XX烟草中级专卖管理员技能鉴定重点.docx

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1、XX烟草中级专卖管理员技能鉴定重.烟草专卖许可证的申请类型包含：新办申请、变更申请、连续申请、停业申请、恢复营业 申请、歇业申请、补办申请等7类，其中，新办申请、变更申请、连续申请为许可类事项的 申请，其他申请类型为管理类事项的申请。1 .烟草专卖许可证申请的方式：申请人通常以书面方式提出申请，通过信函、电报、传真、 电子数据交换与电子邮件等方式提出申请的，由受理机关将其转换为格式文本并经申请人确 认。2 .烟草专卖许可证应当提供下列申请材料：烟草专卖许可证新办申请表；个体工商户、 法定代表人或者企业负责人的身份证明；房屋权属证明或者房屋租赁协议；审批机关规 定需要提供的其他材料。申请人委托代

2、理人提出申请的，代理人应当提供委托书、委托人及 代理人的身份证明，委托书应当载明委托事项与代理人的权限。3 .烟草专卖许可证形式审查要紧是审查下列内容：（1）申请事项是否属于依法需要取得行 政许可的事项；（2）申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门职权范围；（3）申请人提 交的申请材料是否齐全；（4）申请人提交的申请材料是否符合法定形式；（5）其他事项，如 审查申请人提交的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。4 .烟草专卖许可证形式审查的结果（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的， 应当立即告知申请人不受理。（2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应 当即时

3、作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请。此规定适用于下列三种情 形超越法定事务管辖权的事项。超越法定级别管辖权的事项。超越法定地域管辖权 的事项。（3）关于属于本单位职权范围内的事项且该申请事项依法需要取得烟草专卖行政许 可的，假如申请人提交的申请材料存在能够当场更正的错误的，应当同意申请人当场更正。 不得以此为由拒绝受理申请。（4）假如申请人提交的申请材料不齐全或者不符合法定形式的, 行政机关应当当场或者在5日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容。若行政 机关逾期不告知的，自收到材料之日起即为受理。若申请人按照要求补正了相应的材料后， 行政机关应当立即受理。（某企业申请

4、烟草专卖零售许可证，需要该企业法定代表人的任命 书，若该任命书未加盖该企业公章，就属于申请材料不符合法定形式。）（5）申请事项属于 法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照要求提交全部补正申请材料 的，应当受理烟草专卖许可证申请。或者拍卖成交确认书。购销合同或者者调拨单。电子交易合同。拍卖成交确认书。（5） 其他应当具备的证明材料原件。2 .申请准运证的凭证类型：（1）购销（调拨单）、加工、进口、出口合同等交易类合同；（2）拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单与其他申请凭证。根据规定，国务院 烟草专卖行政主管部门统一规定了烟草专卖品准运证申办单的格式样本，并由各省级烟草

5、专 卖行政主管部门负责制作并免费提供给申请人使用。烟草专卖品准运证申办单中应填写所申 请执行合同（调拨单）的种类、编号及申请执行烟草专卖品的品种、规格、数量等内容，申 领单位批准人、经办人务必签署名字，并加盖申领单位的公章。烟草专卖品准运证签发后， 烟草专卖品准运证申办单要归档储存。目前烟草专卖品准运证申办单要紧用于烟机、烟用物 资准运证的申请。3 .申请方式：（1）实地申请。即申办人到审批机关提交资料申办准运证，审批申请资料。4 .各级烟草专卖行政主管部门受理与审查烟草专卖品准运证申请的权限分别为：1 .国务院烟草专卖行政主管部门签发权限国务院烟草专卖行政主管部门（下列简称国家局）有权签发所

