也称汇款，是银行（汇出行）应付款人的要求，也称汇款，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。、汇付的当事人、汇付的当事人oo汇款人（汇款人（RemitterRemitter）oo汇出行（汇出行（Remitting BankRemitting Bank）oo汇入行（汇入行（Paying BankPayin

2、g Bank）oo收款人（收款人（Payee or BeneficiaryPayee or Beneficiary）、汇款的种类、汇款的种类oo电汇汇款电汇汇款(Telegraphic Transfer,T/T)(Telegraphic Transfer,T/T)oo信汇汇款信汇汇款(Mail Transfer,M/T)(Mail Transfer,M/T)oo票汇汇款（票汇汇款（Remittance by Bankers Remittance by Bankers Demand Draft,D/DDemand Draft,D/D）、电汇汇款的程序、电汇汇款的程序汇款人汇款人汇入行汇入行汇出行

3、汇出行收款人收款人电电汇汇申申请请书书电电汇汇回回执执电汇委托书电汇委托书电电汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人款人款

4、人款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款知收款人收款知收款人收款知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行

5、帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕毕毕毕电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（T/T)T/T)、汇付的应用、汇付的应用o汇付的优点汇付的优点汇付的优点汇付的优点:手续简便、费用低廉。手续简便、费用低廉。手续简便、费用低廉。手续简便、费用低廉。汇付的缺点汇付的缺点汇付的缺点汇付的缺点:风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式风险

6、大，资金负担不平衡。因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，卖方向买方提供信用井融通资金。而预付货款则买方向卖方提卖方向买方提供信用井融通资金。而预付货款则买方向卖方提卖方向买方提供信用井融通资金。而预付货款则买方向卖方提卖方向买方提供信用井融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都集中供信用并融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都集中供信用并融通资金。

7、不论哪一种方式，风险和资金负担都集中供信用并融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都集中在一方。在一方。在一方。在一方。oo在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国

8、外有于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。在分期付款和延期付款的交易中，买方往往用汇付方式支在分期付款和延期付款的交易中，买方往往用汇付方式支在分期付款和延期付款的交易中，买方往往用汇付方式支在分期付款和延期付款的交易中，买方往往用汇付方式支付货款，但通常需辅

9、以银行保函或备用信用证，所以又不是单付货款，但通常需辅以银行保函或备用信用证，所以又不是单付货款，但通常需辅以银行保函或备用信用证，所以又不是单付货款，但通常需辅以银行保函或备用信用证，所以又不是单纯的汇付方式了。纯的汇付方式了。纯的汇付方式了。纯的汇付方式了。汇付的应用汇付的应用oo预付货款预付货款(payment in advance)(payment in advance)oo货到付款货到付款(payment after arrival of the(payment after arrival of the goods):goods):包括记帐交易包括记帐交易(open account,

10、O/A)(open account,O/A)和寄售（和寄售（consignmentconsignment）oo凭单付现凭单付现(cash against documents,CAD)(cash against documents,CAD)oo凭单付汇凭单付汇(remittance against documents)(remittance against documents)二、托收二、托收 （Collection)Collection)n n、托收定义、托收定义、托收定义、托收定义n n托收是指在进出口贸易中，出口商委托出口地托收是指在进出口贸易中，出口商委托出口地托收是指在进出口贸易中，出

11、口商委托出口地托收是指在进出口贸易中，出口商委托出口地银行通过进口地银行向债务人进口商收取货款银行通过进口地银行向债务人进口商收取货款银行通过进口地银行向债务人进口商收取货款银行通过进口地银行向债务人进口商收取货款的一种支付结算方式。的一种支付结算方式。的一种支付结算方式。的一种支付结算方式。、托收当事人、托收当事人n n委托人（委托人（委托人（委托人（principalprincipalprincipalprincipal）n n托收银行（托收银行（托收银行（托收银行（remitting bankremitting bankremitting bankremitting bank）n n代收

12、银行（代收银行（代收银行（代收银行（collecting bankcollecting bankcollecting bankcollecting bank）n n付款人（付款人（付款人（付款人（payerpayerpayerpayer）、托收的种类、托收的种类oo（1 1）光票托收（）光票托收（clean collectionclean collection）oo 仅开立汇票，而不附带任何商业货运单据仅开立汇票，而不附带任何商业货运单据oo（2 2）跟单托收（）跟单托收（documentarydocumentarycollectioncollection）oo金融票据附带商业单据：凭汇票付款

