什么是信托.ppt

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1、中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law前前言言几个几个问题：问题：你接触过信托吗？你去过信托机构吗？你接触过信托吗？你去过信托机构吗？信托机构能帮我们做什么？信托机构能帮我们做什么？学信托有什么用？学信托有什么用？拜托，我的学分拜托，我的学分还不够呢！还不够呢！为什么你想选修这门课？为什么你想选修这门课？http:/*1中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law学习的境界学习的境界是是什什么么能能

2、做做什什么么做做什什么么国国外外怎怎么么做做我我国国怎怎么么做做我我国国应应怎怎么么做做我我国国将将怎怎么么做做一级一级三级三级二级二级八级八级七级七级六级六级五级五级四级四级九级九级制制度度优优势势发展发展趋势趋势别怪我苛刻，别怪我苛刻，试试看哦！试试看哦！*2中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托的涵义及其实质信托的涵义及其实质与金融信托相关的几个与金融信托相关的几个重要概念重要概念有关信托关系人的法律有关信托关系人的法律规定规定学习内容什么是信托什么是信托*3中南财经政法大学 金融学

3、院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law一、什么是信托一、什么是信托q字面含义：字面含义：TRUST，信任、凭信用相信、信托，信任、凭信用相信、信托q定义：即信任委托。它是指委托人为了一定的目定义：即信任委托。它是指委托人为了一定的目的，将自己的财产或有关经济事务委托他人代为的，将自己的财产或有关经济事务委托他人代为经营管理或处理的经济行为。经营管理或处理的经济行为。q内在逻辑关系：从内在逻辑关系：从“信信”和和“托托”两者的关系来两者的关系来看，看，“信信”是是“托托”的基础和前提条件，的基础和前提条件，“托托”是是

4、“信信”的表现形式和具体内容。的表现形式和具体内容。涵义*4中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托的实质信托的实质信托是一种以信任为基础，信托是一种以信任为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度理财信信信信托托托托行行行行为为为为*5中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托信托作为一种财产管理制度，信托包括以下内容：作为一种财产管理制度，信

5、托包括以下内容：信托行为：信托行为：是指以设定信托为目的而发生的一种法律行为。也就是指以设定信托为目的而发生的一种法律行为。也就是信托当事人在约定信托时，为使信托具有法律效力而履行的手续。是信托当事人在约定信托时，为使信托具有法律效力而履行的手续。信托关系人：信托关系人：指由于信托行为而发生信托关系的信托当事人。信指由于信托行为而发生信托关系的信托当事人。信托关系人有三个：委托人、受托人和受益人。托关系人有三个：委托人、受托人和受益人。信托财产：信托财产：是信托行为的标的物，是指由委托人通过信托行为转是信托行为的标的物，是指由委托人通过信托行为转移给受托人，并由受托人按照一定的信托目的进行管理

6、和处理的财移给受托人，并由受托人按照一定的信托目的进行管理和处理的财产，同时，还包括通过财产的管理和运用而取得的财产。产，同时，还包括通过财产的管理和运用而取得的财产。信托目的：信托目的：是委托人通过信托行为所要达到的目的。是委托人通过信托行为所要达到的目的。信托报酬：信托报酬：指受托人承办信托业务所取得的报酬，一般以手续费指受托人承办信托业务所取得的报酬，一般以手续费的方式收取。的方式收取。实质*6中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law金融信托金融信托q金融信托是在一般信托行为基础上发展起来

7、的。在现代社金融信托是在一般信托行为基础上发展起来的。在现代社会，由于被管理的财产通常是资金或与资金相联系的财产会，由于被管理的财产通常是资金或与资金相联系的财产形式，信托具备了融资的职能；且受托人形式，信托具备了融资的职能；且受托人-信托机构或信托机构或国外兼营信托业务的银行是金融机构，因而称为金融信托。国外兼营信托业务的银行是金融机构，因而称为金融信托。q金融信托是专门接受他人委托，代为经营、管理、收授和金融信托是专门接受他人委托，代为经营、管理、收授和买卖有关货币资金及其他财产的一种金融业务。买卖有关货币资金及其他财产的一种金融业务。金融信托金融信托*7中南财经政法大学 金融学院Fina

