《财政学》教学大纲（本科）.docx

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1、财政学教学大纲注：课程类别是指公共基础课/学科基础课/专业课：课程性质是指必修/限选/任选。课程英文名Public Finance课程代码I0204Y02学分2总学时32理论学时32实验/实践学时 0课程类别学科基础课课程性质选修先修课程西方经济学适用专业国际经济与贸易开课学院经济与管理学院执笔人审定人制定时间2019年3月一、课程地位与课程目标(一)课程地位本课程属于应用经济学范畴，它是联系一般经济理论与具体财政制度和政策的桥梁，它使一 般经济理论具体化，又是具体财政制度与政策制定和实施的基础，它是经管类专业一门重要的学 科基础课。通过学习，学生不仅可以掌握财政学的基本理论知识，还可以掌握国

2、家财政运行的基 本状况，理解财政政策的走向，提高自身的宏观理论水平与政策水平，为今后从事理论研究或实 际工作打下良好的基础。(-)课程目标1、通过本课程的教学，使学生掌握财政职能、财政支出、财政收入、国家预算与体制、财 政政策等财政学的基本概念、基本理论和基本方法。2、通过本课程的教学，使学生提高探究能力、获取处理信息能力、创新能力、分析解决问 题能力、交流合作能力和综合素质。二、课程目标达成的途径与方法以课堂教学为主，结合自学、课堂讨论、课外作业等：课堂教学：注重对本课程的基本概念、基本理论、基本方法和基本政策的讲解：注重理论分 析与实证分析相结合，注重案例教学，注重启发式教学。课堂讨论：现

3、实生活中的财政学、政府与市场的关系、财政支出规模的影响因素、影响财政 收入规模的经济因素、税收与经济发展关系的理论观点、预算管理体制的沿革及中外比较、财政 赤字的经济效应等。课外作、也：由学生自愿组成不超过3人的研究性小组，分工合作，通过查找相关资料，运用 己学理论和方法，撰写以下4篇课程论文：分析2022年中央一号文件加大“三农”投入的政策 和措施、分析我国开征房地产税的经济效应、分析中国地方政府债务现状及治理措施、分析我国 改革开放后财政政策的实践等。自学内容：政府与市场的关系、我国财政的法制化、民主化、公共财政支出规模分析、经常 性支出、影响财政收入规模的经济因素、税收与经济发展关系的理

4、论观点、预算管理体制、财政 赤字的经济效应、财政政策与货币政策的时滞、开放经济下的财政问题等。三、课程目标与相关毕业要求的对应关系课程目标课程目标对毕业要求的支撑程度毕业要求1毕业要求5毕业要求10课程目标1MHM课程目标2MMH四、课程主要内容与基本要求本课程包括财政学对象和财政职能、财政学的基本理论问题、国家预算和预算管理体制、财 政支出效益、公共财政支出规模与结构分析、财政转移性支出、财政收入规模与构成分析、税收 原理、税收的经济效应、税收制度及改革、国债、财政平衡与赤字、财政政策等内容。导论了解现实生活中的财政现象以及财政的产生与发展：理解财政学的研究对象和研究方法。第一章财政学对象和

5、财政职能理解财政的本义，财政学的研究对象，财政运行的主要特征；掌握财政的基本职能。第二章财政支出的基本理论问题理解政府与市场的关系；理解公共物品与公共需要概念；了解我国财政的法制化、民主化。第三章国家预算和预算管理理解和掌握国家预算与编制原则，理解公共预算、收支分类和科目设置，理解政府性基金预 算收支与管理，了解国有资本经营预算和社会保险基金预算收支科目；理解推进我国依法理财、 建立和完善预算管理制度的举措；了解我国深化预算管理制度改革的指导思想、基本原则和措施。第四章财政支出概论了解公共物品的提供方式；理解公共生产与公共定价；掌握财政支出效益的分析与评价第五章公共财政支出规模与结构分析理解公

6、共财政支出规模分析；了解财政支出结构分析第六章经常性支出了解行政管理与国防支出；了解教育、科学技术和医疗卫生支出第七章财政投资支出了解财政投资支出的一般分析，理解基础设施投资的性质和提供方式，理解财政对“三农” 的投入。第八章财政转移性支出了解社会保险支出；理解财政补贴的概念、分类与效应；理解税收支出的概念、分类与形式。第九章财政收入规模与构成分析了解财政收入规模的影响因素；了解我国财政收入增长变化趋势；理解我国财政收入规模的 分析和调节思路；理解我国公共财政收入构成和非税收入分析。第十章税收原理理解税收的基本属性和税收的“三性”；理解和掌握税收术语，了解税收的分类方法：理解 公平类税收原则和

