2021年示范区黑龙潭田嘴庄村道路建设项目期中绩效评价报告.docx

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1、2021年示范区黑龙潭田嘴庄村道路建设项目期中绩效评价报告澡金绩字（2022）第06号我们接受委托，于2022年1月7日至2022年1月28日对瀑河市城乡一体化示范区扶贫开发领导小组办公室（以下简称示 范区扶贫办）负责管理、黑龙潭镇人民政府（以下简称黑龙潭镇 政府）负责实施的2021年黑龙潭镇田嘴庄村道路建设项目运行 情况进行了绩效评价。示范区扶贫办、黑龙潭镇政府对其提供的管理制度、业务资 料和会计资料以及与绩效评价相关资料的真实性、完整性、合法 性承担责任；我们对出具的绩效评价报告的独立性、客观性、公 正性承担责任。我们评价的依据是中华人民共和国预算法、 财政部项目支出绩效评价管理办法（财预

2、（2020） 10号）、 河南省财政厅河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法（豫 财效202010号）、漂河市市级预算项目支出绩效评价管 理暂行办法等文件。在绩效评价过程中，我们遵守了中国注册会计师协会会计 师事务所财政支出绩效评价业务指引的要求，得到了示范区扶 贫办、黑龙潭镇政府的配合。现将绩效评价情况报告如下：一、基本情况（一）项目立项背景为了巩固拓展脱贫成果，方便农村群众安全出行，改善村民 生产生活条件，依据河南省财政厅、河南省扶贫开发办公室、河 资料等，示范区扶贫办和黑龙潭镇政府未建立相应的财务和业务 管理制度，在项目实施过程中，按照项目实施方案和合同规定工 程进场资金付款节点支付，但

3、是工程验收后资金未按付款节点支 付。因此，根据指标评分标准，该指标得分1.5分。(三)项项目产出指标包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成 本，4个二级指标，以及5个三级指标构成，权重60分，实际 得60分，得分率100%。各指标的业务值和得分详见“表1-3项 目产出指标评分结果汇总表”。表-3项目产出指标评分结果汇总表(Cl 1)施工面积 权重15分，得15分二级指标三级指标权重业绩值得分(C1)产出数量(C11)施工面积151280 m215(C2)产出质量(C21)验收合格率15100%15(C3)产出时效(C31)工程开工及时率7. 52021年4月30日7. 5(C32)工程完工及

4、时率7. 52021年6月30日7. 5(C4)产出成本(C41)单位面积建安成本15166 元/nf15小计6060评价小组通过查阅项目中标通知书、项目规划施工设计方 案、建设工程施工合同及调查了解，田嘴庄村道路项目工程新修 320米，宽4米，面积1280平方米。验收报告竣工道路面积1280 平方米。因此，根据指标评分标准，该指标得分15分。(C21)验收合格率 权重15分，得15分评价小组通过查询单项工程质量检验记录、单位工程质量竣 工验收记录、建设项目竣工验收报告和实地考察，田嘴庄村道路 工程各部分均符合规格要求。因此，根据指标评分标准，该指标 得分15分。(C31)工程开工及时率 权重

5、7. 5分，得7. 5分评价小组通过查阅开工报告和调查了解，田嘴庄村道路工程 于2021年4月30日开工，符合合同工期。因此，根据指标评分 标准，该指标得分7. 5分。(C32)工程完工及时率 权重7. 5分，得7. 5分评价小组通过查阅建设项目竣工验收报告和调查了解，田嘴 庄村道路工程于2021年7月1日竣工，符合合同工期。因此， 根据指标评分标准，该指标得分7. 5分。(C41)单位面积建安成本 权重15分，得15分评价小组通过查阅相关资料和调查了解，田嘴庄村道路工程 投资206429. 72元，道路总面积1280平方米，每平方米161. 27 元，低于单位面积建安成本目标值166.43元

6、。因此，根据指标 评分标准，该指标得分15分。(四)项目效益情况项目效益指标主要由社会效益、可持续影响指标、受益群众 满意度3个二级指标，以及3个三级指标构成，权重15分，实 际得15分，得分率100%。各指标的业务值和得分详见”表1-4 项目效益指标评分结果汇总表”。表-4项目效益指标评分结果汇总表(Dll)道路出行体验改善情况 权重5分，得5分二级指标三级指标权重业绩值得分(D1)社会效益(DID道路出行体验改善情 况5明显改善5(D2)可持续影 响指标(D21)工程设计使用年限5210年5(D3)服务对象 满意度指标(D31)受益群众满意度5295%5小计1515评价评价小组根据问卷调查