8、ncial School,Zhongnan University of Economics and Law二、信托相关概念二、信托相关概念q信托关系信托关系q信托主体信托主体q信托客体信托客体q信托约定信托约定q信托报酬信托报酬q信托目的信托目的q受益权证书受益权证书q信托的结束与解除信托的结束与解除实质*8中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law定义：定义：委托人、受托人和受益人围绕信托财产委托人、受托人和受益人围绕信托财产而产生的经济关系，即信托关系。而产生的经济关系，即信托关系。信托关系的

9、成立，必须具备三个条件：信托关系的成立，必须具备三个条件：必须明确三方当事人所处的不同地位和应有的责、必须明确三方当事人所处的不同地位和应有的责、权、利；权、利；具备说明信托关系的文字依据；具备说明信托关系的文字依据；有明确的信托目的。有明确的信托目的。信托关系*9中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托关系的特点信托关系的特点q信托法律关系当事人的三重性信托法律关系当事人的三重性q所有权与受益权的分离性所有权与受益权的分离性q信托财产的特殊性信托财产的特殊性q信托管理的连续性信托管理的连续

10、性q承担责任的有限性承担责任的有限性q信托设立的目的性信托设立的目的性法律视角*10中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托业务的特点信托业务的特点q以受托为主，多面服务以受托为主，多面服务q信托方式灵活，适应性强信托方式灵活，适应性强q信托财产的特殊性信托财产的特殊性q收益风险的他主性收益风险的他主性q信托是一种直接信用形式信托是一种直接信用形式经济视角经济视角*11中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics

11、 and Law委托人委托人(settlerortrustor)根据各国信托法和相关法律的规定：根据各国信托法和相关法律的规定：q在身份上，自然人、法人、非法人团体和国家都可以成为在身份上，自然人、法人、非法人团体和国家都可以成为委托人；委托人；q在国籍上，无论是本国人还是外国人，只要具备设立信托在国籍上，无论是本国人还是外国人，只要具备设立信托的法定条件，都可以把属于自己所有的财产委托给受托人管的法定条件，都可以把属于自己所有的财产委托给受托人管理和处分，从而成为委托人；理和处分，从而成为委托人；q在数量上，委托人可以为一人，也可以为两人或两人以上，在数量上，委托人可以为一人，也可以为两人或

12、两人以上，如果委托人为两人或两人以上，则由他们就彼此共同所有的如果委托人为两人或两人以上，则由他们就彼此共同所有的财产设立信托，从而共同成为委托人。财产设立信托，从而共同成为委托人。委托人委托人*12中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托主体信托主体q资格资格委托人的行为能力要件委托人的行为能力要件委托人对信托财产的所委托人对信托财产的所有权要件有权要件q义务义务将信托财产转移给受托将信托财产转移给受托人的义务人的义务支付报酬的义务支付报酬的义务补偿有关费用或赔偿损补偿有关费用或赔偿损失的

13、义务失的义务委托人委托人*13中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Lawq权利权利请求国家机关选任信托管理人的权利请求国家机关选任信托管理人的权利请求变更管理方法的权利请求变更管理方法的权利请求查问信托账簿的权利请求查问信托账簿的权利解聘、决定受托人辞职和选任新的受托人的权利解聘、决定受托人辞职和选任新的受托人的权利要求违反信托契约的受托人承担信托责任的权利要求违反信托契约的受托人承担信托责任的权利主张信托无效和撤销信托的权利主张信托无效和撤销信托的权利对强制执行提出异议的权利对强制执行提出异议的