7、效率类税收原则、税收中性问题；了解税负的转嫁与归宿。第十一章税收的经济效应理解税收的收入效应和替代效应；理解税收对劳动供给、居民储蓄、投资和个人收入分配的 影响；了解税收与经济发展的理论观点。第十二章税收制度的演进和我国税制改革了解税收制度概念及其历史演进过程；理解我国工商税制改革；理解我国农村税费改革；理 解我国绿色税收体系。第十三章我国现行税制掌握我国现行的商品税、所得税、资源税和财产税的特征、功能和主要税种。第十四章预算管理体制了解我国预算管理体制的沿革及其分级分税预算管理体制：理解我国分税制改革的指导思想 和主要内容；理解我国全面深化改革中的分税制改革第十五章国债和国债市场了解国债的含

8、义及其产生与发展，理解和掌握国债种类、国债结构、国债负担、国债债务率 概念，掌握国债的发行、还本与付息，理解国债管理制度；了解国债的经济效应和政策效应；了 解国债债务率分析；了解我国地方政府债务；了解国债市场及其功能。第十六章财政平衡和财政赤字理解财政平衡与财政赤字的计显口径与分类；理解财政赤字与社会总最平衡的关系、财政赤 字的弥补方式及其经济效应；理解运用【S-LM模型分析财政赤字的经济效应。第十七章财政政策了解财政政策的含义和构成要素；理解财政政策的类型；理解我国改革开放后财政政策的实 践；掌握财政政策与货币政策配合的必要性、不同经济状态财政政策与货币政策配合模式的选择, 了解财政政策与货

9、币政策的相对效力及其时滞。第卜八章开放经济下的财政问题了解国际税收的内涵和国际税收协定的作用和内容；了解外债的功能、种类与结构、负担与 限度及其外债管理；了解开放经济下的财政-货币政策配合五、课程学时安排章节号教学内容学时数学生任务对应课程目标导论1学时1.课堂提问：现实生活中 的财政学课程目标1课程目标2第一章财政学对象和财政职能1学时1.课前自学：政府与市 场的关系课程目标1课程目标2第二章财政学的基本理论问题2学时1 .课堂讨论：政府与市场 的关系2 .课后自学：我国财政的 法治化、民主化课程目标1课程目标2第三章国家预算和预算管理2学时课程目标1第四章财政支出概论2学时1.课前自学：公

10、共财政支 出规模分析课程目标1 课程目标2第五章公共财政支出规模与结构分析2学时1 .课堂讨论：财政支出规模的影响因素2 .课前自学：经常性支出课程目标1课程目标2第六章经常性支出0学时课程目标1课程目标2第七章财政投资性支出2学时1.课后作业：分析2022 年中央一号文件加大“三 农”投入的政策和措施。课程目标1 课程目标2第八章财政转移性支出2学时1.课前自学：影响财政收 入规模的经济因素课程目标1课程目标2第九章财政收入规模与构成分析2学时1.课堂讨论：影响财政收 入规模的经济因素课程目标1课程目标2第十章税收原理2学时1.课前自学：不兑收与经济 发展关系的理论观点课程目标1课程目标2第

11、十一章税收的经济效应2学时1 .课堂提问：税收与经济 发展关系的理论观点2 .课后作业：分析我国开 征房地产税的经济效应。课程目标1课程目标2第十二章税收制度的演进理论和我国税 制改革2学时课程目标1第十三章我国现行税制2学时课前自学：预算管理体制课程目标1 课程目标2第十四章预算管理体制2学时课堂讨论：预算管理体制 的沿革及中外比较课程目标1课程目标2第十五章国债和国债市场2学时1 .课后作业：分析中国 地方政府债务现状及 治理措施2 .课前自学：财政赤字 的经济效应课程目标1课程目标2第十六章财政平衡和财政赤字2学时课堂讨论：财政赤字的经 济效应课程目标1课程目标2第十七章财政政策2学时1

12、 .课后自学：财政政策 与货币政策的时滞2 .课后作业：我国改革 开放后财政政策的实 践。3 .课前自学：开放经济 下的财政问题课程目标1 课程目标2第十八章开放经济下的财政问题0学时课程目标1 课程目标2六、考核方式及成绩评定考核内容考核方式评定标准（依据）占总成绩比例过程考核含到课率、课堂讨论发 言、平时作业等考勤表、作业本40%期末考核开卷期末试卷60%考核类别考查成绩登记方式百分制七、推荐教材与主要参考书（一）推荐教材：财政学，陈共，中国人民大学出版社，2022年7月，第9版（-）主要参考书：财政学，邓子基，中国人民大学出版社，2022年2月，第4版公共财政学，洪银兴，南京大学出版社，2022年6月，第4版财政学，Harvey S. Rosen,郭庆旺译，中国人民大学出版社，2015年9月，第10版