6、有烟草专卖品准运证，并能 够授权或者者委托省级烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证。（1）跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局签发的烟草专卖品准运证：a.需由国务 院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；b.中国烟草总公司直属专业 公司进口的卷烟纸、滤嘴棒与烟用丝束；c.出口退货的烟草专卖品；d.依法没收的走私烟草 专卖品。（2）跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局授权或者者委托省级局签发的烟草专 卖品准运证有：a.运输中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒与烟用丝束以外 的进口烟草专卖品；b.滤嘴棒、烟用丝束与烟草专用机械。2 .省级烟草专卖行政主管部门（下列

7、简称省级局）签发权限省级局签发的烟草专卖品准运证有：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶与卷烟纸。3 .地市级烟草专卖行政主管部门（下列简称地市级局）签发权限省级局经国家局批准，能够委托地市级局代签烟草专卖品准运证。地市级局代签的烟草专卖 品准运证有：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒与烟用丝束。 5.审批功能的级别划分三级管理:分别是国家局、省级局与地市级局。6 .经办与审批的角色分工:经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初 审的人。审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草 专卖品准运证签发等事项的人。7 .审批的时限）对

8、符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到 全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准 后，能够自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。 8.审批的操作步骤:初审一办证申请。审批一办证申请。9 .根据申办烟草专卖品准运证的类型与申办单位性质的不一致,烟草专卖品准运证的打印单 位有：交易类型准运证制证单位货物所在地地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。烟草专卖品准运证的审批 机关决定准运证调出方是否能够本地制作烟草专卖品准运证。拍卖类型准

9、运证制作单位烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都能够进行烟草专卖品准运证制作。非交易类型准运证制作单位准运证的审批机关能够制证。国家局能够签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。申请烟草专卖品个人携带证的情形.个人跨地（市）携带卷烟的最高限量规定个人乘坐车、船、飞机等交通工具，跨地（市）携带卷烟的最高限量为每人次1万支 （50条）。个人在最高限量以内携带卷烟，不需办理携带证明。1 .卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟规定卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟，超过个人携带卷烟最高限量的（每 人次1万支），务必向烟草专卖行政主管部门申请办理申请烟草专卖品个人携带证。卷烟工商企业的公

10、务人员跨地（市）携带业务用烟的数量每人次不得超过5万支（250条）。 2.烟草专卖品个人携带证的签发机关：烟草专卖品个人携带证由携带起始地的地市级烟草专 卖行政主管部门或者地市级以上烟草专卖行政主管部门签发。卷烟工业企业所在地的县级烟 草专卖行政主管部门，能够根据上一级烟草专卖行政主管部门的委托签发携带证。有权签发 携带证的烟草专卖行政主管部门，不得将携带证交由辖区内的卷烟工商企业直接开具。3.烟草专卖品个人携带证申请与签发：1.烟草专卖品个人携带证申请：卷烟工商企业的公务 人员申请办理烟草专卖品个人携带证，应当向有权签发烟草专卖品个人携带证的烟草专卖行 政主管部门提交书面申请，并加盖所在单位

11、公章。书面申请内容应包含：携带人姓名、所在 单位及部门，需携带卷烟的牌号、规格与数量，携带起止地点与携带人选乘的交通工具，申 请期限及携带卷烟事由说明等。2.烟草专卖品个人携带证签发：烟草专卖品个人携带证的签 发机关应当根据携带起止地点的距离、携带人选乘的交通工具，结合携带人的申请期限，合 理确定烟草专卖品个人携带证的有效期限。烟草专卖品个人携带证的有效期限，从签发之日 起计算，最长不得超过10日。一份烟草专卖品个人携带证只能签发给一名携带人。烟草专卖品个人携带证的签发机关应当将申请材料及烟草专卖品个人携带证存根存档 储存，储存期为3年。市场管理第一节日常检查.举报投诉受理的来源要紧有：来信、

12、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。1 .举报投诉处理程序：包含接待、受理登记、初审；调查处理；归档与答复.同意电话处理举报与投诉的注意事项（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接 听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称与本 人身份；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语， 做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。接待时既注重接待的内容，也要注重接待 方法与接待程序，提高接待质量与接待水平。（2）在接待中注意好三个环节：认真聆听。耐心答复。准确告知。（3）行动时注意要点：反应快

