【管理】董事会议事规则.docx

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1、董事会议事规则 根据XX有色金属（集团）章程所确定的原则与内容，特制定董事会议事规则。第一条董 事会议事范围（一）决定公司战略发展规划与年度计划；（二）决定投资和引资方案；（三）审 定公司年度财务预算方案和决算方案；（四）制定公司增加或减少注册资本方案；（五）审定 公司基本管理制度和内部管理机构设置的方案；（六）制订公司章程与修改方案；（七）聘任 或解聘公司总经理、财务总监与董事会秘书，根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经 理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（八）决定公司重大融资、 担保和重要资产的抵押、质押、出租、发包和转让方案；（九）对全资子公司核实资本金与 国

2、有资产保值增值目标；（十）决定或批准全资子公司的设立、合并、分立、解散、破产等 有关产权变动方案；（十一）审议批准全资子公司利润、分配或亏损弥补方案；（十二）决定 全资子公司产权代表和监事与对其的奖惩；（十三）决定控股子公司、参股公司的产权代表, 审议控股子公司、参股公司的有关重大事项；（十四）董事会认为需要审议决定的其他重大 事项。第二条董事会会议的种类 董事会会议分为董事会例会和董事会临时会议。第三条 董 事会例会的召开董事会例会每季度第二周召开一次，会议召开十个工作日前以书面通知各 董事，并详细列明所议事项与内容。第四条董事会临时会议的召开董理会临时会议可在下 列情况下召开： 董事长认为

3、必要时； 三分之一以上董事联名提议时； 总经理提议 时； 监事会提议时。董事会临时会议议题临时确定，应于会议召开三个工作日前通知各 董事。如遇特殊情况，可缩短通知时间。第五条董事会会议的召集人和主持人董事长为董 事会会议召集人和主持人。董事长因故不能到会时，由副董事长代理；若副董事长因故也不 能到会时，由董事长指定其他董事代表。第六条 会议出席 董事会会议应当有二分之一以上 的董事出席方可举行，每一董事享有一票表决权。第七条 会议列席 监事可列席董事会会议。 董事会认为有必要时，可邀请其他人员列席会议。第八条 会议准备 提交董事会讨论的 议案，须事先经过充分论证，提出明确意见和完整方案。提案内

4、容应与法律、法规和公司章 程的规定不相抵触，且属于董事会议事范围； 董事会会议召开前，提案者应将提议和方 案以书面形式送达董事会秘书； 董事长审议董事会会议议程后，董事会秘书按本规则第 三条、第四条规定将会议通知与提案材料送达全体董事。第九条议决方法决议事项实 行董事一人一票的记名表决制度。 决议事项由具体表决权的半数以上董事表决同意方为 通过。本规则第一条、第二、四、六、七、八、十款所列事项的表决，必须由全体董事的三 分之二表决同意方为通过。 在决议事项出现不同意见而票数相等时，董事长有一票额外 表决权。第十条代表委托董事因故不能出席会议，可以书面委托其他董事代为出席，委托 书应载明授权范围

5、。第十一条事后承认如遇无法经过董事会讨论决定的重大紧急事项，经 董事长与总经理协商，可对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在下次 董事会会议时予以追认。第十二条 会议记录和纪要 董事会会议应作成会议记录，由出席会 议的董事（包括董事正式委托的代表）签名后归档。董事有要求在记录上作出某些记载的权 力。董事应依照董事会会议记录承担决议责任。董事会作出的决议，由董事会秘书负责整理 成会议纪要，经出席会议的董事签名认可，根据情况印发至各董事或有关部门。第十三条缺 席者通知会议主持人应将董事会的议事经过要点和决议情况通知未出席会议的董事。【关闭】战略规划管理委员会工作条例 法规和规章定的

6、期限内办理有关变更手续。 第六章 法律责任第三十三条 各单位违反 本制度的规定，提供虚假情况和资料，或者与资产评估机构串通作弊，致使资产评估结果失 实的，国有资产管理行政主管部门可以宣布资产评估结果无效，并可以根据情节轻重，进行 处罚。第三十四条 （集团）公司资产财务部工作人员违反本制度，利用职权谋取私利， 或者玩忽职守，造成国有资产损失的，给予行政处分，并可以处以相当于本人三个月基本工 资以下的罚款。违反本制度，利用职权谋取私利的，由有查处权的部门依法追缴其非法所得。 第三十五条 违反本制度，情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。第七 章 附则第三十六条本细则解释权属（集团）公司

