部门整体支出绩效评价报告湘阴县财政支出项目绩效现场评价报告.docx

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1、部门整体支出绩效评价报告湘阴县财政支出项目绩效现场评价报告评价类型：项目实施过程评价口 项目完成结果评价J项目名称湘阴县民政局专项资金绩效评价项目单位民政局及其二级机构主管部门湘阴县民政局评价方式：财政现场评价评价机构：湘阴县平顺代理记账有限公司报告日期：二。一九年九月湘阴县财政局（制）4、账务处理不统一，专项资金的业务核算分别由民政局机关、 救助局、双退办（后改为军人事务管理局）进行，救助局和双退 办没有建立专账管理，而机关财务室又没有具体业务数据，造成 专项资金信息不对称。（七）主要建议1、依据本年度专项资金使用情况，民政部门编制预算时，政 策依据和数据尽量详细，确保政策执行到位。2、对资

2、金申报的范围进行更明确的界定，审核要更加严格， 真正做到急群众之所急、救群众之所难，把有限的资金用到最需 要救助的对象中。3、加大审核力度，避免虚报冒领。维护救助资金的严肃性。4、除军人事务局所辖业务外，按专项资金管理规定设立专账, 统一管理。附件一：专项资金指标及政策依据附件二：专项资金用途分析表附件三：专项资金盈亏对比表附件四：专项资金支付渠道分析表附件五：绩效评价评分表一、项目基本概况项目负责人秦少兵联系电话项目地址湘阴县民政局由F编414600项目起止时间2018年 1 月起至2018 年 12 月止计划安排资金 （万元）7415实际到位资金 （万元）6415实际支出（万元）6663.

3、39结余（万元）-248.39其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政省财政省财政市财政市财政市财政市财政县市区财政7415县市区财政6415县市区财政6663.39县市区财政-248.39其它其它其它其它二、项目支出明细情况支出内容实际支出数会计凭证号备注见附件6663.39见附件单项专项资金支出附件三、项目绩效自评情况项目绩效 定性目标 及实施计 划完成情 况预期目标实际完成2018年，县财政局对民政局安排专项资金7415万元，分 为39项，内容为涉军、涉弱、涉公等三项，支出方式为民 政局职能机构支付和财政局打卡支付。实际到位资金6415万元（农 村公益公墓暂时

4、没有启动）， 使用资金6663.39万元。项目绩效定量目标（指标）及完成情况一级指标二级指标指标内容指标（目 标）值实际完成值项目产出指标数量指标39个专门项目38个质量指标到达标准群众满意已经到达要求时效指标使用时间一年一年内全部完成成本指标使用资金74156663. 39项目效益指标经济效益 指标保障程度%95%社会效益 指标社会稳定度%100%生态效益 指标服务对象群众满意度%95%满意度绩效自评综合得分92评价等次优四、评价人员姓名职称/职务单位签字柳建良会计师湘阴会计事务所蒋尚会计员湘阴会计事务所李浪会计员湘阴会计事务所评价组组长（签字）： 同意上书项目单位意见：同意上由项目单位负责

5、人（签章）：年 月 日主管部门意见：主管部门负责人（签章）：年 月 日财政部门归口业务科室意见：财政部门归口业务科室负责人（签章）：年 月 日填报人（签名）：蒋尚联系电话:五、评价报告综述（文字部分）（一）项目基本概况湘阴县民政局是政府主管社会行政事务的重要职能部门。主 管全县社会救助、基层政权建设、双拥优抚安置、民间组织管理、 社会福利和社会事务、区划地名等工作。内设股室：办公室、计 财股、老干办、机关事务中心、政工人事股、工会、纪检监察室、 宣教股、法规股、信访接待室、救灾救济股、双退办、优抚股、 老区办、社会事务股、社团股、基政股、区划地名力、老龄办、 项目力、。直属二级机构：社会救助局

6、、慈善办、慈善超市、募捐 办、中福在线销售厅、婚姻登记处、军干所、殡葬管理站（执法 队）、救助管理站、社会福利院、光荣院、烈士陵园管理所、康 复医院。其工作职能是贯彻执行国家关于民政工作的法律、法规和方 针、政策，制订民政事业中、长期发展规划和年度计划，并组织 实施。负责拥政爱民、拥军优属、优待抚恤、烈士褒扬工作。负 责退伍士兵、转业志愿兵的接收安置工作，组织、协调救灾救济 工作，组织大灾之年定向募捐和建立常年性捐赠接受，指导做好 社会救济对象的扶持和特困供养等社会救济工作，制定并组织实 施社会福利事业发展规划，负责殡葬管理工作，负责行政区划和 地名管理，负责民政事业计划财政工作，负责局机关及

7、直属企、 事业单位国有资金和统计工作指导、监督民政事业费管理和使 用。（二）项目资金使用及管理情况2018年，县财政局年初预算安排专项支出项目39个，专项 资金7415万元（其中含农村公益性墓地建设1000万元由于项目 暂没有实施，没有拨付），年末实际拨付6415万元产，占年初预 算安排的86.51%。在专项经费中，涉（军人优抚）军经费1470 万元，占23%,（民生）涉弱经费3892万元，占61%,救灾应急 及其它50万元，工作经费1003万元，占16%。支付渠道分为二 部分（明细见附件）：一、民政局机关支付二、财政局打卡到个人支付民政局对所有专项资金进行整合，对专项资金管理比较到 位；有内

