会计代理记账公司自查报告.docx

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1、会计代理记账公司自查报告1.会计代理记账公司自查报告根据中华人民共和国会计法、医院财务制度、 医院会计制度和行政事业单位内部控制规范的有关规 定，并参照财政局关于开展20xx年度会计监督检查工作的通 知要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本 单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、组织领导为确保此次自查工作顺利进行，20xx年5月5日收到xxx 财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠 清查小组，积极开展自查自纠工作。二、自查时间20xx年xx月xx日至xx月xx日。三、自查方式自查小组成员参照财政局关于开展20xx年度会计监督检 查工作的通知逐条对

2、照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方 式。四、自查结果按照州财政局关于开展20xx年度会计监督检查工作的通 知的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、 财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及 有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况 进行了自查。五、财务、后勤管理统一领导，集中管理，收支两条线，无小金库，有合理的分配及激励机制，财务实行电脑化管理，门诊及住院人次逐年 上升，有健全的设备采购、保养、维修与更新制度，有自备发 电配送能力，保证临床及重要科室的诊疗活动。六、行风评审有专职从事医德医风、纪检工作两人，落实医患沟通制度 和知情选择同意，保护患者隐私

3、，定期公示各项服务收费及药 品价格、及时处理各种投诉、文明服务，有健全的医德医风考 评制度及档案，严格执行“十不准”，服务环境舒适、温馨， 标识规范、醒目，优化就医流程，定期免费送医送药下乡，实 施了 “健康之路村村行”活动，为“五保”老人特困户住院实 施免费、医疗救助。通过自查，我院共得分886分，已基本达到了广安市一级 甲等医院合格标准。但在医院整体服务功能、内部管理、运行 机制、应急处置能力、人力资源配置等方面还有待进一步改进 和完善。我院将继续强化管理，完善措施，强力推进标准化建 设，促进医院全面发展，以优异成绩迎接上级专家组来我院评 审。4 .会计代理记账公司自查报告根据市财政局关于

4、开展“会计基础工作规范年”活动的 通知（许财会20xx12号）和关于转发河南省财政厅关 于开展会计基础工作检查的通知的.通知（许财会20xx 13 号）文件精神，对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上 岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规 范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财 务管理制度执行情况进行了全面自查，现将自查情况汇报如下:一、基本情况：许昌市企业养老保险中心现有职工36名，主要职责为为市 直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务，包括养老保险本 金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。我中心严格按照会计法和会计基础工作规范要求 开展

5、日常会计工作，夯实会计工作基础，建立会计基础工作规 范化长效机制，健全内部会计管理和控制制度，提升会计职能, 不断提高会计工作管理水平，维护我中心日常会计工作秩序， 确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。二、各项会计基础工作量化指标落实情况：1、会计基础方面。严格按照会计法规定设置会计岗位, 配备专职会计人员；明确会计各岗位职责，会计人员持证上岗; 任用会计人员实行回避制度；会计工作交接合规；会计档案管 理规范。2、会计核算方面。严格执行各项会计制度，会计凭证的格 式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求，账薄的 设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规；会计科目设 置、核算均

6、规定执行，会计报表合规、合法、准确。3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法 的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业 务事项按照会计法规定的进行监督；建立并执行我中心内 部控制制度；接受外部监督。三、主要措施：1、领导重视，财务人员工作负责，中心配有专门的财务办 公室，配有专职财务人员2人，财务资料柜5个；中心主任经 常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能 按照会计工作基础规范的有关财经规定记账，会计科目使 用合理，平时报表准确、及时，数据真实；财务人员能对当天 发生的业务，当天登记入账，日记帐做到日清日结，并根据

7、各 项资金的性质，严格做到专款专用。3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范 了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范 围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费 现象的发生。4、中心成立了理财小组，定期检验监督财务运行情况，大 项支出经中心领导班子会议研究决定。我中心将继续严格按照会计法和会计基础工作规范 要求，开展日常会计工作，不断建立规范科学的会计工作秩序， 提高财务管理水平和资金使用效益，促进中心会计工作规范、 健康发展。5 .会计代理记账公司自查报告为认真做好会计基础工作，建立规范的会计秩序，不断提 高会计工作水平，我集团在接到贵局通知后，马上组

8、织下属各 公司对会计基础工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范 标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和不 足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我集团会 计基础工作自查情况报告如下：一、会计机构和会计人员配备方面我集团下属各公司遵守国家法律法规，依法经营，科学合 理的设置会计机构，配备了各岗位会计人员。会计工作从上到 下实施了统一管理，指导、监督和检查，会计人员变动、交接 严格执行监交制度，资料完整、齐备。二、会计核算方面会计出纳人员严格按照中华人民共和国会计法和国家 统一会计制度的规定，规范处理日常业务。按照规范取得原始 或自制原始凭证，会计账簿记录规范，会计凭证、会