7、资产财务部。第三十七条本细则自 董事会批准发文之日起试行。为了加强对XX有色金属（集团）（以下简称（集团）公司）国有土地、房产的管理，进一 步理顺（集团）公司内部有关土地资源的资产关系，规范土地置换程序、优化资源配置，确 保国有资产的保值增值，特制订本条例。第一条（集团）公司所属企业应本着统筹规划， 盘活存量，加强管理的原则，开展土地、房产的开发、置换、出租等形式的资本运作。第 二条（集团）公司所属企业土地转变使用性质和开发，需符合（集团）公司总体规划和市 区的市政规划，由土地使用单位提出书面申请，报集团公司审批。 企业生产用地转变使 用性质的申请，报（集团）公司，经规划发展部根据规划和产业政

8、策的需求，会同有关部门 进行审核后，由（集团）公司审批。 企业根据（集团）公司对土地转变使用性质的批复, 依据有关文件、资料作出置换方案，报（集团）公司。经资产财务部会同有关部门进行审核 后，由（集团）公司审批。 根据（集团）公司批准的土地置换方案，企业以联建、合作、 自建方式进行开发或置换的，均需按程序编制项目建议书、可行性研究报告和初步设计方案, 经规划发展部会同有关部门审核后，由（集团）公司审批。 企业在选择合作伙伴时，应 按照（集团）公司批准的置换方案，会同（集团）公司资产财务部，遵循“公开、公平、公 正的原则，向社会招竞标。合同签定后，应报（集团）公司备案，由（集团）公司进行跟 踪检

9、查。 凡因市、区规划涉与征用土地或动迁厂区的企业，应将置换或补偿方案报（集 团）公司，经资产财务部会同有关部门审核后，由（集团）公司审批。第三条土地开发收 益是国有资产收益的一部份，开发、置换收益（包括资金、建筑面积等）应纳入（集团）公 司国有资产经营预算。开发单位要使用必须向（集团）公司提出申请，由（集团）公司审批 后使用。第四条 各企业必须在（集团）公司批准的范围内使用土地收益资金，不得将此收 益挪作它用。第五条 各企业的土地与整幢房屋建筑物对外出租，年限在一年以上的（含一 年）、或以此入股联营合作的，必须报（集团）公司审批。第六条 各企业应将现有土地房 产使用状况资料、权证（土地证、房产

10、证包括土地规划平面图等，权属不清或权属纠纷的应 另附报告）送交（集团）公司，由资产财务部备案，（集团）公司档案室存档管理。第七条 各企业应加强存量土地的管理。（集团）公司有权对成员单位土地房产使用状况进行监督检 查。第八条本条例解释权属（集团）公司资产财务部。第九条本条例自董事会批准发文 之日起试行。【关闭】对外担保与不动产抵押若干规定为了加强国有企业对外担保（抵押）行为的风险防范，维护国有资产安全，防止国有资产流 失，提高国有资产运行质量，依据中华人民共和国担保法，结合企业的实际情况，本着 慎重、严格、可操作的精神，现就（集团）公司的对外担保（抵押）具体规定如下：一、 担保（抵押）是指担保人

11、（抵押人）和债权人之间的约定。当债务人不履行债务时，担保人（抵押人）按照约定履行债务或责任的行为。二、对外担保（抵押）的条件必须具备以下 条件之一：与（集团）公司有较长时期正常业务交往，有诚信的单位； 生产经营状 况良好和银行信誉具有A级的企业或单位； 相互对等担保（抵押）的单位； 董事 会决议中认可为其担保（抵押）的单位。三、对外担保（抵押）的程序：（-）要求担保（抵 押）的单位，必须1、提前3-7天上报申请担保（抵押）的请示文件，说明用途，并填写担 保（抵押）表；2、提供企业基本情况（工商登记、企业法人代码证、会计师事务所出具的 审计报告）；3、提供最新或最近的真实的财务报表；4、提供依法

12、可以抵押或质押的财产, 或可以操作的反担保。 担保（抵押）审核部门先后程序为办公室、律师、资财部。1、 办公室负责所需资料、担保（抵押）条件的收集和审核；2、律师负责对所有法律文本的审 阅；3、资财部负责企业资产状况和信用或抵押担保的审核。四、对外担保（抵押）的审 核和审批权限：（-）凡一次性担保（抵押）金额在1000万元以下的（含1000万元）由董事 会授权总经理批准；（二）凡一次性担保（抵押）金额在10002000万元的（含2000万元） 由2/3以上董事会签同意，董事长签署批准； 凡一次性担保（抵押）金额在2000万元 以上，由全体董事会签批准。五、对外担保（抵押）的管理和责任： 资财部