13、速。处理准确。服务热情。2 .联合执法检查如何实施（1）制定联合执法检查工作方案。（2）按照规定的程序进行检查。 （3）认真总结联合执法检查活动。3 .联合执法检查总结的写法。（1）正文。应着重写好下列三个方面的内容：基本情况、成 绩与做法；存在问题；今后打算。（2）注意事项。要坚持实事求是的原则；要注 意详略得当、突出重点；要力求内容具有鲜明的个性。4 .按照市场资料的性质来划分通常分为下列五类：（1）专卖许可证管理类。（2）零售户违法 经营类。（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类。要紧是零售户特殊销售的情况 记录。（5）其他情况类。5 .市场监管员对卷烟市场资料进行分类时，应该

14、注意下列几点：（1）客观公正。（2）准确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。6 .烟草专卖品生产企业的特征合法持有烟草专卖生产企业许可证；要紧从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机 械的生产活动；在中华人民共与国境内从事生产活动。7 .烟草专卖品批发企业的特征企业类型为国有企业；合法持有烟草专卖批发企业许可证；要紧从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟 用丝束、烟草专用机械经营业务；在中华人民共与国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企 业只能在本省或者本市范围内从事经营活动。8 .烟草制品零售商的特征企业类

15、型能够为以公民、法人或者其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企 业或者者个体工商户除外。合法持有烟草专卖零售许可证；要紧从事卷烟、雪茄烟、烟 丝等烟草制品的零售业务；在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。9 .烟草专卖品进出口业务企业的特征企业类型为国有企业；合法持有特种烟草专卖经营企业许可证；要紧从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、 罚没国外烟草制品拍卖与批发业务；在中华人民共与国境内从事业务活动。10 .市场监管对象信息采集的要紧内容企业的基本特征包含下列内容：a.企业名称或者者个体工商户字号；b.法定代表人或者 负责人姓名；c.经营地址；d.专

16、卖许可经营的内容或者范围；e.烟草专卖许可证号及有效期 限。这些信息是这些企业的基本特征，也是市场监管需要掌握的基本内容。另外，不一致类型的企业，还有其特殊的信息内容需要采集：烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情 况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营 及处理情况。烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的 销售情况；c.违法违规经营及处理情况。烟草制品零售商需要采集的信息有：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c. 零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况

17、。烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：a,日常购销情况；b.违法违规经营及 处理情况。11 .市场监管对象信息采集的要紧方法有：日常检查。专项检查。举报与投诉。市 场调研。信息网络。12 .市场监管对象信息保护的基本程序如下：（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采 集到市场监管对象信息，在认真进行归纳与整理后，上报专卖监督管理部门；（2）专卖监督管理部门信息管理员或者证件管理员进行认真审查后，提出信息保护意 见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员与证件管理员进 行保护调整。15 .检查日志

18、的要紧内容：a.检查日期：b.检查地域：c.检查户数：d.检查情况：e.市场分析：f.问题建议：g.检查人员：16 .撰写检查日志的注意要点：一是基本内容要齐全。二是检查情况要详尽。三是市场分析 要透彻。四是提出建议要中肯。市场管理信息分析.信息分析通常要遵循如下原则：（1）分析的针对性原则。（2）分析的系统性原则。（3）分 析的科学性原则。1 .专卖管理信息分析的内容要紧包含：（1）零售户经营态势的分析。对辖区内零售户的正常发生业务、不正常发生业务及未 发生业务的比例进行认真分析，不仅分析正常业务户的进货数量、结构，而且对不正常业务 户的经营动态、进货规律与渠道进行分析，同时对未发生业务户进

