票据、汇付和托收.ppt

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1、票据票据l含义含义 以支付金钱为目的的证券，由出票人签以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，约定自己或另一人无条件地支付确名于票据上，约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。定金额的可流通转让的证券。l特点特点流通性流通性无因性无因性文义性文义性要式性要式性汇票汇票 draftl含义含义出票人签发的，出票人签发的，委托委托付款人在见票付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。收款人或持票人的票据。l当事人当事人出票人出票人 drawer付款人付款人 drawee/payer收款人收款人 payee/hold

2、er汇票样本汇票样本汇票种类l银行汇票银行汇票 bankers draft/商业汇票商业汇票commercial draftl即期汇票即期汇票 sight draft/远期汇票远期汇票 time draftl银行承兑汇票银行承兑汇票bankers acceptance draft/商业承兑汇票商业承兑汇票 commercial acceptance draftl光票光票 clean draft/跟单汇票跟单汇票 documentary draft远期汇票付款时间的规定方法l指定日期付款指定日期付款(fixed date)；l见票后若干天付款见票后若干天付款(at days after sigh

3、t)；l出票后若干天付款出票后若干天付款(at days after date)；l提单签发日后若干天付款提单签发日后若干天付款(at days after date of Bill of Lading)。汇票的使用汇票的使用1、出票、出票 to draw出票人出票人写成写成汇票经签字后汇票经签字后交付给交付给收收款人的票据行为。款人的票据行为。收款人（抬头）的填写方法：收款人（抬头）的填写方法：限制性抬头限制性抬头(Restrictive Payee)(Restrictive Payee)指示性抬头指示性抬头(To order)(To order)持票人或来人抬头（持票人或来人抬头（To b

4、earer)To bearer)我国无效我国无效说明：说明：出票人签发汇票后，即承担保证出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和该汇票必然会被承兑和/或被付款的责任。或被付款的责任。2 2、提示、提示 presentationpresentation 收款人或持票人将汇票收款人或持票人将汇票提交提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人要求付款或承兑的行为。3、承兑、承兑 acceptance 汇票付款人汇票付款人承诺承诺在汇票到在汇票到期日支付汇票金额的票据期日支付汇票金额的票据行为。行为。J汇票一经承兑，付汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承款人就成为汇票的承兑人（兑人（Acceptor

5、Acceptor），），并并成为汇票的主债务人，成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的而出票人成为汇票的次债务人。次债务人。承兑提示承兑提示付款提示付款提示4 4、付款、付款 paymentpayment 付付款人向持票人按汇票金额款人向持票人按汇票金额支付支付票款的行为。票款的行为。付款后，汇票上的一切付款后，汇票上的一切债权债务即告终止。债权债务即告终止。5 5、背书、背书 endorsementendorsement是指持票人在汇票的是指持票人在汇票的背面记载背面记载背书文句、背书文句、签名，并把汇票签名，并把汇票交付交付给被背书人的行为。给被背书人的行为。背书的方式：背书的方式：l记名

6、背书（特别背书）记名背书（特别背书）endorser/endorsee都签字都签字l空白背书空白背书我国无效我国无效endorser签字签字l限制性背书限制性背书Pay to A Bank onlyPay to B Bank not negotiablePay to C Bank not transferable经过记名背书的汇票，被背书经过记名背书的汇票，被背书人可以再作背书，继续转让；人可以再作背书，继续转让；前手对后手负有保证汇票必然前手对后手负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。会被承兑或付款的担保责任。6 6、拒付、拒付 dishonordishonor持票人提示汇票要求承兑或付

7、款时遭到持票人提示汇票要求承兑或付款时遭到拒绝拒绝承兑承兑或或拒绝付款拒绝付款的行为，又称退票。的行为，又称退票。7 7、追索、追索 recourserecourse指汇票遭到拒付时，持票指汇票遭到拒付时，持票人有权人有权对其前手对其前手请求偿还汇票金额及费用。持票请求偿还汇票金额及费用。持票人享有的这项权利就是人享有的这项权利就是追索权追索权。如：A（出票人）BCD（持票人）P（付款人）本票本票 promissory notel含义支付承诺含义支付承诺 本票是出票人签发的，承诺自已在见票时本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票无条件支付确定的金额给收款人或者