13、应建立担 保（抵押）档案，建立担保（抵押）明细台帐，管理好有关合同资料。定期（每月）了解被 担保（抵押）单位的生产经营状况，有情况立即报告，减少担保（抵押）风险。各单位的对 外担保情况要纳入（集团）公司资财部的网络管理。（二）下属企业之间或对外担保（抵押）, 需报上级公司审批。 当担保（抵押）到期或之前，被担保（抵押）人无法偿还债务时 由资财部提出，法律部门应立即采取资产保全措施。 对违反对外担保（抵押）条件和审 批权限擅自对外担保（抵押）的个人给予相应的行政处分，同时进行必要的经济罚款。情节 严重者，依法追究其法律责任。六、本规定解释权属（集团）公司资产财务部。七、本规 定自董事会批准发文之

14、日起试行。一、主题内容本制度规定了（集团）公司会计核算中会计基础工作的内容与具体要求，是各会计独立核算 主体必须遵守的规则。二、适用范围本规定适用于（集团）公司与下属企业的会计职能部门对日常会计核算的操作。（集团）公 司参股的子公司可参照执行。三、会计核算的一般要求 财务部门应当按照中华人民共和国会计法等有关规定，建立会计帐册，进行会计核 算，与时提供合法、真实、正确、完整的会计信息。 为保证会计指标的口径一致，（集团）公司下属单位应结合企业生产经营的特点，确定具 体的成本核算规程和方法，并报公司资产财务部备案。核算规程和方法一经确定，应保持相 对稳定，不得任意变更。如确需变动，应以书面形式上

15、报（集团）公司资产财务部取得同意 后方可变更。（集团）公司资产财务部与下属各级财务部门，必须按照国家统一会计规范，设置会计 科目。 从事会计工作的人员，必须取得会计从业XX书（会计证）。从事会计工作的人员，每年必须参加“会计业务知识继续教育（不少于40小时），并获得 财政局规定的合格证书，否则不能参加会计证验证，该员要离开会计岗位。闲 会计年度从每年一月一日起至十二月三十一日止。（七）会计核算以人民币为记帐本位币。发生外币业务，应按月初的外汇市场牌价（中间价） 折合为人民币作为双重计量和反映。月末将外币XX余额按月末外汇市场牌价（中间价）折 合为人民币进行调整，与原帐面余额的差额计入“汇兑损益

16、”。四、登记会计帐簿 各财务部门应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。 总帐和明细帐应定期打印，用计算机打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订 成册，并由记帐人员，审核人员和财务主管签字或盖章。不得用银行对帐单或其他方法代替 日记帐。启用会计帐簿时，应当在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称。在帐簿扉页上应当附，启 用表”，内容包括：启用日期、帐簿页数、记帐人员、审核人员和财务主管签名，并加盖印 章和财务公章。1、每本帐簿应在首页右上角粘贴印花税。2、总分类帐应按“股本”和“资本公积”两项合计金额的万分之五粘贴印花税，以后年度只对 增加部分贴花。3、所有帐簿应对所贴印花

17、税进行注销。4、记帐人员调动工作时，应当注明交接日期，接办人员或监交人员XX,并由交接双方人 员签名或盖章。 发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印科目汇总表，并与 库存现金校对无误。五、填制会计凭证原始凭证的基本要求：1、原始凭证的内容必须具备：凭证名称；填制凭证的日期；单位名称或填制人XX；接受 凭证单位或个人名称；经济业务内容；数量、单价和金额。2、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办部门负责人或指定的人员签名。3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符，购买实物的原始凭

18、证，必须 有验收入库的凭证或经手人签字。4、一式多联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能一联作为报销凭证。一式多联的发票 和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应当加盖作废戳记，连同存根一起保 存，不得撕毁。5、职工因公借款的凭证，必须附在记帐凭证后面。收回借款时，应另给收据，不得退还原 借款凭据。6、出纳人员应对收款、付款原始凭证加盖现金或银行收、付讫章。7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需 要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。8、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更 正处应

19、当加盖开出单位的公章。（增值税发票必须重开）9、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来 凭证的、金额和内容等或原始凭证的复印件并加盖公章，由厂长（正职）或主管厂长，财务主 管部门批准后，才能代作原始凭证。如果是增值税发票，进项税不得抵扣，并将视企业损失 大小，对当事人与有关领导作出相应处理。10、原始凭证不得外借，其他单位如特殊原因需要使用原始凭证时，由财务部门负责人批准, 方可复印，并应当在专设的登记簿上登记，由提供人员和收取人员共同签名或盖章。11、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。 对记载不准确、不完整的原始

20、凭证，应当予以退回，并要求经办人员更正、补充。 对弄虚作假、严重XX的原始凭证，在不予以受理的同时，应当予以扣留，并与时向主 管领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。12、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。 记帐凭证的基本要求：1、机制记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、 金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计负责人签名或盖章。 收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员盖章。2、使用机制记帐凭证时，应当对记帐凭证进行连续编号，一笔经济业务需要填制两张以上 记帐凭证的，可以采用分数编号法编号。3、会计人员必须根据原始凭证填制

21、机制记帐凭证，也可以根据原始凭证汇总填制。如涉与 到他人负责的科目，必须打印一份送交对方，以便审核与销帐。（网络版的帐务系统由各岗 位自行检索）4、除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证。（1）如果一张原始凭证涉与几张记帐凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记帐凭证后面，并在其他记帐凭证上注明附有该原始凭证的记帐凭证的编号 或者附原始凭证复印件。（2）对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记帐凭证日期、编号、 种类，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称和编号。5、记帐凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐

22、，按 期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫，由装 订人在装订线封签名或者盖章。六、会计结帐工作 以科目汇总表方式登记总分类帐。已实行会计电算化的企业，可由电脑登记并输入总分 类帐。 每月终了，会计人员必须进行帐、帐相对，核对不同会计帐簿之间的帐簿记录是否相符。 包括：总帐有关XX的余额核对；总帐与明细帐核对；总帐与日记帐核对；财务部门的财产 物资明细帐与财产物质保管和使用都门的有关明细帐校对等。 各单位财务部门应当定期对会计帐簿中的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券等 进行相互核对，保证帐证、帐帐、帐实相符。各种应收、应付款明细帐，帐面余额应定期与有关

23、债务、债权单位或者个人核对等。（集团）公司下属单位财务部门应按（集团）公司规定的会计报表的申报日期制定结帐 日程表，按时完成汇总和结帐工作，并在规定时间内向（集团）公司资产财务部上报会计报 表与内部各种附表，或会计资料。闲（集团）公司资产财务部必须在规定时间，完成会计汇总和结帐工作，并按规定对外报 送会计报表和会计资料。七、会计电算化 财务软件的开发必须事前经（集团）公司资产财务部认可，完成合格后要报（集团）公 司资产财务部，并由（集团）公司资产财务部向财政局会计处报告备案，方可正式运行。 计算机生成的会计凭证，帐册必须按财政部统一规定，并符合本规定。电算化会计资料信息必须定期打印输出，每月必

24、须作备份，妥善保存。八、内部制约要求银行印鉴章、支票必须分开保管，出纳人员不能同时保管印鉴章和支票。 银行存款付出和支票签发，可由出纳人员经办，但必须由财务主管或主管指定的专人盖 章，互相制约。 控制收据和发票数量、编号，建立销号制度，监督收入款项入帐。一切现金收入都应无一例外开给发票或收据。一切现金收入，必须当日入帐，存入银行，不能当日存入银行，应于次日上午送存银行。 九、其他 本规定如和国家颁布的会计法和会计准则有不符之处，按会计法和会计 准则执行。 本规定解释权归（集团）公司资产财务部。 本规定自董事会批准发文之日起试行。遵照中共XX市委组织部、XX市财政局、XX市国有资产管理办公室沪委

25、组（1997） 770 号“关于XX市国有企业财务总监管理暂行条例的精神，结合我公司实际，特制定XX 有色金属（集团）财务总监管理规定。第一章总则第一条 为了进一步完善国有企业法人治理结构，健全企业内部监控机制；加强财务管理和 财务监督，确保国有资产的保值增值，按照建立现代企业制度的要求，制定本制度。第二条 财务总监，是指由（集团）公司聘任的，对所属大中型企业财务活动和会计活动进 行管理和监控的高级管理人员。第三条本制度适用于下列公司： 生产用固定资产原值2000万元以上的大中型企业。 对外投资控股或实际控股的单位。第二章财务总监的任职资格第四条 财务总监的任职资格具有坚定正确的理想和信念，有

26、维护国有资产安全、确保国有资产保值增值的事业心和责任 感。具有较强的法制观念，遵纪守法，原则性强，廉洁奉公。具有扎实的企业财务专业知识和现代企业管理基础知识，具有较高的理论政策水平，熟 悉经济、财务等方面的法律、法规。具有较强的业务能力和较丰富的实践经验，具备本行业的基本业务知识，熟悉行业情况, 有较强的组织领导能力。一般应具有经济管理中级职称，并有取得中级职称后三年以上的财务、会计和审计专业 工作经历。伏）身体健康、能胜任本职工作。第五条 凡有下列情况之一的，不具备财务总监任职资格。曾因渎职造成国有资产重大流失的；曾违反财经纪律、制度，有弄虚作假、贪污受贿等XX违纪行为的。第六条财务总监的任

27、职资格由（集团）公司干部人事部会同资产财务部认定，在适当时候, 实行XX书制度（具体办法另行规定）。第七条 财务总监一般应设专职，不得由经营者或财务、会计、审计部门的负责人兼任。第三章财务总监的职责 第八条财务总监的主要职权 组织并监控企业日常的财务会计活动；参与拟订有关企业经营的重大计划、方案，包括年度预、决算方案、资金使用和调度计 划、费用开支计划、投融资计划、利润分配方案、弥补亏损方案等。 参与企业资金使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等重大决策活动;对企业重大经营计划、方案的执行情况进行监督； 审核企业的财务报表、报告，确认其准确性，并报送（集团）公司；闲 与时发现和制

28、止企业违反国家财经管理法律、法规的行为和可能造成国有资产损失的经 营行为，并向（集团）公司报告，必要时可直接向国有资产管理部门和财务部门报告；（七）定期向（集团）公司报告企业的资产运作和财务情况，并接受有关部门的质询；（A）监督、检查企业的全资、控股子公司的财务运作和资金收支情况，并有权向企业提出审 计建议；（加企业财务负责人员和关键岗位、重要岗位人员的任用、晋升、调动、奖惩，必须事先征 求财务总监的意见，并报（集团）公司资产财务部确认；（+）每月参加（集团）公司资产财务部工作例会，并通报重大财务事项；（十一）（集团）公司赋予的其他职权。第九条、财务总监的主要责任： 对（集团）公司管理的国有资

29、产负责，保证企业财务会计活动的健康运行，确保国有资 产的保值增值。 对企业财务报表、报告的真实性、合法性和完整性负责。对参与拟订的计划、决策失误所造成的企业经济损失承担相应责任。对未能发现和制止企业违反国家财经管理法律、法规的行为承担相应责任。（集团）公司规定的其他责任。第十条建立经营者和财务总监联签制度，须联签批准方为有效的主要事项有： 提供限额范围内贷款保证、债务担保、资产抵押。在限额范围内提取现金。 通过银行办理限额范围内的转帐结算。 在限额范围内的不良资产处理。（集团）公司规定的其他需要联签的事项。困企业应根据实际情况，制定经营者和财务总监联签制度细则，规定各项联签事项的限额 范围，并

30、报（集团）公司资产财务部备案。第四章财务总监的聘任、解聘和任期第十一条 财务总监人选由（集团）公司资产财务部提名报主管的干部人事部审核，符合本 规定第六条要求的，并经经理办公会议讨论同意后，由（集团）公司作出聘任或解聘决定。 第十二条 财务总监的任期，一般与经营者任期相同。第五章财务总监的考核和奖惩 第十三条对财务总监实行严格的定期和任期考核，由（集团）公司干部人事部、资产财务 部组织实施，考核结果作为财务总监续聘、解聘和奖惩的依据 财务总监在工作中成绩显著有下列情况之一的，应依照（集团）公司干部奖惩规定给予 物质和精神奖励。1、在加强财务会计管理，应用现代管理手段，提高财务管理水平和经济效益

31、方面取得显著 成绩的。2、在资产重组、盘活存量、优化结构、发挥企业优势，积极实施解困措施，取得显著成绩 的。3、在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转，降低资金成本，提高 资金使用效益方面，取得显著成绩的。4、在维护国家财经纪律，制止XX行为，保护国有资产安全，防止和避免国有资产受到重 大损失方面有突出贡献的。5、在廉政自律方面，事迹突出的。6、有其他突出成绩或先进事迹的。财务总监在工作中有下列情况之一的，区别情节轻重，给予警告、记过、记大过、直至 开除公职的处分。1、违反国家财政法规、法律、政策、财会制度，造成财务工作严重混乱的。2、对偷漏税行为、XX收支、私设小金库、滥发

32、奖金补贴、挥霍浪费国有资产的行为，不 抵制、不制止、不报告，使国家利益遭受损失的。3、以权谋私，弄虚作假，徇私舞弊，致使国家利益遭受损失或者造成恶劣影响的。4、有会计XX行为和伪造、编造会计凭证、帐册、报表和其他会计资料，损害国家利益、 社会大众利益的。5、未履行会计人员职责，有其他渎职行为和严重错误的。财务总监有上述所列行为，除给予必要的党纪、政纪处分外，还应取消技术职称评定资格, 调离会计岗位，以与给予一定的经济处罚。情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑 事责任。第十四条 财务总监的待遇一般不低于企业行政副职，考核办法另行规定。第六章其他第十五条 本管理规定由（集团）公司干部人事部和

33、资产财务部负责解释。第十六条本管理规定自董事会批准发文之日起试行第一章总则第一条根据国务院批转财政部关于加强国有企业财务监督意见的通知国发（1997） 9号 和XX市国有企业财务总监管理暂行规定沪委组（1997） 770号的文件精神，结合有色（集 团）公司的实际情况，特制订本管理规定。第二条实行财务主管委派制度，对于进一步深化国有企业改革，完善企业法人治理结构， 强化企业内部监控制约机制，保护所有者权益，具有极其重要意义。第三条 实行财务主管委派的目的，是为了规范财务会计工作秩序，严格财务管理，加强财 务监督，严肃财经纪律，改善企业经营，提高经济效益，保护国家正当利益，维护职工合法 权益，确保

34、国有资产保值增值，促进（集团）公司的健康发展。第二章财务主管委派范围和任职资格 第四条（集团）公司所属国有企业与国有控股公司和重点投资的单位，除已单独设置财务 总监的单位，均实行（集团）公司直接委派财务主管的制度。第五条财务主管受（集团）公司聘任和委派，代表（集团）公司履行对本单位的财务机构 的领导，并接受国家财政审计机构的指导。第六条财务主管与会计人员依法行使会计职权，并受法律保护，任何人不准打击报复。第七条财务主管的任职资格：具有较高的政治思想素质，有维护和承担国有资产保值增值的事业心和责任感。具有较强的法制观念和良好的职业道德，遵纪守法，廉洁奉公，坚持原则，敢于工作。具有较高的财会专业知

35、识，熟悉党和国家的方针政策、金融财经等方面法规。 具有较强的业务技术能力和一定的工作实践经验，具备独立组织与开展会计工作的素质 能力。（五）担任财务主管一般须具有中级以上的财会和审计职称专业人员，专业工作须在五年以上。 第八条财务主管守则：忠于职守，廉洁奉公。遵纪守法，秉公办事。 坚持原则，实事求是。监督管理，公正独立。勇于开拓，注重实效。第三章财务主管的聘任、解聘和任期第九条按“谁出资谁委派的原则”，财务主管按（集团）公司干部管理权限的规定任免。有 关单位的财务主管由（集团）公司资产财务部资格认定，并提名推荐，报经（集团）公司干 部人事部门审核同意，予以聘任和委派。第十条财务主管的任期一般为

36、三年，视实际情况可以续聘或提前解聘，并实行定期轮换。第四章财务主管的主要职权第十一条 组织并监控本单位日常的财务会计活动。第十二条 参与拟订本单位生产经营计划和各项成本费用开支计划，并对计划执行情况过程 控制监督和经济运行质量分析。第十三条参与本单位资金融通、资金使用、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等 重大决策的论证与分析，大额资金使用须经财务主管联签。第十四条组织制定本单位内部会计和审计规章制度，参与本单位重要的经济管理等方面内 部控制制度的制定工作。第十五条有权向（集团）公司财务审计机构和监管部门报告与反映单位和个人违反国家财 经纪律的现象和可能造成国有资产损失的行为。第十六条对所

37、属单位报送的会计报表、报告的真实性予以审核。第十七条定期向（集团）公司报告本单位财务收支等重大事项。第十八条有权向（集团）公司资产财务部提出其所属部门财会人员的任用、晋升调动奖惩 建议。第十九条参加（集团）公司资产财务部门召开的财务工作例会，并定期述职汇报。第二十条履行（集团）公司赋予的其他职权。第五章财务主管的主要责任 第二十一条对所委任单位的国有资产负责，保证所在单位财务会计工作秩序健康运行，对 国有资产保值增值负监管责任。第二十二条按时报送财务报表、报告，并对财务会计信息的真实性、完整性负责。第二十三条对参与拟订的计划决策因决策失误造成的经济损失的行为承担相应的责任。第二十四条对因财务监

38、控不力，未发现和制止本单位违反财经纪律的行为，而造成国有资 产流失的行为承担相应责任。第二十五条财务主管在任何期间违反国家有关法律法规和财经纪律、以权谋私、弄虚作假、 徇私舞弊、侵犯国家和单位利益和造成恶劣影响的，（集团）公司将取消其任职资格，调离 会计岗位，触犯法律的按法律程序办理。第六章财务主管的考核和奖惩第二十六条对已聘任的财务主管，每年由（集团）公司资产财务部牵头，会同干部人事部 组织定期考评。具体考评办法参照（集团）公司对财务总监的考评办法。第二十七条财务主管享受（集团）公司业务主管待遇。第七章附则第二十八条 本管理规定如与国家有关规定有抵触时，以国家规定为准。第二十九条本管理规定的

39、解释权属（集团）公司资产财务部、干部人事部。预算管理是保证企业有效经营的必要条件，是实现企业战略决策的保证，积极推行预算管理, 从制度上规范企业管理，加强财务监管，使公司的一切经济活动全面纳入预算控制范围并确 保生产经营工作有序进行，体现现代企业制度要求。一、预算管理的必要性通过预算管理，增强防范风险的意识。 通过预算管理，增强优化现金流量意识。 通过预算管理，增强从严管理的“刚性”意识。二、预算管理组织机构公司预算管理委员会。是公司预算管理的工作机构，负责预算制度变更、检查、评价、 考核、奖惩等预算管理工作，由总经理直接领导，副总经理、财务主管与有关职能部门负责 人参加。 公司预算办公室。是

40、公司预算管理的牵头工作机构，设在资产财务部门，负责收集、编 制、控制分析预算执行情况，并对重大事项提请预算管理委员会讨论决定。公司有关职能部门。研究预测国内外市场环境变化和生产、经营、技改、投资等情况， 编制各系统的预算计划，报公司预算委员会办公室，同时监控预算执行全过程。 子公司与控股公司、直属分公司为预算的实施单位，负责完成公司预算目标。公司董事会。审批公司预算。三、预算的制定体系预算编制过程采用从上到下，从下到上，再从上到下的循环往复过程。各部门应通力合作， 包括市场分析、产品调整、生产调度、成本控制、工艺改进、设备改造、投资规划、资产存 量、资金平衡等方面进行反复测算平衡。以销售预算作

41、为起点，确定生产预算，再以此平衡 关系，搞好一系列其他业务预算，同时控制成本，形成成本预算与资金划拨预算，最后将各 业务预算汇总，结合董事会有关年度降本增效、压缩存货与应收款，扩大投资收益等总体目 标形成财务预算。预算过程同时又是指标分解过程，力求全面、准确地把预算责任落实到各预算单位，以保证 预算目标实现。 经济运行部认真分析市场状况，预测产品发展变化，包括需求量与价格趋势，制定产品 市场营销。1、制定产品销售结构方案，财务部门参与并确保一定生产计划下销售收入最大化。2、制定产品销售预测价格。3、编制销售现金收入预算。4、结合市场产品销售方案，核定存货储备金额，制定生产预算。5、根据生产计划

42、，编制物料平衡预算，应充分考虑历史先进水平、行业先进水平、物耗、 能耗、产品成材率等指标，从而决定总原料消耗与能源消耗。6、制定主要原材料采购计划价格，以收量支编制采购原料现金支付预算。7、确定产品销售费。资产财务部编制成本费用预算，干部人事部参与人工成本预算。1、资产财务部将上述销、供、产预算资料，按产品品种进行分解，形成产品定额成本预算。2、干部人事部门按董事会确保的工资增长水平目标与实际赢利能力，制定人工成本，同时 根据公司对劳动力成本的总体要求，制定减员增效计划。 规划发展部门制定工程项目与科研产品开发投资计划。1、由投资审核委员会制定公司开发、投资方向，并根据投资战略确定年度开发、投

43、资项目。2、根据项目概算、项目进度制订项目用款计划。资产财务部制定年度资产存量管理预算。1、土地房屋建筑物、设备、无形资产等置换、投资、租赁、出售收入。2、编制对外投资子公司、参股公司年度发展和利润计划。资产财务部制定年度资金预算、管理费用、财务费用预算与编制公司综合预算。1、管理费用预算，主要控制可控费用，采用零基预算为主，结合历史成本，按费用内容分 别预算。2、根据资金占用状况、利率水平制定财务费用计划。3、根据各部门制定的预算，汇总编制现金预算、资金预算与收益（利润）预算。4、收益（利润）预算，对比（集团）的利润指标，分析差距，提出初步修正预算方案，平 衡收益（利润）预算。5、根据投资、

44、销售、成本费用、利润收益、还贷计划，编制年度资产负债表，并据此分析 企业资金结构。6、通过流动比率、速动比率等安全性指标，来控制资金结构，进而确定投资规模、贷款规 模，规避财务风险。闲 预算委员会办公室，根据初步预算汇总分解，报预算管理委员会，召开全体预算委员会 会议，确定公司整体预算与分解预算的框架原则。（七）将分解框架预算下发到（集团）公司有关部门与所属子公司、直属分公司进行讨论，征 求意见，并报预算管理委员会，最终确定公司总体与分解预算，报董事会与总经理办公会通 过，然后以经济责任书形式下达到各预算责任单位。四、预算的保证体系预算管理是一项系统工程，涉与企业生产、经营各方面，为确保预算目

45、标最终实现、建立预 算保证体系尤为重要，特别是对预算的执行情况进行全过程的监控，是预算目标完成的保证。第一章总则第一条 为了进一步加强（集团）公司长远规划和宏观管理工作，建立和健全 （集团）公司战略规划体系，确保（集团）公司可持续发展，董事会下设战略规划委员会。第二条战略规划委员会是公司董事会的议事机构，对董事会负责，为董事会提供战略规划 研究提案和研究报告。第三条为规范战略规划管理委员会的运行，根据国家与XX市有关 法律、法规、条例，特制订本工作条例。第二章组织结构第四条战略规划管理委员会设 主任、副主任各1名，委员会成员为（集团）公司有关职能部门负责人与有关人员。并邀请 熟悉本行业的部分专

46、家成立专家组。第五条战略规划管理委员会日常工作机构设在规划发 展部，委员会设秘书1名。第三章工作职能和内容第六条战略规划管理委员会职能是进 行（集团）公司战略（长远规划）研究。第七条战略规划管理的内容 战略规划研究：1、 产业发展战略研究2、资产战略研究3、人才战略研究4、机制战略研究 战略规划制定： 1、五年规划2、三年滚动计划 战略规划实施（实施计划，重点工作任务书构成）第八条 战略规划管理委员会主任的主要职责是： 主持战略规划管理委员会日常工作；召集、 主持战略规划管理委员会会议并组织实施战略规划研究；代表战略规划管理委员会向董 事会报告工作。第九条战略规划管理委员会秘书的主要职责是：

47、做好战略规划管理委员 会主任交办的日常事务工作； 做好战略规划管理委员会的各项会务和文秘工作； 做好 收集、整理、分析各类信息、资料，提供给战略规划管理委员会使用。负责与战略规划 管理委员会运行有关部门的工作联系。第四章工作规则 第十条战略规划研究的程序: 提出战略研究提案下达战略研究课题组织课题组，明确进度和要求，实施战略研 究 向董事会上报研究报告第十一条 战略规划管理委员会根据研究课题需要，设立课题 组，邀请专家组有关人员参加。第十二条本条例解释权归战略规划管理委员会。第十三条本 条例自董事会批准发文之日起试行。【关闭】投资审核委员会工作条例第一章总则第一条为了提高国有资产的运行质量，建

48、立科学的投资决策程序，减少和避 免投资失误，确保国有资产保值增值，董事会下设投资审核委员会（简称投资委）。第二条投 资委是（集团）公司董事会的工作机构，对董事会负责。投资委按程序向董事会报告工作结 果，供董事会决策。第二章组织结构第三条投资委设主任、副主任各1名，委员会成员 为（集团）公司有关职能部门负责人与有关人员。第四条 投资委日常工作机构设在规划发 展部。委员会设秘书1名。 第三章工作职责第五条 投资委主要履行下列职责： 审核 投资额在500万元（含500万元）以上的对内投资项目，以与投资不足500万元，但发展前 景好，市场潜力大的投资项目；审核对外投资项目；审核工业产权对外转让，包括专 利和非专利技术，商标、品牌等。第六条投资委主任的主要职责： 主持投资委日常工作; 召集、主持投资项目审核会议；召集