19、行跟踪访查，根据变动在 卷烟营销网络中做出相应调整。(2)辖区卷烟销量的分析。注意对辖区内各线路的人员概况、经济总量、经营能力等 进行全面熟悉，对辖区内各线路零售户的历史进货规律、进货数量与结构及周期进行统计分 析，根据统计结果来细分当月工作计划，做到计划细化工作有据可依，细分结果科学合理 (3)卷烟销售结构的分析。专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出特殊信息。我们要细心 观察广大零售户，将他们的经营能力、进货情况等信息都总结记录下来，与专卖管理信息系 统表达的有关基础信息相互印证，通过长时间的工作积存，必定能够归纳出一份辖区内零售 户的最真实、最可靠的原始资料。同时，在工

20、作中还应该多锻炼自己，培养自己“透过现象 看本质”的能力，从市场上纷繁复杂的表面信息来挖掘其内在实质性的东西。这个案例说明，获取信息的方式有许多，有许多是通过市场走访直接或者间接的熟悉到 的，有些能够从信息系统中查询出来，但是不管取得的方式如何，我们都要注意对其进行筛 选与分析，在去其糟粕、取其精华后才能为我所用；但有的信息是暗藏的、不明朗的，这就 需要我们提高洞察水平，通过蛛丝马迹，发现背后的真相与本质。2 .专卖管理信息分析的通常步骤包含下列六个步骤：选择课题；搜集课题有关的信息； 鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性与适用性，并剔除不可靠或者不需要的资料；分类 整理，对筛选后的资料进行形式与

21、内容上的整理：利用各类信息分析研究方法进行全面的 分析与综合研究；成果表达，即根据课题要求与研究深度，撰写综述、述评报告等。比如, A县烟草专卖局稽查大队根据工作需要，组织人员对2006年3月的市场情况进行分析，得 出了市场净化率下降、假烟案件有所抬头、假烟品种向中低档集中等结论。在这项工作中， 3月份市场情况报告就是一个课题。课题组人员通过查询信息系统，收集了假烟案件与假烟 数量、走私烟案件与走私烟数量、无证经营情况，并向客户经理、送货员熟悉市场信息，对 信息进行鉴别，分类整理，通过与2月份情况进行环比与去年同期情况进行同比，得出了上 述结论。3 .专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，

22、注意采取科学方法。4 .信息分析的方法归纳起来方法两类：信息的定性分析方法。a.比较法。比较法又能够分 为纵向与横向两种方式。纵向比较法是通过对同一事物在不一致时期的状况，如数量、质量、 性能、参数、速度、效益等特征进行对比，认识事物的过去与现在，从而分析其进展趋势。 全省打假案件与查获假烟进行对比，分析打假工作形势，就是采取比较法。横向比较法是对 不一致区域，如国家、地区或者部门的同类事物进行对比，又称静态对比，属于同类事物在 空间上的对比，横向对比能够提出区域间、部门间或者同类事物间的差距，判明优劣。b.有关关系法。A市烟草专卖局通过市场检查，发现2005年6月以来零售户销售中低 档假烟有

23、所抬头，通过分析，要紧是市场原因造成的，2005年3月以后A市烟草公司中低 档卷烟货源严重紧缺，但市场需求是一定的，由于利益的促使，很多零售户便打起销售中低 档假烟的主意，针对这种情况，A市烟草专卖局采取了两个方面的措施，疏堵相结合，一是 加大了打假力度，开展全面清理整顿；二是要求市场营销部门积极协调，调拨中低档卷烟， 弥补市场漏洞。由于分析到位，双管齐下，措施得力，该市零售户售假现象得到了有效遏制。C.综合法信息的定量分析方法。第二节市场监管.业态识别的作用：有利于对各类零售业态的本质属性、外在特点、进展与变化规律进行准确把握与深入 研究。有利于指导零售业态实践，使零售业态向多样化、个性化、