7、、座谈了解得知，田嘴庄村道路 工程建设充分发挥了项目的带动作用，改善了田嘴庄村基础设施 条件，方便了群众出行需要。因此，根据指标评分标准，该指标 得分5分。(D21)工程设计使用年限权重5分，得5分田嘴庄村道路新建混凝土路面，根据河南天络建设工程有限 公司施工设计资料，道路使用年限可以达到10年。因此，根据 指标评分标准，该指标得分5分。(D31)田嘴庄村道路受益群众满意度 权重5分，得5分根据项目情况，评价小组座谈了解田嘴庄村(小田庄自然村) 群众，发放了满意度问卷调查表20份，收回问卷调查表20份， 受益群众满意度年度指标值为皂95%,实际完成指标值为100%。 因此，根据指标评分标准，该

8、指标得分5分。五、主要经验及做法通过对该项目绩效评价情况反映，在项目建设过程中，项目 建设单位能够按照扶贫资金政策要求做好项目的前期论证，编制绩效目标，根据项目特点制定项目实施方案，并加强项目过程的 绩效监控。在项目管理中，实行招标和监理制，注重成本控制和 质量管理，达到了预期绩效目标。六、建议一是示范区扶贫办应根据本区域的实际情况，依据基础设施 建设项目政策要求，尽快制定专项经费管理制度，细化制度条款。 加强项目监督管理，促进管理规范，为基础设施建设项目更好的 实施创造良好的环境。二是示范区扶贫办按照国家有关政策，督 促依托付款单位按照合同签订付款节点及时给施工单位拨款，保 障施工单位的合法

9、权益，充分发挥财政资金使用的经济效益和社 会效益。瀑河金桥联合会计师事务所中国注册会计师:中国漂河中国注册会计师:2022年1月15日2021年黑龙潭镇田嘴庄村道路建设项目支出绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标指标说明数据来源评价标准业绩值决策 (10)项目立项 (2)立项依据 充分性评价要点：项FI立项是否符合国家法律法规、国民经济 发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划 和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于 部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否 符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相 关部门同类项H或部门内部相关项目重复。立项文件中对 目标

10、的阐述具备一个得分要 素，得到指标分值的 20%.充分立项程序 规范性评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；审批 文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的 可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。政策文件，资 金审批请示及批复文件具备要素和 之一的，分别得到 指标分值的30%： 具备要素，得到 指标分值的40%0规范绩效目标 (4)绩效目标 合理性评价要点：(如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作 任务目标)项目是否有绩效目标：项目绩效目标与实 际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果 是否符合正常的业绩水平.绩效目标申报 表具备要素得到 指标分值的50%, 如

11、不具备，该指标 分值为0,具备要 素，分别得到 指标分值的25%。合理绩效指标 明确性评价要点：是否将项n绩效H标细化分解为具体的绩效 指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是 否与项目目标任务数或计划数相对应。绩效目标申报 表具备要素得到 指标分值的40乐 如不具备，该指标 分值为0,具备要 素，分别得到 指标分值的30%。明确资金投入(4)预算编制 科学性评价要点：预算编制是否经过科学论证；预算内容与 项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否 按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与 工作任务相匹配。预算申报文件具备一个得分要 素，得到指标分值的 25%。科学资金分配

12、 合理性评价要点：预算资金分配依据是否充分；资金分配额 度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。预算批复文件具备一个得分要 素，得到指标分值 的 50%。合理一级指标二级指标三级指标指标说明数据来源评价标准业绩值过程(15)资金管理（5）资金到位率资金到位率=（实际到位资金/预算资金）X100%o实际到位资金：一定时期（本年度或项H期）内落实到具 体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具 体项目的资金。项目单位、实 施单位会计资 料资金到位率X分值100%资金执行率预算执行率=（实际支出资金/实际到位应执行资金）X 100%。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）

13、内项目实际 拨付的资金。项目单位、实 施单位会计资 料资金执行率X分值100%资金使用 合规性评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及 有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整 的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定 的用途：是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目单位、实 施单位会计资 料每存在一个要索， 该指标分值为0。合规组织实施 （10）管理制度 健全性评价要点：项目单位和实施单位是否已制定或具有相应 的财务和业务管理制度；项目单位和实施单位财务和业 务管理制度是否合法、合规、完整。项目单位和实 施单位制度、 办法具备一个得分要 素，得到指标分值的 50

14、%。基本健 全制度执行 有效性评价要点：项目单位监管工作是否有效；实施单位各 项制度执行是否有效，能否保障项目顺利进行。相关管理资 料、实地考察、 访谈、问卷等具备一个得分要 素，得到指标分值的 50%。有效产出 (60)产出数量 （15）施工面积实际完成率二（实际完成的面积/计划完成的面积）XI00%规划设计方案实际完成率X分值100%产出质量 （15）验收合格率质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）X100%o 质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达 到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项 目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历 史标准或其他标准而设

15、定的绩效指标值竣工验收报告实际完成率又分 值100%产出时效 （15）工程开工及时率4月30前开工通知时间晚1个月扣2. 5分4月30 H工程完成及时率6月30日前完工验收时间晚1个月扣2. 5分6月30 日产出成本 （15）单位面积建安成本合同价/面积资料按照批复成本价 每升高5个百分 点扣5分166 元/m2一级指标二级指标三级指标指标说明数据来源评价标准业绩值效益 (15)社会效益 (5)道路出行体验改善 情况是否方便群众出行需要问卷调查、座 谈了解根据问卷调查酌 情打分基本改 善可持续影 响指标 (5)工程设计使用年限210年210年服务对象 满意度指 标(5)受益群众满意度95%问卷

16、调查、座 谈了解满意度95%以上得 满分，每降低1%， 按比例扣分值95%南省发展和改革委员会、河南省民族事务委员会、河南省农业厅、 河南省林业厅关于印发河南省财政专项扶贫资金管理办法（豫 财农2017） 216号），瀑河市城乡一体化示范区脱贫攻坚领导 小组签发示范区脱贫攻坚领导小组关于对2021年巩固拓展脱 贫攻坚成果6个项目的批复3累示脱贫组2021） 1号），对 黑龙潭镇政府关于申请实施黑龙潭镇2021年基础设施建设项 目和政融致远实业有限公司产业扶贫项目的请示进行了批复， 其中包括2021年黑龙潭镇田嘴庄村（小田庄自然村）道路建设 项目，资金规模22万元。（二）项目主要内容及实施情况示

17、范区扶贫办委托河南幸福源泉工程管理有限公司2020年 3月对该项目进行了设计。2021年3月26日，黑龙潭镇政府委 托诚安工程管理有限公司代理该项目的政府采购，2021年4月 29日，经磋商小组评审，确定河南天络工程有限公司为项目施 工单位，成交金额213026.47元，工期60日历天，质量要求合 格。成交内容：田嘴庄村新建小田村东道路，长度320米，宽度 4米，混凝土路面，约1280平方米。2021年4月30日，黑龙潭 镇政府与河南省天络工程有限公司签订建设工程施工合同，合同 约定计划开工日期2021年4月30日，计划竣工日期2021年6 月30日。2021年4月30日，黑龙潭镇政府与诚安工

18、程管理有 限公司签订工程监理合同，由诚安工程管理有限公司对该项目实 施监理。2021年4月30日项目正式开工，2021年7月1日项目竣工验收。2021年9月23日结算评审。2021年该项目由示范区扶贫办负责项目管理并编制和申报 2021年度项目绩效目标申报表，申报了资金预算、绩效目标、 绩效指标。示范区扶贫办2021年黑龙潭镇田嘴庄村道路建设项 目资金依托示范区社会事业局账户支付。（三）项目经费来源和使用情况该项目资金为财政性资金，示范区财政局关于批复2021 年部门预算的通知3累示财202112号）显示，预算批复 专项扶贫资金440万元（期中包括田嘴庄村道路建设22万元）。 截至2021年1

19、2月31日，区财政专项资金已拨付到位，按工程 进度应向施工单位拨付工程款200236. 83元，实际拨付 200236. 83 元。（四）项目绩效目标项目的实施目标与年度目标一致。年度绩效目标：一是持续巩固拓展脱贫攻坚成果；二是逐步 实现脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。二、绩效评价工作组织实施情况（一）绩效评价目的本次绩效评价的目的是通过对2021年黑龙潭镇田嘴庄村道 路建设项目的项目决策、管理过程、项目产出和效益评价，分析 绩效目标完成情况，总结项目管理经验，查找存在的问题，促进 项目管理，从而不断优化项目实施与资源配置，提高财政资金使用绩效。（二）绩效评价内容绩效评价内容主要包括决策情况、资金

20、管理和使用情况、相 关管理制度（办法）的健全性及执行情况、实现产出和效益情况。（三）绩效评价实施过程与流程绩效评价分为前期准备阶段、评价执行阶段、报告撰写与提 交三个阶段，具体实施计划详见如下：前期准备阶段：初步了解评价基本事项，组建项目内部工作 团队，拟定专家名单并提交审核。同时了解项目的基本情况，进 行绩效评价框架开发与设计，并制订绩效评价初步方案报区财政 局审核完善。评价实施阶段：对项目单位填报的绩效运行数据进行收集、 分类整理，审核材料的完整性、准确性，记录审核过程中发现的 问题，并出具初步审核意见。同时筛选重点项目，通过询问、查 阅、核对、现场勘查、检查、访谈等方式进行调查，汇总收集

21、的 绩效运行数据，并对评价指标完成情况进行核实和趋势分析，出 具绩效评价综合意见。报告撰写与提交阶段：根据报告框架要求编写绩效跟踪报告 初稿并提交，并征集委托方、项目单位等多方反馈意见，最后完 善形成正式绩效跟踪报告。（四）绩效评价指标体系设计1、指标体系设计思路：评价指标体系按照逻辑分析法设计,包括项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个部分内容。 根据评价目的和评价重点，结合本项目具体运行情况以及各种评 价方法，通过对项目立项、组织实施、产出数量、产出质量、项 目效果等客观方面进行系统分析，对该项目绩效目标的完成情况 作出评价，及时发现项目实施过程中存在的问题，并提出有针对 性的建议。2

22、、指标整体框架说明：根据财政部项目支出绩效评价管 理办法（财预2020） 10号）以及委托方的要求，结合项目 的具体情况，评价小组确定了 4项一级指标、12项二级目标、 19项三级指标。本次绩效评价指标体系中各部分权重如下：项目决策：占权重分10分，用于考察项目立项的充分性、 程序的规范性、目标的明确性等情况。项目实施过程：占权重分15分，主要用于考察项目管理制 度是否完善，执行是否有效。项目产出：占权重分60分，通过产出数量、产出质量、产 出时效和产出成本四个方面综合评价资金投入使用后的产出是 否达到了预期值。项目效益：占权重分15分，用于评估本项目的实施带来的 社会效益、经济效益和可持续发

23、展性。3、评分等级设定项目最终评价等级分为以下四级：优：得分高于90分（含90分）良：得分75分一90分(含75分)中：得分60分一75分(含60分)差：得分60分以下。三、综合评价情况及评价结论评价小组以中华人民共和国预算法、项目支出绩效评 价管理办法(财预2020) 10号)、河南省省级预算项目 支出绩效评价管理办法(豫财效2020) 10号)以及评价过 程中收集到的各种资料为基础，采用查阅、核对、现场勘查、检 查、访谈等方式，对田嘴庄村道路工程进行评价。该项目本次绩 效评价综合得分97分，整体评价结果为“优”。四、绩效评价指标分析(一)项目决策情况项目决策情况分析包括项目立项、绩效目标、

24、资金投入三个 二级指标，以及6个三级指标构成，权重为10分，实际得分10 分，得分率100%。各指标的业绩值和得分详见“表1.1项目决 算类指标评分结果汇总表”。表1. 1项目决算类指标评分结果汇总表二级指标三级指标权重业绩值得分(A1)项目立项(All)立项依据充分性1充分1(A12)项目程序规范性1规范1(A2)绩效目标(A21)绩效目标合理性2合理2(A22)绩效指标明确性2明确2(A3)资金投入(A31)预算编制科学性2科学2(A32)资金分配合理性2合理2（All）立项依据充分性权重1分，得1分该项目依据河南省财政厅、河南省扶贫开发办公室、河南省 发展和改革委员会、河南省民族事务委员

25、会、河南省农业厅、河 南省林业厅关于印发河南省财政专项扶贫资金管理办法（豫 财农（2017216号）立项，源河市城乡一体化示范区脱贫攻坚 领导小组签发示范区脱贫攻坚领导小组关于对2021年巩固拓 展脱贫攻坚成果6个项目的批复3累示脱贫组（2021） 1号）， 对黑龙潭镇政府关于申请实施黑龙潭2021年基础设施建设项 目和政融致远实业有限公司产业扶贫项目的请求进行了批复。 立项依据充分，符合相关法律法规的规定。因此，根据指标评分 标准，该指标得分1分。（A12）项目程序规范性权重1分，得1分该项目经过黑龙潭镇田嘴庄村通过“四议两公开”程序，由 黑龙潭镇政府向示范区脱贫攻坚领导小组提出关于申请实施

26、黑 龙潭2021年基础设施建设项目和政融致远实业有限公司产业扶 贫项目的请求，经瀑河市城乡一体化示范区脱贫攻坚领导小组 批复建设。因此，根据指标评分标准，该指标得分1分。（A21）绩效目标合理性权重2分，得2分示范区扶贫办编制的2021年度预算项目绩效目标申报表反 映，年度绩效目标设置基本合理，产出指标、效益指标和满意度 指标与实际工作内容具有相关性。因此，根据指标评分标准，该 指标得分2分。(A22)绩效指标明确性 权重2分，得2分示范区扶贫办编制的2021年度预算项目绩效目标申报表反 映，项目的一级、二级和三级指标明确，指标值内容具体。因此, 根据指标评分标准，该指标得分2分。(A31)预

27、算编制科学性权重2分，得2分示范区扶贫办依据该项目的工程量和费用标准编制项目预 算，预算符合实际。因此，根据指标评分标准，该指标得分2分。(A32)资金分配合理性 权重2分，得2分2021年，示范区财政根据扶贫政策要求和区级财力，将该 项目纳入年度财政预算，并批复了预算。因此，根据指标评分标 准，该指标得分2分。(二)过程实施情况本项目过程实施情况分析包括资金管理、组织实施2个二级 指标，以及5个三级指标构成，权重15分，实际得12分，得分 率80%o各指标的业务值和得分详见“表1-2过程管理指标评分 结果汇总表”。表1-2过程管理指标评分结果汇总表二级指标三级指标权重业绩值得分(B1)资金管

28、理(B11)资金到位率3100%3(B12)资金执行率3100%3(B13)资金使用合规性3合规3(B2)组织实施(B21)管理制度健全性3基本健全1. 5(B22)制度执行有效性3有效1. 5小计1512(BID资金到位率 权重3分，得3分评价小组通过查阅示范区社会事业局财务相关资料和调查 了解，截至2021年12月31日，该项目预算资金已到位，因此, 根据指标评分标准，该指标得分3分。(B12)资金执行率 权重3分，得3分评价小组通过查阅财务资料和调查了解，该项目中标金额 213026. 47元，经瀑河市城乡一体化示范区审计和投资评审中心 结算评审，审定金额206429. 72元，按照合同

29、规定，项目验收合 格支付97%工程款。项目于2021年12月31日验收合格应支付 资金206429. 72元，实际支付资金206429. 72元。因此，根据指 标评分标准，该指标得分3分。(B13)资金使用合规性 权重3分，得3分评价小组通过调查了解，该项目使用财政性资金，做到了专 款专用，因此，根据指标评分标准，该指标得分3分。(B21)管理制度健全性 权重3分，得1.5分评价小组通过调查了解，针对本项目，示范区扶贫办主要负 责本项目的管理工作，黑龙潭镇政府负责项目实施。黑龙潭镇政 府制定了黑龙潭镇2021年基础设施建设项目实施方案。但 示范区扶贫办和黑龙潭镇政府均未建立专项经费管理制度。因 此，根据指标评分标准，该指标得分1.5分。(B22)制度执行有效性权重3分，得1.5分评价小组通过询问示范区扶贫办相关人员，并查阅相关文件