8、部控制制度，有拨付操作流程，有监督管理机制。对部 分涉弱资金，采取封闭运行，直接到人。为防止多领、冒领，民 政局除对救助人员评比、公示外，还建立常态检查机制，确保资 金发挥作用。行政运行经费符合国家规章制度，财务手续完善， 机制健全，运行平稳。（三）项目组织实施情况2018年，民政局将财政局拨付的专项资金全部支付到项目， 在专项资金范围内，进行了适当调整。如敬老院运行经费少50 万元，而敬老院工作人员经费多49.2万元，由于同属一个部门， 财务将其资金调剂平衡使用（见附件）。由财政局支付打卡发放 的资金，民政局将支付的明细表报送财政局乡财服务中心，由财 政局乡财服务中心将资金直接发到个人的银行

9、卡上。目前，以卡 上支付的包括以下8项：城市低保、农村低保、五保供养、义务 兵优待金、战残军人生活补贴、退役士兵一次性补偿、残疾人生 活补贴、重度残疾人护理。在2018年的机构改革中，原来的义 务兵优待金、退役士兵生活补贴、战残军人生活补贴等移交到新 成立的军人事务管理局办理，从2019年起，这三项专项资金由 新成立的机构管理。（四）综合评价情况及评价结论本次绩效评价采用定量与定性相结合、运用比较法、因素分 析法、公众评议法等进行评价。考评组认为，湘阴县民政局专项资金管理规范，管理基本到 位，有效发挥了财政资金的使用效率，综合评价得分92分，考 评等级为“优”，具体见绩效评价评分表（附件2）。

10、（五）项目主要绩效情况分析1、涉弱经费3892万元，占61%民政部门以贯彻落实社会救助暂行办法为主线，以精准 化救助为目标，定期开展“救急难”工作，进一步完善社会救助 社会体系、健全工作机制、做好各项制度与救助工作的衔接配合, 让突遇不测、因病因灾陷入生存困境、基本生活突然出现超出家 庭承受范围的群众得到了及时救助。涉弱资金涵盖范围为城乡老年人、残疾人以及未满16周岁的 未成年人员，同时具备无劳动能力、无收入来源、无法定赡养、 抚养义务人或者其法定义务人无履行义务能力，在吃、穿、住、 医、葬等方面依法给予的生活照顾和物资帮助。对符合条件的特 困供养人员实现“应救尽救、应养尽养”，及时发放特困供

11、养和 各项临时补贴，提高特困供养标准，确保特困供养对象、供养标 准提高幅度与经济发展速度、居民收入增长水平基本同步，基本 解决特困供养对象在吃、穿、住、医、葬等方面问题，基本实现 老有所养，弱有所救，困有所帮。切实保障这一群体的基本生活, 使得我县社会安定祥和，让他们充分感受到社会大家庭的温暖。2、涉军经费1470万元，占23%军队是国家坚强基石，军人退役后，其管理、帮助、安置等 由民政部门承担，具有高度的政治敏感性确，这是地方政府的重 要任务。民政部门重点做好了三项工作裕。一是信息准确，因为退役士兵遍布全县各乡镇，同时由于人 员流动性大，民政部门及时与部队对接，准确掌握安置人员基本 情况，根

12、据退役军人不同安置标准，计算出相应补贴金额。二是服务到位，战残军人是特殊群体，他们同时享受多种国 家补助，民政部门采用多种渠道为他们提供贴心服务，及时将他 们应该享受的政策送上门，通过春风化雨般的工作，我县这批军 人生活有依靠，治病有保障，工作有着落。三是管理到位，资金拨付及时，数额准确无误。光荣院的老人是 国家的宝贵财富，民政部门用心搞好服务，利用多种形势开展活 动关心他们。医疗开通绿色通道，医疗保健由民政部门直接结账。3、工作运行经费1003万元，占16%通过支出账目分析，民政部门工作经费80%以上用于贫困救 助民生方面，其办公经费占比不到10%,符合开支范围，通过查 看账目和凭证，我们认

13、为财务管理制度健全，执行情况良好，并 能定期组织检查，保证制度的有效实施。无违反财务管理、财经 纪律情况发生，会计核算真实完整，项目资金支出和原定用途相 符，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。资金拨付程序 规范，资产管理制度健全，定期对资金使用情况进行检查，严格 确保项目质量。财务管理符合有关会计法管理规定。（六）存在问题1、对年初预算的专项资金数额不准确。如2018年共39项专 项资金7415万元，除由财政直接支付的8项外，31项都有偏差。 在民政全部专项经费中，累计盈余73.1万元，亏321. 49万元。 盈亏两抵248.39万元（具体金额见绩效评价分析表）。2、对专项资金名称存在概念不准问题。如敬老院运行经费少 50万元，而敬老院工作人员经费多49. 2万元，可以根据实际情 况在年初预算中调整。3、对供养和救助人员真实性的稽查力度不大。如老年人和救 助对象因年事已高或身体不好，变动较大，可以利用现在的互联 网技术，由定期检查向动态检查转变，确保救助资金的严肃性。