8、持票人的票据。人的票据。l当事人当事人 出票人出票人 maker/payer 受票人受票人 drawee/payeel种类（我国的规定）种类（我国的规定）bankers/sight支票支票 cheque/checkl含义支付命令含义支付命令l当事人当事人 drawerDrawee(payer)银行银行payeel种类：普通支票种类：普通支票/现金支票现金支票/转账支票转账支票支票支票 cheque/checkl一般划线支票一般划线支票仅划两条平行线，或在仅划两条平行线，或在平行线中注明平行线中注明“银行银行”或相同词语；或相同词语；如如:_ bank l特别划线支票特别划线支票在平行线中写上指

9、定收在平行线中写上指定收款银行的名称；款银行的名称；_Midland Bank Ltd.N.Y.支付方式（一）支付方式（一）汇付汇付l汇付（汇付（Remittance）：）：又称汇款。国际贸易中采用汇付结算货款，通又称汇款。国际贸易中采用汇付结算货款，通常是买方按合同规定的条件和时间（如预付货常是买方按合同规定的条件和时间（如预付货款、货到付款、凭单付款等），通过银行将货款、货到付款、凭单付款等），通过银行将货款汇交卖方。款汇交卖方。l汇付方式的种类汇付方式的种类电汇（电汇（T/T）、）、信汇（信汇（M/T）和票汇和票汇（D/D）汇付方式的业务程序（信汇和电汇）汇付方式的业务程序（信汇和电汇）

10、汇款人汇款人进口方进口方收款人收款人出口方出口方汇入行汇入行出口地银行出口地银行汇出行汇出行进口地银行进口地银行贸易合同贸易合同汇汇款款申申请请货货款款付款委托书付款委托书汇汇款款通通知知货货款款付讫通知付讫通知(remitter)(remitting bank)(receiving bank)(payee)T/T程序程序l1)汇款人填写电汇申请书，并交款付费给汇出行，汇款人填写电汇申请书，并交款付费给汇出行，取得电汇回执；取得电汇回执；l2)汇出行汇出行以加押电报或电传以加押电报或电传作为结算工具支付命作为结算工具支付命令，发电委托汇入行解付汇款；令，发电委托汇入行解付汇款；l3)汇入行收到

11、电报，核对密押相符后，缮制电汇汇入行收到电报，核对密押相符后，缮制电汇通知书，通知受款人取款；通知书，通知受款人取款；l4)受款人持通知书一式两联到汇入行取款；受款人持通知书一式两联到汇入行取款；l5)同时，汇入行将付讫款项的借记通知寄给汇出同时，汇入行将付讫款项的借记通知寄给汇出行，完成一笔电汇汇款。行，完成一笔电汇汇款。M/T程序程序l信汇的处理与电汇大致相同，所不同的是信汇的处理与电汇大致相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，不用电报而以汇出行应汇款人的申请，不用电报而以信信汇委托书或支付委托书汇委托书或支付委托书加其签章作为结算加其签章作为结算工具，工具，邮寄给汇入行邮寄给汇入行，委托

12、后者凭以解付，委托后者凭以解付汇款。后者核验签章相符后，即行解付，汇款。后者核验签章相符后，即行解付，亦以借记通知给汇出行划帐。亦以借记通知给汇出行划帐。汇付方式的业务程序（票汇）汇付方式的业务程序（票汇）汇款人汇款人进口方进口方收款人收款人出口方出口方汇入行汇入行出口地银行出口地银行汇出行汇出行进口地银行进口地银行贸易合同贸易合同银银行行即即期期汇汇票票付付款款寄汇票票根寄汇票票根提提示示汇汇票票付付款款付讫通知付讫通知寄交银行汇票寄交银行汇票票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。(remitter)(remitting ba

13、nk)(receiving bank)(payee)D/D程序程序l1)汇款人填写票汇申请书，并交款付费给汇汇款人填写票汇申请书，并交款付费给汇出行；出行；l2)汇出行开立银行即期汇票交给汇款人，由汇出行开立银行即期汇票交给汇款人，由汇款人寄给受款人；汇款人寄给受款人；l3)同时，汇出行将汇票通知书寄汇入行；同时，汇出行将汇票通知书寄汇入行；l4)受款人持汇票向汇入行取款时，汇入行将受款人持汇票向汇入行取款时，汇入行将汇票与原根汇票与原根(汇票通知书汇票通知书)核对无误后，解核对无误后，解付票款给受款人。付票款给受款人。汇付方式在实务中的应用汇付方式在实务中的应用l货款结算货款结算预付货款；货