24、规范化、科学化方向进展。有利于在零售业态进展上借鉴国外先进经验，结合我国国情，建立与我国生产力进展 水平、产业种类、消费水平、购物习惯相习惯的零售业态体系，促进零售市场健康有序的进 展。有利于政府职能部门对零售业态的管理，规范、引导、帮助零售业态的进展。有利于企业选择适合的零售业态形式，根据零售业态的特性、内涵与分类等实行规范 化、标准化的运作，促进自身的进展。1 .业态识别的方法（1）分析信息（2）做出推断.从烟草专卖管理角度看，识别卷烟零售户的业态具有下列要紧作用：有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的 分布、数量与进展趋势，为有关工作奠定基础。有助于把

25、握新型零售业态进展规律，分析掌握零售业态的进展对专卖管理工作的影 响。有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助与管理。有助于习惯烟草零售业态的进展，调整、加强专卖管理工作。2 .烟草零售业态分类标准将当前我国卷烟零售业态划分为7大类。具体的识别标准是: （1）食杂店：以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形 象的零售业态。其基本特点有：多位于各类居民区内或者传统商业区内与农村地区；营业面积通常在100平方米以内；采取柜台销售与自选（开架）销售相结合方式；服务时间通常在12小时以上；通常无管理信息系统或者具备初级信息管理系统。（2）便利店：以开架自选为

26、主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾 客便利性需求为要紧目的的零售业态。其基本特点有：多位于商业中心区、居民区、交通要道与车站、医院等公共活动区邻近；营业面积通常在100平方米左右；采取自选销售方式，结算在收银处统一进行；服务时间16小时以上；管理信息化程度较高、采取单体或者连锁经营方式。（3）超市：以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适 用品需求的零售业态。其基本特点有：多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部邻近；营业面积通常在200-6000平方米之间，大型综合超市通常在6000平方米以上；采取自选销售方式（烟草制品采取柜台销售方式

27、）；出入口分设，在收银台统一结算；服务时间不低于12小时；管理信息化程度较高；采取单体或者连锁经营方式。（4）商场：在一个建筑物内，经营若干大类商品；实行统一管理，分区销售；满足顾客 对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有：多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地；营业面积至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间；采取柜台销售与自选（开架）销售相结合方式；服务时间通常在12小时以上；管理信息化程度较高。（5）烟酒商店：以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有：多位于市、区（县）商业中心、居民区或者百货店、购物中心内；大多在200平方米下列

28、；采取柜台销售与自选（开架）销售相结合方式；服务时间通常在12小时以上；管理信息化程度不一、采取单体或者连锁经营方式。（6）娱乐服务类：以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有:多位于市、区（县）商业区与城郊结合部；营业面积不等；多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买；服务时间通常在下午及夜间；管理信息化程度较高。（7）其他类：以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或者服务形式，并不能归入 上述6类业态的其他零售业态。其基本特点有：以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等；其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、 农具

29、等；其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等；持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。3 .卷烟零售户业态识别的应用步骤：（A）获取卷烟零售户业态分类基础信息：零售户的基 础信息要紧来源于办证入网登记、交易记录与烟草公司工作人员的收集。获取卷烟零售户业 态分类基础信息是指将通过与零售户直接沟通、查阅有关资料、与周边居民、消费者与邻近 零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有与把握。(b)分析关键信息：关 键信息要紧包含：a.识别信息：要紧有经营店铺的名称、单店形象识别标识、连锁形象识别 标识、烟草专卖许可证信息等。b.经营信息：要紧有经营规模、进货数量

30、、进货均价、经营 品种个数、平均盈利水平、营业时间等。c.模式信息：要紧有是否属于连锁经营、是否在夜 间经营、是否通过信息管理系统进行销售、有无提供附带服务等。d.区位信息：要紧有经营 场所位于商贸区、政务区、居民区、娱乐区等。关键信息分析的基本原则：a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则(c)总结特征进行识别：通过基础信息与收集与关键信息的分析，针对具体的零售户总结 出其经营形态的基本特征，参照烟草零售业态分类标准进行识别，建立零售户业态登记 档案。案件查办 一、情报与涉烟情报.情报的基本属性a.情报具有知识性。b.情报具有传递性。C.情报具有效用性。1 .涉烟情报的内容涉