14、权利解除信托关系的权利解除信托关系的权利对特定事项的保留权，如对受托人的指挥权、更换或重新指定受益对特定事项的保留权，如对受托人的指挥权、更换或重新指定受益人等人等委托人委托人*14中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law受托人受托人(trustee)根据各国信托法和相关法律的规定：根据各国信托法和相关法律的规定：q在身份上，自然人、法人、非法人团体和国家，都可以接在身份上，自然人、法人、非法人团体和国家，都可以接受委托人的委托，成为受托人。但是，在实际生活中，自然受委托人的委托，成为受托人。但

15、是，在实际生活中，自然人、法人作为受托人的最为常见，非法人团体作为受托人的人、法人作为受托人的最为常见，非法人团体作为受托人的现象相对较少，国家只是在十分特殊的情况下担任受托人。现象相对较少，国家只是在十分特殊的情况下担任受托人。q在国籍上，无论是本国人还是外国人，只要具有相应的管在国籍上，无论是本国人还是外国人，只要具有相应的管理和处分信托财产的能力和其他法定条件，都可以担任受托理和处分信托财产的能力和其他法定条件，都可以担任受托人。人。q在数量上，针对某一具体的信托法律关系，受托人既可以在数量上，针对某一具体的信托法律关系，受托人既可以为一人，又可以为两人或两人以上。受托人仅为一人的，称为

16、一人，又可以为两人或两人以上。受托人仅为一人的，称为单独受托人为单独受托人(soletrustee)；受托人为两人或两人以上的，；受托人为两人或两人以上的，称为共同受托人称为共同受托人(co-trusteeorjointtrustee)。信托主体信托主体*15中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Lawq资格资格受托人的行为能力要件受托人的行为能力要件行为能力要件行为能力要件受托行为能力要件受托行为能力要件受托人的经济能力要件受托人的经济能力要件受托人的特定身份要件受托人的特定身份要件受托人受托人信

17、托主体信托主体q权利权利管理信托财产和处理信管理信托财产和处理信托事务的权利托事务的权利同意或者请求法院变更同意或者请求法院变更信托财产管理方法的权信托财产管理方法的权利利对强制执行的异议权对强制执行的异议权请求支付报酬的权利请求支付报酬的权利请求补偿费用和损失的请求补偿费用和损失的权利权利*16中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law我国信托投资公司设立的条件我国信托投资公司设立的条件q有符合有符合中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法和中国人民银行规定的公司章程；和中国人民银行规定的公司章

18、程；q有具备中国人民银行规定的入股资格的股东；有具备中国人民银行规定的入股资格的股东；q具有本办法规定的最低限额的注册资本具有本办法规定的最低限额的注册资本,不得低于人民币不得低于人民币3 3亿元。经营外亿元。经营外汇业务的，其注册资本中应包括不少于等值汇业务的，其注册资本中应包括不少于等值15001500万美元的外汇万美元的外汇 ；q有具备中国人民银行规定任职资格的高级管理人员和与其业务相适应的有具备中国人民银行规定任职资格的高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员；信托从业人员；q具有健全的组织机构、信托业务操作规则和风险控制制度；具有健全的组织机构、信托业务操作规则和风险控制制度；q有

19、符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；q中国人民银行规定的其他条件中国人民银行规定的其他条件实实务务必须经中国人民银行批准，并领取必须经中国人民银行批准，并领取信托机构法人许可证信托机构法人许可证。应当设立有限责任公司或者股份有限公司。应当设立有限责任公司或者股份有限公司。信托投资公司的设立应当具备下列条件：信托投资公司的设立应当具备下列条件：*17中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Lawq义务义务管理信托财产和处理信托