9、计科目使 用正确，装订整齐合规，档案管理规范。年终决算前，对全年 的过渡性账户和固定资产进行清理，内外账务进行核对，年终 经营状况反映真实。三、会计监督方面根据各项财经法律法规等，严格审查各项原始凭证，全部 财务收支纳入公司统一核算，对各项资产进行监督，接受各级 机关的监督检查。四、内部管理制度按照按照中华人民共和国会计法和国家统一会计制度 的规定，建立了集团会计管理体系，各公司会计管理体系。建 立会计人员岗位责任制度等，建立了有效的内控管理和考核制 度，层层落实责任，加强内部管理。五、存在的问题和不足一是各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善，会计 有关登记簿建立不够全面。二是内部管理制度

10、不强，管理制度 落实不够深入。三是会计工作缺乏创新，按部就班工作，缺乏 积极主动性。针对以上问题我集团将及时纠正，抓好制度建设 和会计出纳人员素质建设，抓好各级管理制度的落实，力争将 我集团的会计基础工作迈上一个新的台阶。（一）财务收支和财务管理方面1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪 用的行为。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税 收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的 现象。5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、 补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处

11、辂国有资产、 截留处貉收入的行为。7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和 “小金库”。（二）会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库 行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计 凭证的编制符合会计基础工作规范的要求，签字齐全，定 期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发 生经济业务时及时入账，做到日清月结；由专人负责编制会计 报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完 整、说明清楚。（三）内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确 合理，不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由

12、专 人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在 不同的文件柜当中，并加锁确保安全。（四）单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度 过程中，制定了XXXX医院内部控制制度。建立和完善各项 制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度， 有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完 整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和 管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使 其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事 项得以有序进行。2、明确了财务收支审

13、批程序和审批人的权限和责任，规范 了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控 制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。4、明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单 位会计科目和明细科目的设貉和使用范围；确定本单位会计凭 证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确定 本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种 辅助账等的设貉、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确 保会计核算准确无误。（五）固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购辂时，严格 按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、 款项和

14、实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财 物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、 核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数 同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证 的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他 违规问题。（六）存在问题通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些 不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达 到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、 稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实 行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。2.会计代理记账公司自查报告为切实加强日常

15、会计基础工作的管理，规范操作，及时发 现薄弱环节，有针对性的提高管理水平，全面提升防范风险能 力，根据联社要求，我社按照河北省农村信用社会计基础工 作达标升级管理暂行办法和河北省农村信用社会计基础工 作达标升级验收指引对我社的会计基础工作规范情况进行了 自查：、会计机构和会计人员1、建立了会计人员岗位职责及责任分工制度，做到分工明确，职责清楚，互相监督制约。2、设置事后监督岗位（由委派会计兼任）。3、网点设置了一名四级柜员，一名三级柜员和两名一级柜 员，符合规定。4、有委派会计（并兼职财会辅导员），建立了工作责任制 和质量考核制，按规定进行考核。5、委派会计进行了岗位轮换，按规定对其他会计人员

16、进行 了岗位轮换，强制休假和培训。二、会计基本规定1、建立了密码管理制度和密码登记簿，我社柜员全部是指 纹签到，不在使用密码。2、建立健全授权管理制度，按规定进行顶岗及转授权制度。 不存在授权不合规现象。3、财会人员变动和短期离职均办理交接，交接手续清楚， 并及时上报本部修改柜员工作状态。4、加强账务核对，实现会计无差错，按规定发放、收回银 企对账单，并检查其真实性，收回率100%,对其他账务定期 核对、勾对。5、有价单证（武邑悦顺仿古雕刻家具有限公司只有拍卖文 件金额178万元、王大伟土地证40.01万元，入账金额40万元、 贾兰柱土地证40. 01万元，入账金额40万元）、重要空白凭证 和

17、业务印章管理符合规定，做到手续严密、账实相符、保证安 全。6、柜员严格操作程序，加强风险点控制。重要物品上锁， 日终轧账核对记账单证，现金，凭证实物。7、委派会计每月按规定登记工作日志，建立了相应的例会 制度、学习制度和报告制度。8、财会辅导（委派会计）按规定进行常规性检查和辅导， 检查有记录。9、受理挂失、止付和有权部门查询、冻结、扣划等手续应 符合有关规定，并登记相关登记薄。10.按规定打印凭证、帐薄和财务会计报告，做到内容完 整，数字衔接。三、会计核算1、会计核算执行权责发生制。2、按规定正确使用会计科目和账户。3、会计凭证使用正确，受理凭证认真审查，各种凭证要素 齐全，签章齐全，凭证传