13、，其他单据金融票据附带商业单据：凭汇票付款，其他单据是附件是附件oo商业单据不附带金融单据：为了节省印花税商业单据不附带金融单据：为了节省印花税n n按交单条件不同，跟单托收可分为：按交单条件不同，跟单托收可分为：按交单条件不同，跟单托收可分为：按交单条件不同，跟单托收可分为：n n付款交单（付款交单（付款交单（付款交单（documents against payment documents against payment documents against payment documents against payment 或或或或 D/PD/PD/PD/P）n n是指出口人在发货后取得货运

14、单据，委托银行办理托收时，是指出口人在发货后取得货运单据，委托银行办理托收时，是指出口人在发货后取得货运单据，委托银行办理托收时，是指出口人在发货后取得货运单据，委托银行办理托收时，指示银行只有在付款人（进口方）付清货款后，才能交付其指示银行只有在付款人（进口方）付清货款后，才能交付其指示银行只有在付款人（进口方）付清货款后，才能交付其指示银行只有在付款人（进口方）付清货款后，才能交付其货运单据。货运单据。货运单据。货运单据。n n承兑交单（承兑交单（承兑交单（承兑交单（documents against acceptance documents against acceptance docu

15、ments against acceptance documents against acceptance 或或或或 D/AD/AD/AD/A）n n是指出口方在装运货物后，开具是指出口方在装运货物后，开具是指出口方在装运货物后，开具是指出口方在装运货物后，开具远期汇票远期汇票远期汇票远期汇票，连同货运单据，连同货运单据，连同货运单据，连同货运单据，委托银行办理托收，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货委托银行办理托收，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货委托银行办理托收，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货委托银行办理托收，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货运单据，待汇票到期再履行付款义务。运单据

16、，待汇票到期再履行付款义务。运单据，待汇票到期再履行付款义务。运单据，待汇票到期再履行付款义务。oo付款交单，又可以分为：付款交单，又可以分为：付款交单，又可以分为：付款交单，又可以分为：oo即期付款交单（即期付款交单（即期付款交单（即期付款交单（document against payment at document against payment at document against payment at document against payment at sight sight sight sight 或或或或 D/P at sightD/P at sightD/P at sigh

17、tD/P at sight）n n指出口人按合同日起发货后，开具即期汇票（或不开汇指出口人按合同日起发货后，开具即期汇票（或不开汇指出口人按合同日起发货后，开具即期汇票（或不开汇指出口人按合同日起发货后，开具即期汇票（或不开汇票）连同全套货运单据，委托银行向进口方提示，进口票）连同全套货运单据，委托银行向进口方提示，进口票）连同全套货运单据，委托银行向进口方提示，进口票）连同全套货运单据，委托银行向进口方提示，进口方见票（或单据）后立即付款，银行在其付清货款后，方见票（或单据）后立即付款，银行在其付清货款后，方见票（或单据）后立即付款，银行在其付清货款后，方见票（或单据）后立即付款，银行在其付

18、清货款后，交付其货运单据。交付其货运单据。交付其货运单据。交付其货运单据。oo远期付款交单（远期付款交单（远期付款交单（远期付款交单（document against payment after document against payment after document against payment after document against payment after sight sight sight sight 或或或或 D/P after sight D/P after sight D/P after sight D/P after sight）n n是指出口方按合同日期发货后

19、，开具远期汇票连同全套是指出口方按合同日期发货后，开具远期汇票连同全套是指出口方按合同日期发货后，开具远期汇票连同全套是指出口方按合同日期发货后，开具远期汇票连同全套货运单据，委托银行向进口方提示，进口方审查无误后，货运单据，委托银行向进口方提示，进口方审查无误后，货运单据，委托银行向进口方提示，进口方审查无误后，货运单据，委托银行向进口方提示，进口方审查无误后，在汇票上承兑，在汇票上承兑，在汇票上承兑，在汇票上承兑，于汇票到期日付清货款，然后从银行处于汇票到期日付清货款，然后从银行处于汇票到期日付清货款，然后从银行处于汇票到期日付清货款，然后从银行处领取单据。领取单据。领取单据。领取单据。托