20、事务的义务管理信托财产和处理信托事务的义务忠实于受益人的义务忠实于受益人的义务保护信托财产安全的义务保护信托财产安全的义务建立信托财务账簿的义务建立信托财务账簿的义务使信托财产发生增值的义务使信托财产发生增值的义务向受益人告知信托执行情况的义务向受益人告知信托执行情况的义务向受益人交付信托利益的义务向受益人交付信托利益的义务服从监督管理的义务服从监督管理的义务受托人受托人*18中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law受益人受益人(trustbeneficiary)根据各国情托法和相关法律的规定：

21、根据各国情托法和相关法律的规定：在身份上，凡是具备权利能力的人，包括自然人、在身份上，凡是具备权利能力的人，包括自然人、法人和非法人团体，都可以成为受益人；法人和非法人团体，都可以成为受益人；在国籍上，无论是本国人还是外国人，原则上只要在国籍上，无论是本国人还是外国人，原则上只要具备权利能力，也都有资格作为受益人来享受信托利具备权利能力，也都有资格作为受益人来享受信托利益；益；在数量上，针对某一具体的信托关系而言，其受益在数量上，针对某一具体的信托关系而言，其受益人可以是一人，也可以是两人或两人以上。各国信托人可以是一人，也可以是两人或两人以上。各国信托法对受益人的数量一般都不作限制；法对受益

22、人的数量一般都不作限制；在角色的担任上，受益人根据信托种类的不同而不在角色的担任上，受益人根据信托种类的不同而不同；同；受益人可以是非特定的或受益人可以是非特定的或尚未出生的人。尚未出生的人。信托主体信托主体*19中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Lawq资格资格法律对受益人的资格并法律对受益人的资格并未规定严格的有效要件。未规定严格的有效要件。任何人，只要被委托人任何人，只要被委托人或有关国家机关指定为或有关国家机关指定为享受信托利益者，无论享受信托利益者，无论其有无行为能力，无论其有无行为能

23、力，无论其是否破产，一般都可其是否破产，一般都可以成为特定信托关系中以成为特定信托关系中的受益人。的受益人。受益人受益人信托主体信托主体q义务义务补偿受托人有关费用或补偿受托人有关费用或提供担保的义务提供担保的义务向受托人支付报酬的义向受托人支付报酬的义务务*20中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Lawq权利权利信托利益的享有权；信托利益的享有权；在信托事务执行过程中的权利，一般与委托人的权利大致相同，包括在信托事务执行过程中的权利，一般与委托人的权利大致相同，包括异议权、变更管理方法的请求权、

24、请求受托人承担责任的权利、同意异议权、变更管理方法的请求权、请求受托人承担责任的权利、同意受托人辞去职务的权利、解任受托任和选任新的受托人的权利、解除受托人辞去职务的权利、解任受托任和选任新的受托人的权利、解除信托的权利以及要求了解受托人处理信托事务的权利和要求受托人对信托的权利以及要求了解受托人处理信托事务的权利和要求受托人对所处理信托事务予以说明的权利等；所处理信托事务予以说明的权利等；当受托人违反信托并造成信托财产的毁损灭失时，请求受托人赔偿损当受托人违反信托并造成信托财产的毁损灭失时，请求受托人赔偿损失或恢复信托财产原状的权利失或恢复信托财产原状的权利受益人受益人*21中南财经政法大学

25、 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托财产信托财产.转让性转让性 即信托财产是委托人即信托财产是委托人独立支配的可以转让的财产。独立支配的可以转让的财产。信托关系的成立，以信托财产的转移为前提条件。信托关系的成立，以信托财产的转移为前提条件。.独独立立性性 是是指指信信托托财财产产具具有有一一种种独独立立于于其其它它财财产产之之外外的的排他性排他性。信托财产具有独立的法律人格信托财产具有独立的法律人格.有限性有限性 信托财产在一定的时空上有限。信托财产在一定的时空上有限。.物上代位性物上代位性 不不管管其

