信用证的流程.ppt

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1、信用证的流程图信用证的流程图贸易合同贸易合同贸易合同贸易合同开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人受益人受益人受益人受益人开证行开证行开证行开证行开开开开证证证证申申申申请请请请书书书书通知行（保兑行）通知行（保兑行）通知行（保兑行）通知行（保兑行）开立信用证开立信用证开立信用证开立信用证 审审审审核核核核信信信信用用用用证证证证第八章第八章信用证处理实务信用证处理实务u开立开立u通知通知u审证审证u修改修改u审单审单一、信用证的开立一、信用证的开立u信用证的开立基础信用证的开立基础u进口人申请开证进口人申请开证u开证行开立信用证开证行开立信用证（一）信用证的开立基础（一）信用证的开立基础u

2、1.信用证的开证时间信用证的开证时间u2.信用证的开证行信用证的开证行u3.信用证的种类信用证的种类u4.信用证金额信用证金额u5.到期日和到期地点到期日和到期地点（二）进口人申请开证（二）进口人申请开证u1.填写开证申请书填写开证申请书u2.开证行进行审查开证行进行审查u3.提交保证金或抵押品提交保证金或抵押品u4.向开证行支付开证费用向开证行支付开证费用（三）开证行开立信用证（三）开证行开立信用证u1.开证要求：严格按照开证申请书开立。开证要求：严格按照开证申请书开立。（开证申请书是开立信用证的依据）（开证申请书是开立信用证的依据）u2.审核并签发信用证。审核并签发信用证。u3.根据开证申

3、请书选择开证方法：信开或根据开证申请书选择开证方法：信开或电开。电开。二、信用证的通知二、信用证的通知u1.开证行选择通知行开证行选择通知行u2.通知行核对信用证的真实性通知行核对信用证的真实性u3.通知行对来证进行记录通知行对来证进行记录u4.通知行通知信用证通知行通知信用证三、信用证的审核三、信用证的审核u1.银行的审证银行的审证u2.出口商的审证出口商的审证（一）银行的审证（一）银行的审证u1.1.审查开证行资信审查开证行资信审查开证行资信审查开证行资信u2.2.审查信用证的有效性审查信用证的有效性审查信用证的有效性审查信用证的有效性u3.3.审查信用证的责任条款审查信用证的责任条款审查

4、信用证的责任条款审查信用证的责任条款u4.4.索汇路线和索汇方式的审查索汇路线和索汇方式的审查索汇路线和索汇方式的审查索汇路线和索汇方式的审查u5.5.费用问题费用问题费用问题费用问题（二）出口商的审证（二）出口商的审证u1.审查信用证与合同的一致性审查信用证与合同的一致性u2.审查信用证条款的可接受性审查信用证条款的可接受性u3.价格条款的完整性价格条款的完整性u4.其它审证内容其它审证内容四、信用证的修改四、信用证的修改u1.修改的原则修改的原则不不可可撤撤销销信信用用证证的的修修改改应应由由开开证证行行修修改改，并并经经开开证证行行、保保兑兑行行（如如已已保保兑兑）和和受受益益人的同意，

5、才能生效。人的同意，才能生效。u2.修改的程序和注意事项修改的程序和注意事项2.修改的程序和注意事项修改的程序和注意事项n开证申请人向开证行发出修改指示；开证申请人向开证行发出修改指示；n开开证证行行审审核核指指示示，发发出出修修改改书书；（对对开开证行从发出之日起生效；）证行从发出之日起生效；）n通知行审核并通知；通知行审核并通知；n受益人接受。（全部接受）受益人接受。（全部接受）五、信用证的审单五、信用证的审单u审单原则审单原则u审单工作方法审单工作方法u审单注意事项审单注意事项u单据不符的处理单据不符的处理（一）审单原则（一）审单原则u1.严格一致严格一致u2.实质一致实质一致1.严格一

6、致严格一致u是指在单据和信用证条款之间，一是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证不相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的一致，单据就像是信用证的“镜子影像镜子影像”。2.实质一致实质一致u允许单据有差异，只要差异不损害进口允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的人，或不违反法庭的“合理、公平、善意合理、公平、善意”的概念即可。的概念即可。（二）审单工作方法（二）审单工作方法（p335）u1.横审法横审法u2.纵审法纵审法1.横审法横审法u含含义义：“横横审审”是是以以信信

7、用用证证为为核核心心，根根据据信信用用证证的的条条款款逐逐字字逐逐句句地地审审核核各各种种单单据据的内容，做到的内容，做到“单证一致单证一致”。u方法：方法：（1）信用证有无修改；）信用证有无修改；（2）信用证涉及的每一种单据；）信用证涉及的每一种单据；（3）信用证与单据相核对；）信用证与单据相核对；（4）剩下的单据交还交单人。）剩下的单据交还交单人。2.纵审法纵审法u含含义义：“纵纵审审”是是以以商商业业发发票票为为中中心心，与与其其它它单单据据相相对对照照，要要求求单单据据与与单单据据之之间间所共有的项目相互一致，即所共有的项目相互一致，即“单单一致单单一致”。u方法：方法：（1）涉及发票

8、的相同资料与发票核对；）涉及发票的相同资料与发票核对；（2）提单与保险单核对；）提单与保险单核对；（3）目的是要达到单单一致；）目的是要达到单单一致；（三）审单注意事项（三）审单注意事项uu1.1.有依据的内容有依据的内容有依据的内容有依据的内容“严格一致严格一致严格一致严格一致”，没有依据的内容，没有依据的内容，没有依据的内容，没有依据的内容“实质一致实质一致实质一致实质一致”。uu2.2.银行对信用证未规定的单据将不予审核。银行对信用证未规定的单据将不予审核。银行对信用证未规定的单据将不予审核。银行对信用证未规定的单据将不予审核。uu3.3.若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不若

9、信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。uu4.4.银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。银行工作日。银行工作日。银行工作日。uu5.5.信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符

10、的单据，信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这些单据是非单据条件，非单据条件不予理会。银行认为这些单据是非单据条件，非单据条件不予理会。银行认为这些单据是非单据条件，非单据条件不予理会。银行认为这些单据是非单据条件，非单据条件不予理会。（四）单据不符的处理（四）单据不符的处理u信用证项下的不符点信用证项下的不符点u指定银行的处理（指定银行的处理（p343）u开证行的处理开证行的处理1.信用证项下的不符点信用证项下的不符点u不符点是指信用证项下受益人所提交的不符点是指信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。证的条款或条件的错误。u当单据出现不符点后，信用证的开证行当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。就可以免除付款的责任。2.开证行对于单据不符的处理开证行对于单据不符的处理u拒付时必须以单据作为依据。拒付时必须以单据作为依据。u必须在必须在7个工作日内拒付。个工作日内拒付。u以电讯方式通知寄单行。以电讯方式通知寄单行。u说明全部不符点。说明全部不符点。u说明单据听候处理或退回。说明单据听候处理或退回。