20、收一般业务流程托收一般业务流程Exporter 出口商出口商Importer 进口商进口商签约签约托托收收Remitting bank 托收行托收行发货发货Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兑兑付付款款交交单单交款交款oo托收项下汇票制作要求托收项下汇票制作要求 BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE NO._ NO._ NO._ NO._bj8721_bj8721_bj8721_bj8721_ Shanghai MARCH 1,2008Shanghai MAR

21、CH 1,2008Shanghai MARCH 1,2008Shanghai MARCH 1,2008 Exchange for Exchange for Exchange for Exchange for USD15,277.00USD15,277.00USD15,277.00USD15,277.00 D/P D/P D/P D/P At At At At *Sight of this FIRST of Exchange Sight of this FIRST of Exchange Sight of this FIRST of Exchange Sight of this FIRST of

22、 Exchange(Second of Exchange being unpaid)Pay to the order(Second of Exchange being unpaid)Pay to the order(Second of Exchange being unpaid)Pay to the order(Second of Exchange being unpaid)Pay to the order of of of of BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCHBANK OF CHINA SHANGHAI BRANCHBANK OF CHINA SHANGHAI B

23、RANCHBANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH the sum of the sum of the sum of the sum of US DOLLARS FIFTEEN THOUSAND TWO HUNDRED AND US DOLLARS FIFTEEN THOUSAND TWO HUNDRED AND US DOLLARS FIFTEEN THOUSAND TWO HUNDRED AND US DOLLARS FIFTEEN THOUSAND TWO HUNDRED AND SEVENTY SEVEN ONLYSEVENTY SEVEN ONLYSEVENTY S

24、EVEN ONLYSEVENTY SEVEN ONLY Drawn under Drawn under Drawn under Drawn under CONTRACT NO.1234 FOR COLLECTIONCONTRACT NO.1234 FOR COLLECTIONCONTRACT NO.1234 FOR COLLECTIONCONTRACT NO.1234 FOR COLLECTION To:To:To:To:ABCD CO.LTDABCD CO.LTD SHANGHAI TEXTILES SHANGHAI TEXTILES SHANGHAI TEXTILES SHANGHAI T

25、EXTILES P.O.BOX 888P.O.BOX 888P.O.BOX 888P.O.BOX 888 COMPANY LIMITED COMPANY LIMITED COMPANY LIMITED COMPANY LIMITED DUBAI,U.A.EDUBAI,U.A.EDUBAI,U.A.EDUBAI,U.A.E 方方方方 之之之之 (Authorized Signature)(Authorized Signature)(Authorized Signature)(Authorized Signature)托收项下汇票制作要求托收项下汇票制作要求oo（1 1）No.No.：汇票号码，由

26、出票人自行编号：汇票号码，由出票人自行编号填入。在实际业务中，一般都以相应的发票号码填入。在实际业务中，一般都以相应的发票号码兼作汇票号码。兼作汇票号码。oo（2 2）Place and Date of IssuePlace and Date of Issue：汇票的出票地：汇票的出票地点一般事先已印就，如：点一般事先已印就，如：Shanghai ChinaShanghai China。汇票。汇票的出票时间是所有单据中开立最晚的。的出票时间是所有单据中开立最晚的。oo（）（）Exchange forExchange for：汇票的小写金额，由货币：汇票的小写金额，由货币符号缩写和阿拉伯数字组成

27、。当金额为整数时，符号缩写和阿拉伯数字组成。当金额为整数时，小数点后面务必填上两个零，例如：小数点后面务必填上两个零，例如：“USD USD 12088.00”12088.00”。托收项下汇票制作要求托收项下汇票制作要求oo（4 4 4 4）支付方式与支付期限）支付方式与支付期限）支付方式与支付期限）支付方式与支付期限ooat sightat sightat sightat sight：付款期限，对即期付款的汇票，该栏应：付款期限，对即期付款的汇票，该栏应：付款期限，对即期付款的汇票，该栏应：付款期限，对即期付款的汇票，该栏应填上填上填上填上“”或或或或“”或或或或“”，如：，如：，如：，如：