26、其形形态态、价价值值如如何何变变化化，均均不不影影响其作为信托财产的性质响其作为信托财产的性质特点特点*22中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托财产信托财产体现在：体现在：信信托托财财产产与与受受托托人人的的固固有有财产相互独立；财产相互独立；不不同同委委托托人人的的信信托托财财产产或或同同一一委委托托人人的的不不同同类类别别的的信托财产相互独立；信托财产相互独立；委委托托人人的的信信托托财财产产与与其其他他财产相互独立。财产相互独立。独立性独立性*23中南财经政法大学 金融学院Fina

27、ncial School,Zhongnan University of Economics and Law说明信托关系的文字依据说明信托关系的文字依据q信托合同或信托契约信托合同或信托契约q个人遗嘱个人遗嘱q信托宣言信托宣言q法院命令法院命令q协议章程协议章程信托约定信托约定信托合同的内容信托合同的内容信托目的；信托目的；委托人、受托人的姓名或者名称、委托人、受托人的姓名或者名称、住所；住所；受益人或者受益人范围；受益人或者受益人范围；信托财产的范围、种类及状况；信托财产的范围、种类及状况；受益人取得信托利益的形式、方法。受益人取得信托利益的形式、方法。还可以载明信托期限、信托财产的管还可以载

28、明信托期限、信托财产的管理方法、受托人的报酬、新受托人的理方法、受托人的报酬、新受托人的选任方式、信托终止事由等事项。选任方式、信托终止事由等事项。*24中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law受益权证书受益权证书信托关系中的受益人根据信托契约规定享受信托利益信托关系中的受益人根据信托契约规定享受信托利益的权利即受益权。证明受益权的存在和内容的证件是的权利即受益权。证明受益权的存在和内容的证件是受益权证书。受益权证书。受益人的信托受益权包括本钱受益和收益受益受益人的信托受益权包括本钱受益和收益受

29、益。信托受益权可以买卖、抵押、赠送和继承。信托受益权可以买卖、抵押、赠送和继承。受益权证书受益权证书*25中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托的结束与解除信托的结束与解除q引起信托终止的原因：引起信托终止的原因：J已达到预定的信托目的或合同期满；已达到预定的信托目的或合同期满；J由于有某种规定原因而不能达到预定的信托目的；由于有某种规定原因而不能达到预定的信托目的；J在信托法规定范围内，委托人或受益人准许解除在信托法规定范围内，委托人或受益人准许解除或要求法院解除信托。或要求法院解除信托

30、。q信托结束后信托财产的归属：信托结束后信托财产的归属：O信托财产在信托结束后，一般应归属受益人；信托财产在信托结束后，一般应归属受益人；O若信托行为没有规定权利归属者，或已死亡和不若信托行为没有规定权利归属者，或已死亡和不存在时，信托财产归属于委托人或其继承人。存在时，信托财产归属于委托人或其继承人。信托终止信托终止*26中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law三、信托是否就是代理三、信托是否就是代理比较比较代理是指代理人接受被代理人的委托，以被代理人的代理是指代理人接受被代理人的委托，以被代

31、理人的名义与第三人进行交易行为，相应的法律后果由被代名义与第三人进行交易行为，相应的法律后果由被代理人承担的行为。理人承担的行为。信托是财产的所有者为了某种目的，把财产转移给自信托是财产的所有者为了某种目的，把财产转移给自己信任的人，由其去管理和处理的行为。己信任的人，由其去管理和处理的行为。妈妈给我五元钱去买酱油代理？信托？代理？信托？*27中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law信托与代理信托与代理两者都以信任为基础；两者都以信任为基础；两者都以委托为产生的根据；两者都以委托为产生的根据；两

32、者都涉及为他人管理财产；两者都涉及为他人管理财产；在经营性质上，两者都既可以是有偿的，也在经营性质上，两者都既可以是有偿的，也可以是无偿的可以是无偿的信托机构也可经营代理业务信托机构也可经营代理业务相同之处相同之处*28中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law在信托中，受托人是以自己的名义处理信托事务；在信托中，受托人是以自己的名义处理信托事务；在代理中，代理人必须以被代理人的名义进行代理行为。在代理中，代理人必须以被代理人的名义进行代理行为。不同之处（不同之处（1）两者设立的形式不同。两者设立

