资产支持票据信息披露要点中国银行间市场交易商协会首页(2).docx

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1、XX 2 :非金融企业资产支持XX公开发行XX文件表格体系一、使用说明（一）表格体系的基本内容非金融企业资产支持XX公开发行XX文件表格体系包括XX文件清单 和信息XX表格两部分，具体如下：1、XX文件清单（表）列示企业XX或备案发行资产支持XX应向交X商协 会提交的要件。2、信息XX表格列示的内容是对XX文件的最低信息XX要求，包括系列 表（募集说明书信息XX表）、表（财务报告信息XX表）、表（法律XX信息XX 表）、系列表（评级报告信息XX表）。XX表格以表格中文名称XX拼音首字母 进行命名。系列表采取“母表XX子表”的形式，母表包括表（资产支持XX募集说明 书），子表包括。1表（现金流主

2、要依托发起机构持续经营的信息XX表）、.2 表（发行载体为特殊目的信托的信息XX表）、.3表（采用循环购买交X结构的 信息XX表）、.4表（基础资产为租赁债权的信息XX表）等。系列表包括。1表（资产支持XX债项评级报告信息XX表）、.2表（资产 支持XX主体评级报告信息XX表）、.3表（资产支持XX跟踪评级报告信息 XX表）等。（二）企业及中介机构的相关职责企业、提供专业服务的中介机构及其经办人员应按有关法律法规、规范性 文件和自律规则指引要求，顺序编写XX文件、发表专业意见，并对所出具的XX文件和意见承担相应法律责任.序号信息XX要点页码备注113资产支持XX存续期间发生可能对XX价值及XX

3、决 策XX有重要影响的重大事项发行载体和发起机 构应在事发后三个工作日内XX相关信息,并向交X 商协会报告.重大事项包括但不限于：（-）发生或预期发生不能按照约定偿付资产支持 XX收益等影响XX者利益的事项；（二）资产支持XX信用评级结果或评级展望发生不利 变化；（三）基础资产发生或预期发生超过资产支持XX未 偿还本金余额10%以上的损失；（四）基础资产的运行情况或产生现金流的能力发生 重大不利变化；（五）发行载体、发起机构及相关中介机构或基础资 产涉及违法行为、法律纠纷信用等级调整等，可 能对XX者的利益造成严重不利影响的；（六）发行载体、发起机构及相关中介机构的经营 情况发生重大变化或者作

4、出减资、合并、分立、解 散、申请XX等决定，可能降低其从事资产支持XX 业务水平，对XX者的利益造成严重不利影响的； （七）可能对XX者利益产生重大影响的其他事项。12第十二章XX者保护机制12-1违约事件.1 22违约责任。12- 3XX者保护机制信用评级结果或评级展望下调的应对措施；-一基础资产现金流恶化或其他可能影响XX者利益 等情况的应对措施；基础资产现金流与预测值偏差的处理机制；基础资产权属争议的解决机制；资产支持XX发生违约后的债权保障和清偿安 排。序号信息XX要点页码备注124资产支持XX持有人会议的机制与权力。主要包括 持有人会议的召集人、XX情形、召集程序、XX形 式、议事程

5、序等事项。12-5不可抗力.126弃权。13第十三章法律适用及争议解决机制14第十四章有关税费安排14 - 1XX资产支持XX所缴纳的税项税项、征税依据 及缴纳方式。14-2声明-一所列税项不构成对XX者的纳税建议和纳税 依据.15第十五章主要交X文件摘要16第十六章评级状况16- 1资产支持XX评级情况XX评级机构、评级结论 及标识所代表的涵义。16-2发起机构主体评级（如有）XX评级机构、评级 结论及标识所代表的涵义。17第十七章备查文件存放及查闻方式171备查文件XXXX书、公开XX文件 募投项目 有关批复文件（如有）、相关协议及法律文件等.17-2XX地址-发起机构、主承销商。17-3