28、D/P at sightD/P at sightD/P at sightD/P at sight。oo对远期付款的汇票，付款期限有几种规定方法，按双方约定对远期付款的汇票，付款期限有几种规定方法，按双方约定对远期付款的汇票，付款期限有几种规定方法，按双方约定对远期付款的汇票，付款期限有几种规定方法，按双方约定的方法和天数填写。的方法和天数填写。的方法和天数填写。的方法和天数填写。oo付款人见票后若干天付款：付款人见票后若干天付款：付款人见票后若干天付款：付款人见票后若干天付款：D/P at 30 days sightD/P at 30 days sightD/P at 30 days sigh

29、tD/P at 30 days sight；oo出票后若干天付款：出票后若干天付款：出票后若干天付款：出票后若干天付款：D/P at 30 days after date D/P at 30 days after date D/P at 30 days after date D/P at 30 days after date of draftof draftof draftof draft；oo提单签发日后若干天付款：提单签发日后若干天付款：提单签发日后若干天付款：提单签发日后若干天付款：D/P at 30 days after D/P at 30 days after D/P at 30 d

30、ays after D/P at 30 days after date of bill of ladingdate of bill of ladingdate of bill of ladingdate of bill of lading；oo指定日期付款：指定日期付款：指定日期付款：指定日期付款：D/P at fixedD/P at fixedD/P at fixedD/P at fixed。托收项下汇票制作要求托收项下汇票制作要求oo（5 5）Pay to the order of Pay to the order of：该栏是汇票：该栏是汇票的抬头，填写汇票的受款人，一般是托收行。的抬头

31、，填写汇票的受款人，一般是托收行。托收项下汇票制作要求托收项下汇票制作要求pp（6 6 6 6）the sum of the sum of the sum of the sum of：填汇票总金额的大写，由货币名称：填汇票总金额的大写，由货币名称：填汇票总金额的大写，由货币名称：填汇票总金额的大写，由货币名称和文字组成。大写金额应与小写金额一致，金额不得和文字组成。大写金额应与小写金额一致，金额不得和文字组成。大写金额应与小写金额一致，金额不得和文字组成。大写金额应与小写金额一致，金额不得涂改。金额结尾一定要写涂改。金额结尾一定要写涂改。金额结尾一定要写涂改。金额结尾一定要写“onlyonly

32、onlyonly”，以表示结束。对，以表示结束。对，以表示结束。对，以表示结束。对于小数点后面的金额，可有多种表示方法。如：于小数点后面的金额，可有多种表示方法。如：于小数点后面的金额，可有多种表示方法。如：于小数点后面的金额，可有多种表示方法。如：USD USD USD USD 10101010，235.60235.60235.60235.60的大写表示：的大写表示：的大写表示：的大写表示：pp U.S.Dollars ten thousand two hundred and U.S.Dollars ten thousand two hundred and U.S.Dollars ten t

33、housand two hundred and U.S.Dollars ten thousand two hundred and thirty five and cents sixty only thirty five and cents sixty only thirty five and cents sixty only thirty five and cents sixty only；pp U.S.Dollars ten thousand two hundred and U.S.Dollars ten thousand two hundred and U.S.Dollars ten th

34、ousand two hundred and U.S.Dollars ten thousand two hundred and thirty five and 60/100 only thirty five and 60/100 only thirty five and 60/100 only thirty five and 60/100 only。托收项下汇票制作要求托收项下汇票制作要求oo（7 7）Drawn underDrawn under：出票条款，是出票人开：出票条款，是出票人开立汇票的依据。应填写有关买卖合同的号码、立汇票的依据。应填写有关买卖合同的号码、合同日期合同日期(或发票号码和日期）和或发票号码和日期）和“for for collection”collection”。托收项下汇票制作要求托收项下汇票制作要求oo（8 8）To To：填付款人名称和地址。托收项下：填付款人名称和地址。托收项下汇票的付款人为进口人。付款人后面必须填汇票的付款人为进口人。付款人后面必须填写完整的地址。写完整的地址。oo（9 9）SignedSigned：出票人签名，应填写出口企：出票人签名，应填写出口企业全名和负责人的签字或盖章。业全名和负责人的签字或盖章。