进出口收结汇演示稿.ppt

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1、货物贸易外汇管理知识货物贸易外汇管理知识制作：刘制作：刘XX 2013年年4月月 货物贸易外汇业务办理流程货物贸易外汇业务办理流程企业事项企业事项绿底常规事项绿底常规事项红底特殊事项红底特殊事项前提工作前提工作境内、境外外汇收入款境内、境外外汇收入款银行银行企业企业逐笔确认款项性质逐笔确认款项性质回复确认回复确认按一贯操作流程办按一贯操作流程办非贸易项下非贸易项下贸易项下贸易项下出口收汇先入待核查账户出口收汇先入待核查账户转入经常项目外汇账户转入经常项目外汇账户或结汇转到人民币账户或结汇转到人民币账户A A类：直接凭单办理类：直接凭单办理B B类：银行审核纸质单证、查名录、核减额度类：银行审核

2、纸质单证、查名录、核减额度 C C C C类：类：类：类：银行审核纸质单证银行审核纸质单证、货物贸易外汇登记表、货物贸易外汇登记表、货物贸易外汇登记表、货物贸易外汇登记表待核查账户支出流程待核查账户支出流程代理方待核查账户代理方待核查账户收汇收汇监测系统核查监测系统核查代理方经常项目外汇账户代理方经常项目外汇账户委托方经常项目外汇账户委托方经常项目外汇账户代理方人民币结算账户代理方人民币结算账户委托方人民币账户委托方人民币账户原币划转原币划转结汇划转结汇划转代理出口业务流程代理出口业务流程不得进不得进入待核入待核查账户查账户（一）一）一）一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境从

3、境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税内保税内保税内保税 监管区域支付的进口货款；监管区域支付的进口货款；监管区域支付的进口货款；监管区域支付的进口货款；（二）（二）（二）（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款境外机构境内账户支付的进口货款境外机构境内账户支付的

4、进口货款境外机构境内账户支付的进口货款；（三）（三）（三）（三）深加工结转项下境内收付款深加工结转项下境内收付款深加工结转项下境内收付款深加工结转项下境内收付款；（四）（四）（四）（四）转口贸易项下收付款转口贸易项下收付款转口贸易项下收付款转口贸易项下收付款；（五）（五）（五）（五）其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入等进出口贸易项下境内收付）。等进出口贸易项下境内收付）。等进出口贸易项下境内收付）。等进出口

5、贸易项下境内收付）。企业贸易外汇收支范围企业贸易外汇收支范围待核查账户的收入范围待核查账户的收入范围贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内银行放款贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内银行放款及存款境外回款）。及存款境外回款）。待核查账户的支出范围待核查账户的支出范围结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。记的其他外汇支出。注意：注意：待核查账户内资金不允许相互划转。待核查账户内资金不允许相互划转。贸易外汇收支业务管理范围贸易外汇收支业务管理范围资金来源资金来源贸易方式贸易方式结算方式结算方式申报单证申报单证有效凭证和商业单

6、据有效凭证和商业单据境内外境内外进口付汇进口付汇TT境外汇款申请书境外汇款申请书预付、预收货款预付、预收货款预付、预收货款预付、预收货款:进进进进/出口合同、形式发票、出口合同、形式发票、出口合同、形式发票、出口合同、形式发票、（申报单号）（申报单号）（申报单号）（申报单号）货到付、收款：货到付、收款：货到付、收款：货到付、收款：进进进进/出口货物报关单、进口出口货物报关单、进口出口货物报关单、进口出口货物报关单、进口合同、发票合同、发票合同、发票合同、发票境境外外进口付汇进口付汇D/P D/A L/C对外付款对外付款/承况通知书承况通知书境境外外出口收付出口收付TT D/P D/A L/C涉

7、外收入申报单涉外收入申报单境境内内出口收付出口收付TT D/P D/A L/C境内收入申报单境内收入申报单 企业贸易外汇收支单证企业贸易外汇收支单证境内：指境内保税区。境内：指境内保税区。申报单号：申报单号：4类申报单证上的号码。类申报单证上的号码。贸易信贷报告贸易信贷报告 符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起实际发生之日起3030天内天内，通过，通过监测系统监测系统向所在地外汇局报送对应的预向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：计收付汇或进出口日期等信息：（一）（一）3030天以上（不含

8、）的预收货款、预付货款；天以上（不含）的预收货款、预付货款；（二）（二）9090天以上（不含）的延期收款、延期付款；天以上（不含）的延期收款、延期付款；（三）以（三）以9090天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支；天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支；（四）（四）B B、C C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及预付货款，以及3030天以上（不含）的延期收款、延期付款天以上（不含）的延期收款、延期付款.一、汇入汇款时，银行常无法判断汇入款项性质。所以有外汇收一、汇入汇款时，银行常无法判断汇入款项性质。所以有外汇收入时，我们应

9、需提早知道，提前咨询款项到账情况，告知银行入入时，我们应需提早知道，提前咨询款项到账情况，告知银行入账款项的货币金额，汇出方国别、汇款人名称、账款项的货币金额，汇出方国别、汇款人名称、款项性质款项性质以防银以防银行将款项性质确认错误，影响收款入账。行将款项性质确认错误，影响收款入账。二、贸易项下收汇款全都要先入待核查账户，待企业提供说明及二、贸易项下收汇款全都要先入待核查账户，待企业提供说明及相关凭证后，才能结汇或入经常项目外汇账户。相关凭证后，才能结汇或入经常项目外汇账户。凡入待核查账户凡入待核查账户的款项，一定要做国际收支申报。的款项，一定要做国际收支申报。三、我们要告知客户，在汇入汇款时，如为贸易出口货物收汇，三、我们要告知客户，在汇入汇款时，如为贸易出口货物收汇，请在附言中写明请在附言中写明“goods”，如果为非货物的，请写，如果为非货物的，请写“non-trade”。一定不能写颠倒了。一定不能写颠倒了。研发与贸易收汇一定要区分。研发与贸易收汇一定要区分。外汇入账要注意的问题外汇入账要注意的问题THE ENDTHE END