6、XX交X商协会认可的XX。18第十八章发行有关机构18-1XX下列机构的名称、住所、法定代表人、传真和 有关经办人员的姓名：一-发起机构-一发行载体或其管理机构主承销商及其他承销机构一律师事务所会计师事务所信用评级机构一-XX监管机构（如有）序号信息XX要点页码备注XX保管机构（如有）现金流评估预测机构（如有）信用增进机构（如有）-集中簿记建档系统支持机构登记、托管、结算机构其他与发行有关机构附录备注3、。1表（现金流主要依托发起机构持续经营的信息XX表）序号信息XX要点页码备注.1-1第六章发起机构发行载体及相关中介机构的基本 情况在61中XX发起机构以下相关信息：基本情况和历史沿革。控股股

7、XX和实际控制人-基本情况及持股比例。实 际控制人XX到最终的国有控股主体或自然人。XX性-XX发起机构与控股股XX之间在资产、人 员、机构、财务、业务经营等方面的相互XX情况.重要权益XX情况;对企业有重要影响的关联方。治理结构及是否符合XX法等相关法律法规及 XX章程等情况。内控制度-XX主要内控制度的制度名称及其核心 内容。企业人员基本情况.板块构成及经营情况XX业务板块近三年及一期 营业收入、营业成本 毛利及毛利率的数额与占比. 主要业务板块,XX近三年及一期盈利模式、上下游 XX链情况、产销区域、关键技术工艺、行业地位 等.对是否存在因业务运营而使融资受到XX相关限 制的情形进行说明

8、。4、.2表（发行载体为特殊目的信托的信息XX表）序号信息XX要点页码备注在建工程和拟建工程.战略和行业状况。财务报表及分析XX近三年经审计的财务报告及 近一期会计报表XX基础、重大会计XX策变更、审 计情况、合并报表范围变化情况.列示近三年经审计 的财务报告及近一期会计报表及财务相关分析，包括 重大XX目和重要财务指标分析.有息债务;存续期的直接债务融资发行情况。关联交X。或有事项-XX近一期对外担保、未决诉讼（仲裁）、 重大XX及其他或有事项。受限资产情况XX近一期的资产抵押、质押、留 置和其他限制用途安排以及除此以外的其他具有 可XX第三人的优先偿付负债的情况。直接债务融资计划XX直接债

9、务融XX额、进 度、发行计划等。授信情况及违约记录近一期主要XX银行授信 额度、已使用额度及未使用额度；近三年及一期债 务违约的金额、时间、原因及处置进度。.1-2第十一章信息XX安排参照银行间债券市场非金融企业债务融资工具信 息XX规则，在11-1中XX存续期内发起机构重大 事项信息XX和定期财务信息XX安排.1 -3第十二章XX者保护机制参照银行间债券市场非金融企业债务融资工具持 有人会议规程（2021年版），在12-4中XX与发起 机构主体相关的持有人会议XX情形.序号信息XX要点页码备注。2 第三章风险XX及说明序号信息XX要点页码备注1在3中XXXX混同风险、基础资产现金流划转风险、

10、 信托计划账户管理风险 发起机构XX风险、税收XX 策XX变化风险。2-2第六章发起机构发行载体及相关中介机构的基本情 况在6 - 2中XX发行载体管理机构的基本情况概 况、历史沿革、股权结构、业务资质情况、主要经营 和财务数据等。.23第八章现金流归集与管理机制 XX及分配机制在8 - 3中XX资产支持XX本金和利息在正常、违 约、加速清偿等模式下的分配机制与顺序，可通过图 示的形式体现账户之间XX的流动和事件变化对分配 顺序的影响.。2 4第十一章信息XX安排在11-1中约定资产支持XX存续期内资产运营报告的 XX时点、XX方式。备注5、。3表（采用循环购买交X结构的信息XX表）序号信息X