33、的形式不同。信托可以契约、遗嘱或其他形式设立；信托可以契约、遗嘱或其他形式设立；代理则只能以契约形式设立。代理则只能以契约形式设立。在信托中，受托人取得信托财产的所有权，受益人则享在信托中，受托人取得信托财产的所有权，受益人则享有信托利益；有信托利益；在代理中，代理人不取得财产所有权，代理所涉及的则在代理中，代理人不取得财产所有权，代理所涉及的则产上的所有权及其利益，都由被代理人享有。产上的所有权及其利益，都由被代理人享有。两者权益主体不同。两者权益主体不同。两者使用的名义不同。两者使用的名义不同。*29中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan Univer

34、sity of Economics and Law在信托中，除了信托文件和法律另有限制外，受托人具有在信托中，除了信托文件和法律另有限制外，受托人具有为实施信托事务所必须或所适宜的一切权限，委托人或受为实施信托事务所必须或所适宜的一切权限，委托人或受益人不得随意干涉受托人的行为；益人不得随意干涉受托人的行为；在代理中，代理人只能在被代理人授权的范围内活动。在代理中，代理人只能在被代理人授权的范围内活动。不同之处（不同之处（2）两者受托人的权限范围不同。两者受托人的权限范围不同。两者终止的情形不同。两者终止的情形不同。两者承担法律责任的主体不同。两者承担法律责任的主体不同。在信托中，受托人行为产

35、生的法律责任由受托人承担；在信托中，受托人行为产生的法律责任由受托人承担；在代理中，代理人行为产生的法律责任由被代理人承担。在代理中，代理人行为产生的法律责任由被代理人承担。在信托中，除事先约定之外，委托人和受托人均不得单在信托中，除事先约定之外，委托人和受托人均不得单方面撤销或解除信托契约；方面撤销或解除信托契约；在代理中，无论事先是否约定，代理人和被代理人均可在代理中，无论事先是否约定，代理人和被代理人均可以在法定情况出现时单方面撤销或解除代理。以在法定情况出现时单方面撤销或解除代理。*30中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University

36、of Economics and Law信托与代理信托与代理q代理与信托既有相同之处，也有很大区别。代理与信托既有相同之处，也有很大区别。q金融信托机构办理代理业务，主要是发挥财务管金融信托机构办理代理业务，主要是发挥财务管理和信用服务的职能。理和信用服务的职能。q代理业务不需要涉及财产权的转移，代理人的权代理业务不需要涉及财产权的转移，代理人的权限只是在被代理人授权范围内，以被代理人的名限只是在被代理人授权范围内，以被代理人的名义从事各种代理业务。义从事各种代理业务。小小结结 *31中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Ec

37、onomics and Law（五）信托与银行信贷（五）信托与银行信贷q信托与信贷的区别信托与信贷的区别起源不同；起源不同；基本职能不同；基本职能不同；所体现的经济关系不同；所体现的经济关系不同；意旨主体不同；意旨主体不同；业务范围不同；业务范围不同；承担的风险责任不同；承担的风险责任不同；收益分配不同；收益分配不同；融资方式不同。融资方式不同。不同之处不同之处*32中南财经政法大学 金融学院Financial School,Zhongnan University of Economics and Law关于信托的几个有用的网站关于信托的几个有用的网站q中国信托基金网中国信托基金网http:/www.china-q中国信托研究中国信托研究http:/q中国信托网中国信托网http:/q中国信托论坛中国信托论坛http:/q信托投融资网信托投融资网http:/q信托网信托网http:/www.trust-q中国信托业协会中国信托业协会http:/资料搜集资料搜集*33