31、烟情报内容涉及广泛,有些内容又相互交叉,为便于实际工作的开展及管理, 将其划分为下列几大类：（1）人员情报类。（2）案件情报类。（3）违法组织情报类。违法组织情 报要紧有三个方面内容：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组 织成员个人或者组织违法的案件情况。（4）违法情况线索情报类。2 .涉烟情报的来源（1）执法人员主动发现。（2）从检举、申诉中发现。人（3）有关部门转来。 （4）上级交办。（5）当事人投案，自述。.3 .涉烟情报工作的作用（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。烟草专卖行政主管部门的任务，一是打击现行涉烟违法活动，二是预防各类涉烟违

32、法案件的发生。 （2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供根据，争取同违法活动 斗争的主动权。4 .涉烟情报搜集的原则（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制.违法线索情报搜集的对象包含：与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。与隐案有关 的人、物、事线索。所谓隐案，是指已经发生、尚未发现，后来被发现查获的案件。这些线索尚 无法确定与哪一起具体隐案有关联，只有通过线索的查证之后，才能确定，是破获隐案的前提条 件。与预谋违法有关的人、事、物线索。5 .涉烟情报搜集的方式、方法涉烟情报搜集的方式分公开与秘密两种。传播媒体、举报投诉、执法检

33、查、走访调查。跟踪 盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。6 .跟踪盯梢跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。b.交换跟踪。c.接力跟踪。d.迂回跟踪。跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行 必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪b.汽车跟踪.守候监视守候监视的准备：a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实 地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。守候监视的方法：a.定点守候。b.伏击守候：具体做法是：在违法犯

34、罪分子可能交接涉 案物品的场所进行守候，以发现赃物；在违法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪证的处所进行守候, 以当场捕捉、人赃俱获；或者违法犯罪分子可能会面联络与转交物品、证据的地点，调查人员进 行守候，现场操纵违法犯罪分子。7 .化装调查方法：A.身份化装。b.外表化装。c.言语化装。d.车辆伪装。8 .诱惑调查在适用诱惑调查时务必精心组织、周密部署，确保万无一失。A.首先，应根据具体案情，认真细致地做好诱惑调查实施前的准备工作，要紧有：考虑适用诱惑调查的必要性与可能性，调查 熟悉约定地点与有关路线，确定诱惑人员与外围调查人员、实施中可能出现的问题及计策、诱惑 人员与外围调查人员的联系方式等。B

35、.其次，诱惑调查实施中，诱惑人员与外围调查人员应抓住 机会及时互通情况、保持联系，随时掌握案件情况，对出现的意外情况要视情果断处理。C.同时, 应注意诱惑调查的合理使用问题，对其从适用范围、适用条件、适用程序上加以严格限制。D.实践中应注意：机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；g.务必在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；j.适用诱惑调查应经调查机关负责人 批准，并同意监督等。二.调查取证.根据证据的不一致表现形式，可分为言词证据与实物证据。：言词证据的收集与审查要注意: （1）言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取；（2）对言词证据提供者的个人品行、一

36、贯表 现、智力水平、认识表达的能力加以审查；（3）言词证据假如是间接的，应查明来源及传播渠道;（4）审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。1 .根据证据的不一致来源，可分为原始证据与传来证据。收集、审查传来证据时应注意：（1）尽量使用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况 下，要努力收集传来证据，并加以相互印证；（2）审查传来证据的传播途径与环节，以保证传来 证据与原始证据的最大一致性；（3）传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处, 以获取与案件事实最大限度的一致性；（4）传来证据不管传播了几个环节，其根源务必是原始证 据。2 .根据证据与案件要紧事实的不一致关系，可分为直接