11、X要点页码备注31第三章风险XX及说明在32中XX基础资产质量下降的风险、循环期内合 格资产不足导致整体资产收益率下降的风险、基础资 产现金流预测风险。.3-2第四章资产支持XX的交X结构在4-2中XX基础资产的购买条件、购买频率、购买 标准、购买规模、流动性风险以及风险控制措施等. 3 -3第七章基础资产情况及现金流预测分析在7 - 1中XX初始基础资产和新增基础资产的入池标 准。 3-4第十章募集XX用途及合法合规性声明6、。4表（基础资产为租赁债权的信息XX表）序号信息XX要点页码备注在1 0 - 1中约定循环购买XX的用途XX安排。3 - 5第十一章信息XX安排在11-1中约定资产支持

12、XX存续期内发起机构履约情 况、基础资产循环购买情况、循环购买分布、循环购 买XX用途等信息的XX安排。备注序号信息XX要点页码备注 41第三章风险XX及说明在3 - 2中XX现金流预测偏差风险、承租人提前退 租风险、承租人或担保人违约风险、租赁利率调整风 险、承租人逾期还款风险、租赁物件权属及处置风 险、保证金的管理和运用风险（如有）. 4 2第六章发起机构、发行载体及相关中介机构的基本情 况在6-1中XX发起机构资产质量分类标准、近三年及一 期（成立不满3年的自成立当年起）资产质量状况以 及不良率、拨备覆盖率等主要指标情况、风险管理情 况等。43第七章基础资产情况及现金流预测分析在7-1中

13、XX基础资产的分布特征包括但不限于租 赁类型、质量状况、担保性质、利率类型、信用等级 分布、账龄情况、行业和地区分布、承租人集中度等.在7 - 3中XX基础资产静态，情景现金流预测情况和现 金流覆盖倍数，以及不良率、违约损失率、提前退租 率、基准利率变动等不同压力情景下基础资产现金流 预测情况和现金流覆盖倍数。备注（二）表（财务报告信息XX表）序号信息XX要点页码备注序号信息XX要点页码备注1第一部分审计报告1-1审计报告编写应遵照审计准则。引言段应当说明 被审计单位的名称和财务报表已经过审计，包括：（1） 指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称；（2）提 及财务报表附注；（3）指明财务报表

14、的日期和涵盖的期 间。非标准无保留意见审计报告应至少包括导致非标 准无保留意见的事项及审计意见.1-2管理层对财务报表的责任段应当说明财务报表的XX基 础.XX基础描述与附注中会计XX策描述、企业实际执 行的会计XX策一致。13审计报告需由会计师事务所和至少两名XX会计师 XX。2第二部分财务报表2 -1经审计的财务报告至少包括“四注”:资产负债表、利润 表、现金流量表、所有者权益变动表、附注；财务报 表形式上至少包括：企业名称、会计期间、XX金额单 位、标明合并财务报表或个体财务报表、XX会计科目 期初和期末数（本期数和上期数）、签字栏（XX遵照 会计法相关要求，由法定代表人、主管会计工作

15、的XX负责人、XX会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章。若XX设置总会计师的总会计师应签名 并盖章）。若为三年连审的财务报表,应列示XX会计 科目三年对比数据。22XX合并财务报表的XX -除提供合并财务报表外，还 应提供母XX财务报表。合并财务报表附注应XX子 XX的清单、合并报表范围变动情况。3第三部分财务报表附注3 1附注至少应包括：（一）企|/基本情况；（二）XX基 础；（三）遵循企业会计准则的声明；（四）重要会计XX 策和重要会计估计的说明；（五）会计XX策和会计估 计变更以及差错更正的说明；（六）对已在财务报表中 列示的重要项目的进一步说明包括上一可比会计期序号信息XX要点页

16、码备注间的比较数据等；（七）或有和XX事项、资产负债表 日后非调整事项、关联方关系及其交X等需要说明的 事项。若为三年连审的财务报表，对资产类、负债类 项目，至少注释近一年期初、期末数对权益类、损 益类、现金流量表项目应注释近三年可比数.3- 2XX报告期内采用的重要会计XX策和会计估计：（-） 说明重要会计XX策和会计估计变更的内容和原因；（二）说明前期重大会计差错的性质、累计影响数和 财务报表中XX个比较期间受影响的项目名称和更正金 额，无法进行追溯重述的，应说明该事实和原因，及对 前期差错开始进行更正的时点和对更正时点财务状况 或本期经营成果的影响。33或有事项：（一）XX预计负债,XX

17、预计负债的种类、 XX原因以及经济利益流出不确定性的说明；XX类预 计负债的期初、期末余额和本期变动情况；与预计负 债有关的预期补偿金额和本期已确定的预期补偿金 额;（二）XX或有负债，XX或有负债的种类及XX原因 （包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对 外担保等）；经济利益流出不确定性说明；或有负债预 计产生的财务影响及获得补偿的可能性，无法预计的 要说明原因.34资产负债表日后事项：XX财务报告的批准报出者和批 准报出日；重要的资产负债表日后非调整事项的性 质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响，无法估 计的要说明原因。3- 5关联方关系及其交X ：（一）母XX及子XX有关信

18、息，包括但不限于母XX和子XX的名称、业务性质、 XX地、XX资本及其变化;母XX对该企业或者该企业 对子XX的持股比例和表决权比例;（二）对关联方交 X - XX企业与关联方关系的性质、交X类型及交X金 额未结算项目金额、提供或取得担保的情况未结 算应收项目的坏账准备金额、定价XX策。序号信息XX要点页码备注备注说明：1、本表格依据XX2021年制定的企业会计准则及其应用指南、准则 讲解（简称“新会计准则”）等规定XX。2、XX发行企业提供的经审计的财务报告应严格遵从我国企业会计准则、 制度要求.本表格为XX者对经审计的财务报告XX的基本关注内容，不论本表 格是否有明确要求,企业均应严格按照

19、企业会计准则、制度要求XX财务报告，审 计师应严格按照企业审计准则出具审计报告。3、凡对XX者进行XX决策有重大影响的财务信息，企业均应予以充分 XX o（三）表（法律XX信息XX表）序号信息XX要点页码备注0应声明的事项0 - 1依据XX国XX法、非金融企业债务融资工具管理 办法（令2021 第1号）、非金融企业资产支持XX 指弓|等法律法规和规范性文件,按照交X商协会规则指 引以及律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精 神出具法律XX。02XX已依据本法律XX出具日以前已发生或存在的事实和 我国现行法律、法规和规则指引发表法律意见；已严格履 行法定职责，遵循勤勉尽责和诚实信用原则对本

20、次发行 的合法合规性进行了充分的尽职调查，保证法律XX不存 在虚假记载误导性陈述及重大遗漏。0-3同意将法律XX作为本期资产支持XXXX或备案必备的法 律文件，随同其他材料一同报送;愿意作为公开XX文件， 并承担相应的法律责任。0 - 4可作出其他适当声明，但不得做出违反律师行业公认的业 务标准、道德规范和勤勉尽责精神的免责声明。1-、发起机构1 - 1是否具有法人资格.1-2是否接受交X商协会自律管理.1 3历史沿革是否合法合规.1-4是否依法有效存续，即根据法律、法规、规范性文件及 XX章程，发起机构是否有应当终止的情形出现。序号信息XX要点页码备注2二、发行程序2- 1内部决议一-发起机

21、构是否已依法定程序作出发起资产支 持XX的决议有权机构是否已依法定程序作出同意将基 础资产产生的现金流用于支持本次资产支持XX收益支付 的决议上述决议的内容与程序是否合法合规。如决议机 构是经过授权取得决议权的，律师应对授权范围、程序是 否合法合规做出认定。22XX或备案首期发行的，应明确本期资产支持XX须在 交X商协会XX后发行;额度内备案发行的应结合接 受XXXX书的XX额度及相关要求对本次发行的合法 合规性出具意见。3三、发行文件3 - 1募集说明书-一是否按照规则指引的要求XX;内容是否符 合规则指引有关信息XX的规定。3 - 2现金流预测报告（如有）内容是否符合规则指引有关 信息XX

22、的规定。3-4其他一-其他相关法律文件的合法合规性。发行载体为特殊目的信托的，相关法律文件应包括信托 合同、主定义表、服务合同、XX保管合 同、XX监管合同（如有）等-签署主体是否按照 法律法规及XX章程规定的程序签署文件，文件内容是否合 法有效；是否通过登记、公示及其他特定化手段确保有关 法律文件所明确的权利义务关系能够XX。4四发行载体及相关中介机构4-1发行载体或其管理机构本期资产支持XX发行载体的 合法合规性，发行载体管理机构是否具备相关资质，是否 与发起机构存在关联关系。4 - 2主承销商一一是否具备相关资质,是否与发起机构存在父 联关系。43信用评级机构出具评级报告的评级机构是否具

23、备相关 资质是否与发起机构存在关联关系.44资产服务机构（如有）、XX监管机构（如有）、XX保1、主承销商应结合资产支持XX的实际情况，有针对性地填报XX文件 清单及信息XX表格；企业及相关中介机构应依据适用的表格，进一步XX相 关信息。2、会计师事务所应依据相关规定对企业进行审计，并出具审计报告.3、律师事务所应在充分尽职调查的基础上,在法律XX中对相关事项发表 明确意见。4、评级机构应依据XX信用评级管理指导意见、债务融资工具市场 信用评级业务自律指引等有关规定出具评级报告。5、信用增进机构应依据XX间市场信用增进业务自律管理规则等有关 规定出具信用增进文件。（三）信息XX表格的适用范围1

24、、系列表：母表为必选；子表为可选，涉及特定产品、特定行业或特定 情形时使用。2、表：企业依据XX2021年颁布的企业会计准则及其应用指南等规定 （简称“新会计准则”）XX财务报告的，需填报表。企业为特定行业企业，以及采 用企业会计制度等规定（简称“旧会计制度）XX财务报告的，应遵从相关会 计准则、制度的要求,可不填报表。3、系列表：首期发行及后续发行的均适用表、表.（四）表格填写要求主承销商应填报XX文件清单及信息XX表格，具体要求如下：1、XX文件清单：资产支持XXXX时应填报表，在XX文件清单表首位 置，填写资产支持XX名称;如清单中“文件种类”对应的文件齐备，则在该文件 所在行对应的“X

25、X”或“备案”列下画“ ；如有提供除清单所列示文件外 的特定要件的，则在“其他”后面逐次加行，并在“文件种类”列下标明文件名。序号信息XX要点页码备注管机构（如有）、现金流评估机构（如有）提供相应服 务的机构是否具备相关资质是否与发起机构存在关联关 系。45会计师事务所一一出具审计报告及会计XX（如有）的会计师 事务所及经办XX会计师是否具备相关资质,是否与发起机 构存在关联关系。46律师事务所出具法律XX的律师事务所及律师是否具备 相关资质是否与发起机构存在关联关系。47其他-一其他相关当事XX方是否具备有效资质、是否与发 起机构存在关联关系。5五、基础资产5 - 1基础资产及其运营是否符合

26、法律法规及XX相关XXXX 策。5-2基础资产是否真实有效、权属明确;是否为财产、财产权 利或财产和财产权利的组合。5-3基础资产是否附带抵押、质押等担保负担或其他权利限 制。5-4发起机构是否采取有效措施，确保基础资产在资产支持XX 存续期内产生的现金流作为偿4寸支持。5-5基础资产的XX与取得是否有法律法规依据；是否已具备 必要的法律文件，如相关的证书、许可等。基础资产转让 行为（如有）是否合法有效。6六、交X结构61交X结构是否存在损害股XX、债权人利益的不当安排。采用循环购买交X结构的应说明该安排的合法有效性。6-2是否制定了现金流归集和管理措施该措施是否符合法律 法规规定;是否能对基

27、础资产产生的现金流进行有效控 制。6 - 3是否制定了 XX混同风险的防范措施，该措施是否具备有效 的风险隔离效果。64是否按照非金融企业资产支持XX指引、银行间债 券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程（2021年（四）表（信用评级报告信息XX表）序号信息XX要点页码备注版）等有关规则指引约定了合法有效的XX者保护机 制。7七、信用增进（如有）7 - 1信用增进安排的合法有效性存在外部信用增进的，应 说明信用增进机构资质、信用增进决议是否合法有效，信 用增进函 信用增进协议（如有）是否合法有效；存在内 部信用增进的亦应说明其合法性、有效性。8八与本次发行有关的重XX律事项及潜在法律风险8

28、 - 1募集XX用途用途是否合法合规、符合XXXXXX策 以及规则指引。8-2资产支持XX现金流的取得主要依托发起机构持续经营 的，还应说明发起机构治理结构、业务运营情况、受限资 产情况、或有事项情况、重大资产重组情况等与基础资产 相关的业务领域是否合法合规及对本次发行的影响.核查 主体范围包括发起机构及其合并范围内子XX。9九需要说明的其他问题91本表格未明确要求，但与本次发行有关的重XX律事项及 潜在法律风险，以及可能影响资产支持XXXX人利益的 其他重大事项，律师应当发表法律意见。10十总体结论性意见10-1律师应对本次发行是否合法合规是否符合规则指引、是 否存在潜在法律风险明确发表总体

29、结论性意见.11至少由二名经办律师XX，并由该律师事务所加盖公章 签署日期。备注1、XX表格名称适用范围选项备注 1资产支持XX债项评级报告信息XX表。2资产支持XX主体评级报告信息XX表- 3资产支持XX跟踪评级报告信息XX表2、。1表（资产支持XX债项评级报告信息XX表）序号信息XX要点页码备注0 1 - 0概述评级对象名称、资产支持XX名称、发行规模、资产支 持XX期限、偿还方式、发行目的.存在信用增进的，说明 信用增进后资产支持XX信用等级、外部信用增进主体 信用等级（如有）。0 1-1本期资产支持XX信用增进情况（如有）.。1 _ 2发起机构近三年（及一期）主要财务数据（如有）。1-

30、3资产支持XX信用等级。 1 - 4评级小组成员及主要负责人、联系方式和出具报告的时 间. 1-5评级XX对发起机构及本期资产支持XX所持的主要观 点、优势、关注（风险）和未来展望。.1-6声明除因本次评级事项使评级机构与评级对象构成委托关系 外，评级机构、评估人员与评级对象不存在任何影响评 级行为XX、客观、公正的朱联关系。1-7评级机构与评估人员履行了实地调查和诚信义务有充 分理由保证所出具的评级报告遵循了真实、客观、公正 的原则。1-8信用评级报告的评级结论是评级机构依据合理的内部信 用评级标准和程序做出的XXXX，未因评级对象（发起 机构）和其他任何组织或个人的不当影响改变评级意见.1

31、-9信用评级报告用于相关决策参考,并非是某种决策的结 论、建议。 11 0说明评估结论的时效限定.正文.11 1基础资产池及入池资产概况、基础资产（池）信用风险分 析。采用循环购买结构的，还需对基础资产的历史表现 进行量化分析，并对发起机构持续产生基础资产的能力进2、,2表（资产支持XX主体评级报告信息XX表）序号信息XX要点页码备注行预测分析。1-12资产支持XX交X结构分析。.113发行载体、资产服务机构、XX监管机构、XX保管机构 等的履约能力分析。114本期资产支持XX信用增进情况（如有）。1-15基础资产现金流分析及压力测试。,1-16发起机构信用质量分析概述。0 1-17募集XX用

32、途.结论 118跟踪评级安排包括定期跟踪评级安排和不定期跟踪评级安排，以信用等 级时效内的跟踪评级时间、评级范围、出具评级报告方 式等内容持续揭示评级对象的信用变化。 1-19附录信用等级符号及定义、相关财务指标（如有）、现金流 支付机制安排等.备注序号信息XX要点页码备注2-0概述评级对象名称。 2-1评级对象近三年（及一期）主要财务数据。2-2信用等级。0 2 -3评级小组成员及主要负责人、联系方式和出具报告的时 间.。24评级XX对评级对象所持的主要观点、优势、关注（风 险）和未来展望。25声明除因本次评级事项使评级机构与评级对象（发起机构）构 成委托关系外评级机构、评估人员与评级对象（

33、发起序号信息XX要点页码备注机构）不存在任何影响评级行为XX、客观、公正的关联 父系。2-6评级机构与评估人员履行了实地调查和诚信义务，有充分 理由保证所出具的评级报告遵循了真实、客观、公正的 原则。,2-7信用评级报告的评级结论是评级机构依据合理的内部信 用评级标准和程序做出的XXXX,未因评级对象（发起 机构）和其他任何组织或个人的不当影响改变评级意 见。 2- 8信用评级报告用于相关决策参考,并非是某种决策的结 论、建议.2-9说明评估结论的时效限定。 2 -10正文宏观经济和XX策环境.。2 -11评级对象所处行业及区域经济环境. 2 -12评级对象自身素质（包括XX产权状况、法人治理

34、结 构、管理水平、经营状况、财务质量、抗风险能力等）.。2 - 1 3评级对象盈利能力、偿债能力.2-14评级对象过往债务履约情况.。2-15结论。2 - 16跟踪评级安排包括定期跟踪评级安排和不定期跟踪评级安排以信用 等级时效内的跟踪评级时间、评级范围、出具评级报告 方式等内容持续揭示评级对象的信用变化。 2-17附录信用等级符号及定义、评级对象股权结构图及组织结构 图、评级对象近三年（及一期）主要财务数据、财务指标 和公式等。备注4、.3表（资产支持XX跟踪评级报告信息XX表）序号信息XX要点页码备注。30概述评级对象名称.3-1近三年（及一期）主要财务数据.32信用等级、前次评级信用等级

35、（如变化）。 33评级小组成员及主要负责人、联系方式和出具报告的时 间.。3-4评级XX对评级对象所持的主要观点、优势、关注（风 险）和未来展望 3 -5声明除因本次评级事项使评级机构与评级对象（发起机构） 构成委托关系外，评级机构、评估人员与评级对象（发 起机构）不存在任何影响评级行为XX、客观、公正的 笑联关系.3-6评级机构与评估人员履行了实地调查和诚信义务，有充分 理由保证所出具的评级报告遵循了真实、客观、公正的 原则。.37信用评级报告的评级结论是评级机构依据合理的内部信 用评级标准和程序做出的XXXX -未因评级对象（发起机 构）和其他任何组织或个人的不当影响改变评级意见。.38信

36、用评级报告用于相关决策参考,并非是某种决策的结 论、建议。3-9说明评估结论的时效限定. 310正文跟踪评级原因:定期或不定期跟踪评级原因。.3-11宏观经济和XX策环境。.312发起机构所处行业及区域经济环境。 31 3基础资产及发起机构情况. 3-14本期资产支持XX信用增进情况（如有）.。3-1基础资产现金流分析.序号信息XX要点页码备注5.316发起机构过往债务履约情况。 3 1 7结论。318附录信用等级符号及定义、发起机构股权结构图及组织结构 图、近三年（及一期）主要财务数据、财务指标和公式 等。备注2、信息XX表格XX：应结合资产支持XX的实际情况，有针对性地填报 适用的母表和子

37、表，依据“适用范围”项下所列示的不同情形，勾选适用的表格 （可以多选），并填报所选表格。例如:发行载体为特殊目的信托且采用循环购 买交X结构的，应在系列表XX中的“选项”下，勾选、.2和.3,并填报上述 表格。3、页码：应将相关XX内容的具体页码范围填写在相应信息XX表格的 “页码”项下。例如:募集说明书中“风险XX及说明”部分位于该文件的第59 页，则在填写表时，应在“页码”项下3所对应的行处填写“59”。4、备注：对于某些确实不适用的信息XX内容，或需要说明的特定事项， 应根据实际情况，在对应的“备注”项下进行说明。5、主承销商有关责任人XX:在确认XX文件清单、信息XX表格填写完整 且相

38、应文件全部齐备的情况下，主承销商相关业务部门负责人、团队负责人、 经办人员应分别在“主承销商有关责任人XX”处签名或加盖人名章。6、主承销商XX： XX文件清单中主承销商XX位置，应加盖主承销商相关 业务部门公章。XX文件清单及信息XX表格应加盖主承销商相关业务部门骑缝 * 早。XX二、XX文件清单（表）（企业年期资产支持XX）序号文件种类选项备注XX备案1XX报告附发起机构营业执照-附发起机构XX章程及与其一致的有权机构决议2推荐函13募集说明书（）4审计报告（）序号文件种类选项备注XX备案近一期会计报表20* *年经审计的财务报告及母XX会计报表20 * *年经审计的财务报告及母XX会计报

39、表（如有）20* *年经审计的财务报告及母XX会计报表（如有）115评级报告（）债项信用评级报告及跟踪评级安排主体信用评级报告及跟踪评级安排（如有）6信用增进（如有）信用增进函附信用增进机构营业执照附XX章程、有权机构决议及有关内控制度信用增进协议信用增进机构近一期会计报表信用增进机构20* *年经审计的财务报告及母XX会计报 表信用增进机构20 * *年经审计的财务报告及母XX会计报 表信用增进机构20* *年经审计的财务报告及母XX会计报 表信用增进机构主体信用评级报告及跟踪评级安排7承销协议一8法律XX ()9会计XX （如有）10现金流预测报告（如有）11主要交X文件（如有）信托合同主

40、定义表服务合同XX监管协议XX保管协议说明：序号文件种类选项备注XX备案12其他（如有特定要件，请在此后面加行，并标明文件名）备注主承销商有关责任人XX主承销商XX年月日1、对于备案项目，只需报送发起机构及其信用增进机构（如有）最近一年 经审计的财务报告和最近一期会计报表.2、公开发行资产支持XX,原则上需报送发起机构近三年经审计的财务报 告和最近一期会计报表，发起机构成立不满3年的除外。3、对于XX （或备案）资产支持XX,发起机构如已在银行间债券市场公 开XX 了有效的近三年（或近一年）经审计的财务报告和近一期会计报表、发 起机构及信用增进机构（如有）主体评级报告，则可不重复报送。4、基础资产类型为债权且数量较多，或基础资产类型为收益权的，应由 第三方专业机构出具现金流预测报告.5、发行载体由特定目的信托担任的，资产支持XX命名规则为“企业年期 资产支持XX”。XX三、信息XX表格（一）系列表1、XX表格种类表格名称适用范围选项备注母表资产支持XX募集说明书：公开发行资产支持XX募集说明书信息XX要点最低要求。子表.1现金流主要依托发起机构持续经营的，依据.1 表进一步XX信息。.2发行载体为特殊目的信托的，依据。2表进一 步XX信息。3采用循环购买交X结构的，依据。3表进一 步XX信息. 4基础资产为租赁债权的，依据.4表进