18、递准确、及时、手续严密。4、按规定设置手工登记薄，柜员传票序号连续，抹账，冲 帐经有权人审批并记载登记薄。5、办理开户业务时，帐户名称、科目、利率、账户性质等 要素录入正确；账户信息修改、存款人变更印鉴按规定办理。6、加强储蓄业务核算管理。储户开户时执行实名制，支控 方式、证件号码与原始记录一致，各储蓄业务种类按规定办理, 通存通兑业务符合规定，定期存款提前支取、大额支现符合规 定。7、按规定的利率、计息期限和方法计收、付利息。四、现金出纳业务1、执行双人管库、双人守库、钥匙分管和手续交接制度， 查库手续符合规定。2、监控运行正常，现金出入库，调剂按规定办理。营业终 了按规定复核尾箱，执行一日

19、三碰库制度，存在库存现金连续 三日超限额现象。3、主任、委派会计按规定进行查库，查库内容齐全有记录。4、票币整点及时准确，无白条顶库现象，假币、残币处理 符合规定。5、库房及营业室安全设施符合规定，营业室安装防弹玻璃.五、结算与联行1、无银行汇票等业务。现代化支付业务按规定进行联网核 查，按规定办理业务。2、严格执行银行账户管理办法，开户、销户符合规定。3、无联行业务。4、无印、押、汇、机等结算业务。5、无支付清算业务。6、大额交易，按制度执行，按规定执行客户身份识别制度。 六、会计档案1、按规定装订会计凭证，会计账薄和会计报表。2、会计档案按规定保管期限分类管理、登记归档、专人负 责，人员变

20、动交接。3、设立会计档案及调阅登记薄，严格遵守会计档案调阅制度。七、财务管理1、严格执行财经纪律，无截留利润、转移收入、私设小金库等违章违纪行为。2、严格按财务制度和联社规定列支费用，收入及时入账。3、应收款项中无非营业占款，按规定加强应收应付款管理。4、准确计提、及时缴纳各类税金。通过自查，我社会计基础管理工作总体情况执行如上，但 离上级联社要求还有一定差距，我社会严格按照河北省农村 信用社会计基础工作达标升级管理暂行办法和河北省农村 信用社会计基础工作达标升级验收指引文件要求规范操作， 及时发现薄弱环节，努力提高管理水平，全面提升防范风险能 力。3.会计代理记账公司自查报告近几年来，在上级

21、卫生行政主管部门的关怀和指导下，我 院按照广安市一级医院等级评审标准（试行）标准，坚持 科学办院，民主管院，发展强院的办院方针，抓创建，强管理, 促规范，全院干部职工上下一心，克难攻坚，不断创新，大力 改善医院环境，提高医疗服务质量，强化标准化建设，取得了 良好的经济效益和社会效益，促进了医院全面发展。目前，我 院按照标准进行了全面自查，现报告如下：一、医院管理实行院科两级管理，领导及科主任分工明确，各尽其责， 临床科室、医技科室、职能科室设置齐全，开放床位34张，人 员配备及房屋面积达到标准，超出了基本设备配置，管理组织 健全，有齐全的各项管理制度，严格医疗安全管理，人人参与 防范医疗安全。

22、二、医疗质量加强医院医疗质量的管理，主要领导亲自抓，分管领导具 体抓，严格执行12个医疗安全的核心制度，病历质量、诊治水 平大幅度提高，三基三严训练到位，门急诊24小时值班制度， 急救设施齐全完整，各项医疗质量统计指标在规定范围，医疗 质量持续改进见成效。三、医疗技术组检验科能提供24小时急诊服务，科室布置基本合理，遵守 操作规程，定期标准，保证报告质量，严格输血管理，无非法 采血、用血，能严格掌握输血适应症。医学影像能满足24小时 急诊检查服务，报告准确、及时。有健全药事委员会，保证临 床合理安全用药，毒剧麻药品管理规范、有序，记录齐全，认 真执行处方管理办法。四、护理及院感有健全的院感、护理管理体系，有齐全的管理制度，人员 配置合理，定期进行在职培训，能正确实施各种护理常规、操 作规程，有健全的岗位职责和考核标准及办法，有一定的护患 沟通技巧、健康指导，能体现人性化服务理念，抢救药品齐全 完好，危重患者护理交接班到位，统计指标合格，传染病管理 不松懈，能及时报告。有专人从事院感工作，有定期检查和监 测，监督医务人员执行无菌操作，对重点科室重点监测，有达 标的消毒供应室和污水处理站，医疗废物处理规范。