14、到付款预付货款；货到付款凭单付现凭单付现（Cash Against Documents,CAD）l出口方发货后，将货运单据寄交进口方，进出口方发货后，将货运单据寄交进口方，进口方收到单据后即将货款汇给出口方。口方收到单据后即将货款汇给出口方。凭单付汇凭单付汇（Remittance Against Documents）l进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行，指进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行，指示其凭指定的单据付款给出口方。示其凭指定的单据付款给出口方。l定金、尾款、佣金等贸易从属费用的支付定金、尾款、佣金等贸易从属费用的支付汇付方式的性质及特点汇付方式的性质及特点l商业信用商业信用：买卖双方相

15、互提供信用。：买卖双方相互提供信用。l不能实现钱货的当面两清，风险负担及资不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负担不平衡。金负担不平衡。货到付款，卖方风险大，资金负担重；货到付款，卖方风险大，资金负担重；预付货款，买方风险大，资金负担重。预付货款，买方风险大，资金负担重。l买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。l手续简单，花费少。手续简单，花费少。支付方式（二）支付方式（二）托收托收l托收托收（Collection）委托银行收取票款。委托银行收取票款。进出口业务中，出口人出具跟单汇票，进出口业务中，出口人出具跟单汇票，交给其所在地的一家银行，委托该银行交

16、给其所在地的一家银行，委托该银行通过进口地银行向进口人交单、收取货通过进口地银行向进口人交单、收取货款。款。银行不保证进银行不保证进口商必然付款口商必然付款托收种类托收种类光票托收光票托收clean collection跟单托收跟单托收documentary collection承兑交单承兑交单 D/A付款交单付款交单 D/P远期付款交单远期付款交单D/P after sight即期付款交单即期付款交单D/P at sight付款交单付款交单（D/P）及其及其业务程序业务程序l交单以付款为前提交单以付款为前提，即进口商支付货款后才，即进口商支付货款后才能取得单据，分为即期能取得单据，分为即期D

17、/P和远期和远期D/P。委托人委托人（出口人）出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同1、发运货物、取得单据、发运货物、取得单据2、开开立立跟跟单单汇汇票票、委委托托3、委托、寄交跟单汇票、委托、寄交跟单汇票4、提提示示5、付付款款或或承承兑兑付付款款6、交交单单7、收妥通知、收妥通知8、付付款款(principal)(remitting bank)(collecting bank)(payer)承兑交单承兑交单（D/A）及其业务程序及其业务程序l交单仅以承兑为前提交单仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未，即进口商承兑后，还未付款就能取得单据付款就能取得

18、单据。委托人委托人（出口人）出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同1、发运货物、取得单据、发运货物、取得单据2、开开立立跟跟单单汇汇票票、委委托托3、委托、寄交跟单汇票、委托、寄交跟单汇票4、提提示示承承兑兑5、承承兑兑6、交交单单8、收妥通知、收妥通知9、付付款款7、到到期期付付款款(principal)(remitting bank)(collecting bank)(payer)托收特点托收特点出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人出口人托收行托收行代收行代收行进口人进口人银行三不负责银行三不负责l不负责审

19、查单据；不负责审查单据；l不负责买方的付款；不负责买方的付款；l不负责货物；不负责货物；商业信用商业信用。托收的利弊托收的利弊利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大出口；出口；l进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；卖；l手续简便、费用较低；手续简便、费用较低；弊：有一定的风险；弊：有一定的风险；l收汇风险；收汇风险；lD/A风险大于风险大于D/P；l不利于资金周转（不利于资金周转（D/P即期、即期、D/P远期和远期和D/A）。）。托收的应用及注意事项托收的应用及注意事项l出口商要承担较大风险，因此在采用跟单出口商要承担较大风险，因此在采用跟单托收时，应托收时，应注意注意以下问题：以下问题：认真考察进口商的资信情况、经营能力。认真考察进口商的资信情况、经营能力。一般不使用一般不使用D/A。争取以争取以CIF或或CIP条件成交，出口商自条件成交，出口商自己办保险。己办保险。掌握进口国的有关规定。掌握进口国的有关规定。拒付后及时处理。拒付后及时处理。