备用金借款、核销管理制度.docx

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1、备用金借款、核销管理制度1目的为健全并优化XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司） 的财务制度，使公司费用开支管理和报销更加合理顺畅，特制定本 管理制度。2适用范围本制度适用于XX公司各职能部门、分公司。3备用金借款流程1申请3.1.1 员工申请借款，应登录报支系统录入借款单，提交领导审 批。纸质报支单送至财务评价部审核。3.1.2 出国借款时，应按集团统一规定先在党群工作部办妥有关 手续，接到集团外办出国批件后登录全员报支系统申请外币借款经领 导审批后办理借款。因公出国人员，预计核销日为出国人员回国当天 起算的十五天之内（节假日顺延）。3.1.3 借款人必须是处理该业务（事项）的经办人

2、或主管。3.2审核3. 2.1申请人申借金额为人民币1000元（含）以下时，由部门负 责人审核。3. 2.2申请人申借金额为人民币1000-5000元 时，须报公司分管领导核准。3. 2.3申请人申借金额为人民币超过5000元 时，须报公司总经理核准。3. 2.4出国借款无论金额大小，均须报公司总 经理核准。3. 3报销/核销. 3.1员工在预支后应于预计核销日按时报销,如因客观原因而无法按时核销，应在预定核销日 前告知财务评价部。3 .3.2员工报销时，应将所有原始单据整理整 齐，附在“报支清单”后提交财务评价部审核、 复核。4 . 3.3会计人员应审核原始单据的金额及内容 是否合规、审批手续是否齐全。5 .3.4具体报销事宜依公司报销制度执行。3.4核销期限3.4.1 经办人须在预计核销日内凭原始凭证报 销，多余款项应及 时交还财务评价部。3.4.2 借款人中途离职，应将其经办业务移交 清楚，如有余款应于离职前交还，未交还者由当 月工资中扣除。3.4.3 原则上所有借款不得跨年度，如因特殊 原因需跨年度，应在年终前办理重新借款手续。4附则4. 1本管理制度由财务评价部负责解释。4.2本管理制度自发布之日起生效。5文件修改变更记录xx（管理）文件修改变更记录文件编号：修订部门：财务评价部序 号更改原因修改后 版本号修改人修改日期主要更改内容1拟稿：审核:日期日期: