2020工程审计年度工作参考总结五篇.doc

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1、2021工程审计年度工作参考总结五篇精选工程审计年度工作总结(一)尊敬的各位领导、各位同事，大家好:我进入公司这个大家庭至今，在这紧张又繁忙的日子里，我学习了特别多专业及专业以外的知识。感谢公司，让我在这个充满希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的鼓舞与包容让我感遭到了公司这个大家庭的温和;感谢同事，是你们无私协助与关心，让我各方面得到了全面的提升。光阴匆匆，转眼今年立即过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经历挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，确实只有经历过的人才能体会。工程审计在工程工程全过程操纵当中，是一个特别关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，

2、是一个涵盖专业知识特别广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性特别强，要求具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及预算本钱，完好的编制建筑工程预算及对合同的执行过程治理，才能准确无误的完成各类款项的审核工作;因而关于我来说必须时刻保持明晰的头脑与良好的精神，由于每个工程都是新的机遇和挑战。宿州公司工程审计部人员缺省，我感受压力特别大，既要做到准确无误，又要维持各专业间及总价操纵的平衡，是在领导的鞭策下，我做到了兢兢业业，遵守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结:一、工作纪律方面1.做到积极维护企业荣誉，尊敬领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。2.在履行职责时勤奋、老实、客

3、观、公正、严谨。3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。4.尊重别人，在审核过程中做到有理有据有节。5.保持工作的独立性和客观性，不参加有可能阻碍公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核工程的各相关方有利益往来。6.慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违犯法律法规、公司规定。7.服从主管领导安排，配合、支持其他专业人员，协调一致。8.擅长总结实践中的经历教训，不断学习、更新理论知识，以保持和提高工作才能和水平。二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有:1.负责工程工程的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。2.参与招标方面工作，准确

4、计量计价，为招标提供按照，做到公平、公正，合理降低招标工程造价节约本钱，并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。3.参与起草及审批合同，维持平等、自愿、公平、老实守信四个原则。4.工程款审核工作，按照合同条款，对照预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。5.起草、研讨、审核工程联络单、签证单，做到真实、有效。6.参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监视工作。三、预算工作方面主要完成有:创智物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款提供按照。在工作中，能够积极地完成领导安排的各项工作及参加公司组织的各项活动

5、，通过公司组织的学习如何提升员工的本身才能、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对本人的工作有了更深的认识，团队合作才能也进一步加强。四、工作缺乏方面1、计划做得不到位。使我的工作比较被动。2、与同事之间的交流还不够深切，业务才能有待提高。3、通过在审计部日常工作中觉察，本人掌握的东西不够全面详细，欠缺特别对相应的知识，学习的主动性还不够强。今后，我会提早做好工作计划，变被动为主动，努力管好本人，认真学习，积极交流，并将各项工作做得更好。1.积极遵守公司的各项治理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求本人。2.做好每个工程的工作计划安排，认真完成相应的工作内容，努力

6、把每一项工作内容做好。3.利用工作之余认真学习相关的专业知识，使本人的工作才能不断提高，关于工作中存在的一些重要征询题，及时地向领导汇报，使征询题能够及时有效的处理。五、20XX年工作计划工程现在正处于一期工程收尾，二期工程功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬根本完工。工程收尾阶段是竣工决算的重点操纵时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，由于决算的数额直截了当关系到公司的经济效益;重点工作:1、搜集好相关材料，参加竣工图审核，对各种修正按照按照准确核对。2、对照各项按照严格把关，工程量细化细心核对。3、各分包工程的分类决算。回忆过去，展望今后，总结得失，不断进取。秉承公司理念超越平凡、没有终点

7、。为了公司实现新的腾飞，审计部将与所有公司同仁一道努力拼搏、锐意进取，完成公司布置的各项工作任务。参考工程审计年度工作总结(二)我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的注重支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建立这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与治理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进开展、促进治理、促进提高效益，强化内部操纵、防范风险上，开展了各种方式的内部审计监视工作，获得了明显的成绩。据不完全统计，全市215家内审机构共完成审计工程6819项，查出损失浪费2488万元，增加效益13

8、008万元,提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控治理、维护经济秩序、促进党风廉政建立的一个重要手段，为效劳合肥经济跨越式开展、构建和谐社会发挥了积极的作用。一、坚持“围绕中心、效劳大局”，积极开展内部审计工作全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部治理和操纵、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进展工作重点“转型”，认真开展审计工作。一是积极开展内操纵度评审和制度建立工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的运营治理流程以及内操纵度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20XX年共开展了206项内操纵度执行情况的评审工作

9、。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产治理，对三县公司的货币资金、物资治理和乡镇供电所治理施行了内控评价。按照内控评价体系指标进展了打分，针对货币资金和物资治理存在着比较大的风险，提出了加强治理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步标准建立工程竣工决算审计费收取标准，制定了关于调整建立工程竣工决算审计费收取标准的规定(合公通20XX18号文件)，强化了内部建立工程的资金、竣工决算的审计监视和治理，提高了建立工程资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照合肥科技农村商业银行审计检查施行方法、合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程等制度加

10、强内部治理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部公布的卫生系统内部审计规定，成立了独立的内审室，装备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监视检查，制定了二院内审工作职责(细则)等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效明显。二是突出建立工程审计。为了节约建立资金，全市各内审机构都针对本单位的建立热点，积极地开展建立工程审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建立工程5906个。合肥电信分公司审计部20XX年接着严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工

11、程工程做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通讯工程工程4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元,审减率15%;合肥市建立投资控股(集团)接审工程121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定工程的核减率达20%;合肥市公安局审计处施行工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率2021.9%。通过对基建工程工程的审计，有效地防止了

12、建立工程工程高估冒算行为，保证了工程工程质量，节约了建立资金，发挥了内部审计监视与效劳的功能。三是接着完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监视，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务治理工作的标准化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，留意严格把关，尽力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至20XX年10月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢

13、岗村、岗西村、水库村计13个村居2008年1-6月份财务收支情况进展了审计。市公路局对所属11个单位20XX年财务收支进展了全面审计,审计面为100%,通过审计，觉察征询题36个，提出审计意见38条，所审工程均下发了审计意见书，并进展跟踪落实。四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任认识、自我约束认识，促进了党风廉政建立。如市邮政局2008年以财务收支审计为根底、经济责任审计为重点，施行了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计

14、相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素养相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，实在使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建立的重要按照。五是加强合同治理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进展认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，特别好的躲避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截

15、至20XX年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同202142份，合同进展报告259份。合肥市建立投资控股(集团)严格按照集团公司合同治理暂行方法标准合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修正不合法不合规之处，防止潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险操纵职能。二、突出效劳理念，努力推进内审协会建立合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程给予的义务，全面施行协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲务实效，充分发挥好桥梁纽带作用，实在履行好治理、协调、效劳、交流职责。一年来，市内审协会以效

16、劳为理念，主要做了以下工作。一是推进内部审计职业化建立。第一，抓好内审人员接着教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。按照安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20XX年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步标准审计行为，推进内部审计工作开展。20XX年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量治理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性特别高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计工程质量治

17、理、内部审计文书标准化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素养和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的标准化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，接着做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素养的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了特别大精力，2008年共组织了30人参加考试。二是开展优秀内部审计工程评比和内部审计理论研讨。为进一步推进内部审计工作开展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的20XX20XX年以来全省优秀内部审计工程的评选，以及20XX年风险导向审计在审计风

18、险治理中的应用和内部审计质量操纵与治理两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织施行的“固定资产内控治理审计”工程被评为全省优秀内部审计工程一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的风险导向审计与企业风险治理的互相应用和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的试论商业银行如何加强内部审计机构质量操纵等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。三是组织推荐参加全省20XX年至20XX年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。按照省审计厅关于做好全省内部审计工作先进表彰会议预备工作的

19、通知(皖审发20XX74号)要求，为认真总结我市内部审计工作经历，促进内部审计队伍建立和内部审计事业开展，市内审协会组织推荐了20XX年至20XX年全市内部审计先进单位和先进工作者,参加全省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，合肥市建立投资控股(集团)法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。四是组织对内部审计岗位资历证书的第

20、二次年检工作。通过培训考试和资历认证，合肥市已有700多名内审人员获得了中国内审协会颁发的资历证书。按照安徽省内部审计人员岗位资历证书年检方法和省内部审计师协会2008年的工作要求，为加强内审人员的职业化治理，市内审协会组织了对内部审计岗位资历证书的第二次年检工作，共年检400余人。五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位积极参加，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖。六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲竞赛。合肥燃气集团内审员王英撰写、牛慧演讲的感悟审计人生，无

21、怨无悔荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美演讲的无悔的选择荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的审计伴我去成长荣获优胜奖。七是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和本身建立，并利用各种媒体，采取多种方式，强化内部审计宣传工作，推进内审工作开展。并在内审单位自愿的根底上征订了2009年中国内部审计150份。三、工作计划一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结2003年合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。二是加强与内部审计单位的联络和工作交流，分别召开机关和企业两个内审

22、单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。三是接着抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。第二，市内审协会按照全省审计系统的“审计创新年”活动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班。四是接着开展理论研讨和经历交流活动。五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。经典的工程审计年度工作总结(三)前段时间对一个工程工程进展审计，在审计中觉察的征询题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同商定不符、预算的更改没通过审批、施工材料与合

23、同不符、工程变更按照缺乏、工程签证手续及按照不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的工程，工程签证就达30%(1.8亿)还多，有些单项工程签证比原预算多120%。工地解释缘故是施工地地质复杂，因而增加大量工程施工。由于工厂已进展消费阶段，因而高层只能按照觉察的征询题，作出暂停付款的措施。我们在审查时觉察，由于没有对工程实行事中监视，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要征询题的是隐蔽工程。所谓工程签证，确实是在建立工程工程施行过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程工程通

24、过虚假签证增加工程造价获得利益，使竣工结算失去了真实性。总之，在进展工程工程审计时应重留意发下征询题：1、留意招投标是否合规。建立工程招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始标准，才能有利于公司施工治理。工程工程招投标审计的内容主要有：审查工程工程招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进展。审查有无应实行招投标的工程而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，采取直截了当确定或方式招标确定施工、安装单位。审查附属工程、零星工程是否通过招投标。审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因本身资质较低或无资质，采取挂靠或使用其他单位资质投标的

25、情况。2、留意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。3、留意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其别人代笔等多种方式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。4、留意工程量的是否相符。要审核工程量时，特别留意是关于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部

26、分应作为审核的重点。由于这两部分往往没有图纸或者图纸不特别标准，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。5、留意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进展审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同商定相一致，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看采购合同清单，假设属于业主直截了当采购的设备，要留意设备采购的运杂费、保管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。6、留意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直截了当套用与换算套用。对直截了当套用的审计，通过对实际套

27、用定额价格与定额规定的价格是否相符加以比照进展审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进展审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的征询题。对换算套用除完成对直截了当套用的审查工作外，还要审查对应该换算的材料是否按规定进展换算及换算方法是否合理、正确。7、留意结算取费的标准。取费是要工程预结算时按照企业资质及取费类别确定的计费标准。进展审计时应首先熟悉施工合同、协议，理解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期情况、优惠让利等，施工合同条款是否合法;理解建筑物构造、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等;最后应细心研究费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用

28、范围、计算基数，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的征询题。如在审计时常有觉察乱用费用标准的情况。工程审计年度工作总结模板(四)一、完成主要工作20xx年共完成审计工程97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项运营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程工程预算审计38项，基建工程工程结算审计41项，为完善集团运营治理、提高经济效益做出了奉献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支

29、、资产治理、内操纵度执行、内控流程操作等情况进展贴合性检查，觉察各种征询题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在征询题，提出相关推荐，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，觉察征询题41项，提出推荐36项。10-11月份审计部对年度审计觉察征询题的整改情况与逾期应收账款催收进展审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促事实上在执行。透过审计，严肃了集团公司财务治理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。2、开展专项运营考核审计20XX年7月，公司为改变XX汽车租赁公司年年亏损场面，重新任命总经理，并与之签订运营考核职责书。为配合集团运营治理，审计部精心

30、研读文件精神，深化企业理解运营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的运营绩效考核结果，维护公司运营考核严肃性，同时也确信了二级企业勤奋、用心的运营成果。3、完善投资企业审计，带给投资评估按照为评价对外投资企业的治理效果的需要，按照集团公司领导安排对投资企业进展审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深化、综合评价投资公司的治理效益。个性是太壹公司运营合同到期，需对今后一段时间进展运营预测，为投资决策带给按照。4、加强离任审计，带给人事治理参考20cc年，宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动，按照集团公司安排进展离任审计，对其任期

31、内运营目的的完成、运营、资产治理等进展全面评价，为集团人事考核带给参考。5、完善基建工程审计20xx年，基建工程工程多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深化工程工程现场，开展现场工程监视、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到施行事前工程审查、事中监视治理和事后造价操纵的系统化工程审计方式。20xx年完成基建工程工程预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元;基建工程工程结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，核减金额384。39万元。按照集团公司要求，对工程结算超过百万的基建工程，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进展工程结算审核。20

32、xx年引进外部力量进展工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价，节约超多的资金。二、主要工作体会1、集团领导注重，是推进内部审计工作的关键20xx年度在集团公司主管领导的高度注重和支持下，克服审计部自有人手缺乏等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉治理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利，推进年度审计工作顺利完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果治理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在治理标准化方面，审计部在审计治理、内部操纵、风险治理、审计档案等方

33、面，制定和完善了治理方法和施行方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据搜集、底稿日志编写、报告质量操纵、档案治理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业ERP系统上线运转，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的工程审计工作。3、延伸审计工程，合并审计目的，注重审计存在征询题整改落实20xx年，由于审计人手缺乏，我们将预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内操纵度执行、内控流程操

34、作等情况进展贴合性检查，觉察各种征询题，及时与各单位沟通，提出相关推荐，指导整改。三、存在征询题与今后计划1、存在征询题由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建工程施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团治理精细化的奉献力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不明晰等现象。2、今后计划坚持学习，提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有

35、所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中用心探究，积累经历。坚持不懈学习，提高专业知识与专业潜力，为集团审计工作开展积累力量。20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服特别多困难并获得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，治理类审计涉入不多，内审监视的深度与广度有待加强，按照审计工作开展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部操纵、监视治理方面发挥应有作用。优秀的工程审计年度工作总结(五)前段时间对一个工程工程进展审计，在审计中觉察的征询题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货

36、、设备质量与合同商定不符、预算的更改没通过审批、施工材料与合同不符、工程变更按照缺乏、工程签证手续及按照不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的工程，工程签证就达30%(1。8亿)还多，有些单项工程签证比原预算多120%。工地解释缘故是施工地地质复杂，因而增加大量工程施工。由于工厂已进展消费阶段，因而高层只能按照觉察的征询题，作出暂停付款的措施。我们在审查时觉察，由于没有对工程实行事中监视，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要征询题的是隐蔽工程。所谓工程签证，确实是在建立工程工程施行过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情

37、况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程工程通过虚假签证增加工程造价获得利益，使竣工结算失去了真实性。总之，在进展工程工程审计时应重留意发下征询题:1、留意招投标是否合规。建立工程招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始标准，才能有利于公司施工治理。工程工程招投标审计的内容主要有:审查工程工程招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进展。审查有无应实行招投标的工程而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，采取直截了当确定或方式招标确定施工、安装单位。审查附属工程、零星工程是否通过招投标。审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工

38、企业因本身资质较低或无资质，采取挂靠或使用其他单位资质投标的情况。2、留意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。3、留意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其别人代笔等多种方式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。4。留意工程量的是否相符。要审核工程量时，特别留意是关于工程量的签证，审核时必须到现场

39、逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。由于这两部分往往没有图纸或者图纸不特别标准，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。5、留意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进展审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同商定相一致，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看采购合同清单，假设属于业主直截了当采购的设备，要留意设备采购的运杂费、保管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。6、留意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分

40、为直截了当套用与换算套用。对直截了当套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以比照进展审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进展审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的征询题。对换算套用除完成对直截了当套用的审查工作外，还要审查对应该换算的材料是否按规定进展换算及换算方法是否合理、正确。7、留意结算取费的标准。取费是要工程预结算时按照企业资质及取费类别确定的计费标准。进展审计时应首先熟悉施工合同、协议，理解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期情况、优惠让利等，施工合同条款是否合法;理解建筑物构造、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等;最后应细心研究费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的征询题。如在审计时常有觉察乱用费用标准的情况。