37、证据与间接证据。由于间接证据本身无证明力，在运用时，应遵守下列原则：（1）间接证据务必查证属实，对 每一个间接证据都应认真审查，分清真伪。（2）间接证据务必与案件事实之间存在客观的联系， 这种联系是多种多样的，有的可能反映案件发生的原因或者结果，有的可能是案件要紧事实的条 件等。（3）间接证据务必形成一个完整的证明体系，一个间接证据只能证明案件的某个片段，只 有把证明案件各个片段的间接证据全部收集起来，找出它们之间的联系，形成完整的证明体系， 并足以排除其他可能性，得出的结论是唯一的，才能据以查明案件的全部事实。（4）间接证据之 间，与与案件事实之间务必协调一致，没有矛盾。假如发现矛盾，应及时

38、调查，在矛盾尚未排除 之前不能定案。3 .调查取证的方法与技巧：（1）询问的原则合法原则实事求是的原则。重证据、重调查研究，严禁诱供、指供的 原则。4 .询问的基本步骤1.说明身份，出示证件。2.熟悉被询问人的基本情况3.告知被询问人的权利与 义务。4.是向被询问人提出问题。5 .询问前的准备确定合适的询问人。询问有基本技能与技巧方面的要求，要根据案件性质、案件难易程度、 被询问人的经历特点等情况，有针对性地选择询问人。如询问文化素养较高的当事人，就要选派 相应文化程度、沉着冷静、具有丰富知识的询问人；询问女性当事人，最好由女性询问人进行， 便于沟通，打消被询问人顾虑，确保询问效果。熟悉案件情

39、况。6 .关于申请的实质审查，有的能够使用书面审查的方式，有的则需要使用实地核查的方式。7 .申请人的申请资格能够排除下列申请人取得烟草专卖零售许可证的资格:外商投资的商 业企业或者个体工商户；因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤 销后，三年内再次提出申请的申请人；未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务， 同时一年内被执法机关处罚两次以上，在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人； 取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。假如申请人具有上述情形的，应当作出依法不予行 政许可决定。8申请材料的真实性能够通过下列途径实现：一是由申请人承诺声明所述情况真实，否则承 担相应的不利

40、法律后果或者者予以制裁；二是通过申请材料中反映的内容互相进行印证；三 是通过各类核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证；四是请求其他行政机关 协助核实有关申请材料反映内容的真实性。9 .申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件应当具备下列条件:有与经营烟草 制品零售业务相习惯的资金；有与住所相独立的固定经营场所；符合当地烟草制品零售 点合理布局的要求；国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。”10烟草专卖许可证实地核查：（1）制定核查计划:核查项目要紧是对申请人拟从事烟草制品 零售业务的经营场所的实际情况进行核实。（2）准备核查用具:实地核查要紧是对检查核实经营场所的具体情况

41、与零售业态情况，工作 人员在实施实地核查前应携带好照相机、核查记录空白文书及测量距离工具等物品。（3）核查内容核查要紧是对经营场所周围的零售户的布局情况进行实地丈量，对经营场所是否与住所 相独立的固定经营场所进行复核，对经营场所的实际经营面积进行核实，对经营场所的零售 业态与经营场所是否具备不安全因素或者是否在中小学校周围而不适合经营烟草制品零售 业务等情况进行记录。烟草专卖行政主管部门在核查时要紧运用丈量、拍照、画图等方式进 行。其中，核查图应采取平面图的形式，要注明道路、具体座标、经营场所的左右、前后侧 的现有卷烟零售户的姓名及与距离最近的零售点的距离等。（4）烟草专卖行政主管部门工作人员

42、进行核查时，务必遵循下列要求：2名以上专卖工 作人员共同进行；实施核查前务必出示有关证件，向申请人说明身份；核查工作务必是 在申请人在场时进行，核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图, 交由申请人核对并签名确认。申请人拒绝签名的，由2名以上工作人员在核查记录上注明情 况。11.听证应当符合下列要求：烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7日前通知申请人制定询问计划。7 .询问技巧试探性发问。简单发问。委婉发问。迂回发问。直接发问。直接发问有启 发式、揭发式、质问式、驳斥式四种。跳跃式发问。循序渐进发问。8 .烟草专卖行政执法人员在制作询问笔录时要遵循下列基本要求：如实记录，

43、正确综合。略记提问，详记陈述。被询问人的重要表情、动作应当记录。 语言准确，避免模糊。询问人与记录人默契配合。笔录应该字迹清晰。完善尾部。 9查账的程序烟草专卖行政主管部门进行查账的程序分为准备与实施两个阶段：准备阶段。准备阶段，是顺利展开查账工作的关键。准备阶段的工作要紧包含：确定查账 目的与任务，明确查账要证明的问题，拟定查账方案、选派查账人员并适当分工、搜集有关被查 企业经营活动的资料、熟悉并分析被查企业的会计制度，制定查账计划与索取有关账簿、凭证、 报表及合同等书面资料等五项基本内容。其中，最要紧的便是制定查账计划。好的查账计划，既 要目标集中，提高效率，又要周密详尽。制定查账计划应从

44、下列三方面着手：a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；b.分析所查的问题，参照会计核算程序，找出易生弊端的环节；c.认真研究已掌握的情况，同时随着查账的进行与新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还 应及时调整查账计划的重点与改变查账的方法。实施阶段要做好下列几点：a.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，说明身份；b.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询；c.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类与范围；d.检查有关资料，要根据不一致对象选用不一致的查账方法。关于发现的问题，一定要认真 查清，全面准确地记录，掌

45、握必要的证明材料，形成查账工作原始底稿，作为查账工作的资料。 对确有必要进行外部调查的事项，找与被查企业有联系的企业与个人查询，进行延伸查账，认证 有关问题的准确性；e.按类别与性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。(2)查账的方法(从那方面进行查账？)检查总账。检查损益表。检查银行对账单。检查发票存根。检查企业的仓库保管 账。但是查账仅仅是取证手段中的一种，在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合：第一、查“死账”与查“活账”相结合，第二、查账与外调相结合，第三、查账与询问当事人相结合，10.委托鉴定人鉴定烟草专卖行政主管部门选取的鉴定人应该具有下列条件：一

46、是具有鉴定这项工作的专业知 识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别与推断。烟草专卖行政主管部门需要鉴定的内容有物证鉴定、书证鉴定与会计鉴定等。(1)物证鉴定要紧指各类烟草制品真伪鉴定。关于鉴定主体，烟草专卖法实施条例规定“假冒商标烟 草制品的鉴别检测工作，由国务院产品质量管理部门与省、自治区、直辖市人民政府产品质量监 督管理部门指定的烟草质量检测站进行。”因此案件查处过程中申请鉴定时务必委托省级烟草质 量检测站或者其授权委托机构检测。在委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封 存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料，提供的鉴别检验样品应 满足鉴

47、别检验的需要。鉴别检验机构同意委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事 项。鉴别检验结论通常分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种 情况。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请 复检，逾期不予受理。委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性 鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。复检与仲裁性鉴别检验的样品应从留样中抽取。主管部门组 织的仲裁性鉴别检验结论为最终结论O（2）书证鉴定对烟草专卖行政主管部门来讲，所涉及的书证要紧是书面文字资料，具体来说，有下列几种:通常书证鉴定，发票鉴定，印章鉴定，注册商标及商

48、品装潢的鉴别，（3）会计鉴定 运用此方式调查时应注意下列事项：出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间 要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。案件审理1 .行政处罚案件移送的要紧类型根据行政处罚案件移送的对象不一致，（1）可分为内部移送与外 部移送。（2）部分移送与全案移送.行政处罚案件移送的条件是烟草专卖行政主管部门发现查获的案件不属自己管辖。具体讲，有 下列几种情形：1 .根据地域管辖的规定，2.根据级别管辖规定，3.根据烟草专卖法、烟草专卖法实施 条例关于职能管辖的规定，下列烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或者海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品