财政与金融 第12章 金融机构体系.ppt

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1、 第第12章章 金融机构体系金融机构体系12/23/20221学习目标学完本章后，你应该能够：知晓现代金融机构体系的概念、构成 理解中央银行的性质、特征及职能 理解商业银行的性质、职能、组织制度 了解商业银行的业务 了解非银行金融机构的类型12/23/2022212.1 12.1 金融机构体系的构成金融机构体系的构成12.1.1金融机构体系的概念 l金融机构体系是指各国金融机构因其组织结构、职能分工的不同而形成的相互联系的有机整体。l现代金融机构体系的特点 （1）利率水平合理化 （2）信用业务多样化 （3）具备信用创造能力 12/23/2022312.1.2 金融机构体系的构成l金融机构体系构

2、成的层次划分 当今，世界各国金融机构体系一般由两个层次、四个环节构成。两个层次分别是金融管理、监督机构和金融业务经营机构。四个环节是指四种不同的金融机构。一是中央银行和金融监管机构；二是商业银行；三是政策性金融机构；四是非银行金融机构。l金融机构体系的构成 1）中央银行 2）金融监管机构 3）商业银行12/23/20224 4）非银行金融机构非银行金融机构主要包括：（1）证券公司 （2）保险公司 （3）信托投资公司（4）信用合作社（5）消费信用机构（6）融资租赁公司（7）企业集团财务公司。12/23/20225 5 5）政策性金融机构 政策性金融机构的定义 政策性金融机构的特点 常见的政策性金

3、融机构 （1）开发性银行机构 （2）农业政策性金融机构 （3）进出口政策性金融机构 12/23/20226图图12-1 12-1 中国金融机构体系的构成中国金融机构体系的构成 中国金融机构体系中央银行银监会保监会证监会政策性银行商业银行非银行金融机构国有商业银行股份制商业银行外资银行信用合作社信托投资公司财务公司政策性金融机构12/23/20227 12.2 12.2 中央银行中央银行12.2.1中央银行产生的背景及客观要求 l中央银行产生的经济背景 中央银行产生于17世纪后半期，形成于19世纪初叶，它产生的经济背景如下：（1）商品经济的迅速发展 （2）资本主义经济危机的频繁出现 （3）银行信

4、用的普遍化和集中化12/23/20228l中央银行产生的客观要求（1）政府对货币财富和银行的控制（2）统一货币发行（3）集中信用的需要（4）建立票据清算中心（5）统一金融管理 12/23/2022912.2.2 中央银行的性质 中央银行的性质可表述为，中央银行是国家机关，是代表政府干预经济，管理金融特殊的金融机构。中央银行的性质可以从以下几方面来分析：（1）从中央银行的业务活动特点看，它是特殊的金融机构 （2）中央银行是保障金融稳健运行，调控宏观经济的国家行政机构 （3）中央银行具有国家机关的性质，负有重要的公共责任 12/23/20221012.2.3 中央银行的职能 中央银行是一国最高的货

5、币金融管理机构，在各国金融体系中居于主导地位。中央银行的职能是宏观调控、保障金融安全与稳定、金融服务。具体来说，中央银行具有三大主要职能，分别是：（1）发行的银行 （2）银行的银行 （3）国家的银行12/23/202211l发行的银行 发行的银行是指中央银行拥有垄断货币发行权的银行，是全国惟一的货币发行机关。中央银行独立行使发行银行职能是现代信用制度发展的必然产物。一般辅币的铸造、发行，有的国家有中央银行经管，有的国家则由财政部发行，发行收归财政，然后由中央银行投入流通。12/23/202212l银行的银行 银行的银行是指中央银行面向商业银行等金融机构，为其提供多方面的服务。具体地讲，中央银行

6、作为银行的银行，主要为商业银行提供下列服务：（1）集中存款准备金 （2）为商业银行提供贷款 （3）办理商业银行等金融机构间的清算业务 （4）监督和管理全国的金融机构，防止各金融机构在经营过程中的不法行为，维持整个金融秩序的稳定。12/23/202213l国家的银行 国家的银行是指中央银行代表国家制定和执行金融政策，监督管理金融活动，代为管理政府财政收支，向政府提供信用，代表政府参与国际金融活动，管理国家外汇储备。1）中央银行在金融监管中的地位 2）中央银行金融监管程序和内容 （1）机构功能定位 （2）市场准入 （3）业务运营监管 （4）风险评价 （5）风险处置 12/23/20221412.2

7、.4 中央银行的组织形式 目前，世界各国中央银行的组织形式大致可区分为以下四种类型：（1）单一中央银行体制 （2）复合中央银行体制 （3）准中央银行体制 （4）跨国中央银行体制 12/23/20221512.2.5 中央银行的经营业务 中央银行奉行非盈利性、流动性、主动性、公开性四个原则，也具有资产业务、负债业务和中间业务。l中央银行在支付体系中的作用 （1）作为支付体系的使用者 （2）作为支付体系的成员 （3）作为支付服务的提供者 （4）作为公共利益的保护人 12/23/202216l中央银行的支付清算服务 （1）提供账户服务 （2）运行与管理重要的行间支付清算系统 （3）为私营清算系统提供

8、差额清算服务 （4）提供透支便利 12/23/20221712.2.6 中国中央银行的发展历程l解放前的中央银行l新中国的中央银行 （1）19481978年期间 （2）19791983年期间 （3）19841998年期间 （4）1998年以后的中国人民银行 12/23/20221812.3 12.3 商业银行商业银行12.3.1商业银行的性质 商业银行长期经营的过程证明，商业银行不只发放短期贷款，也发放短期性投资贷款及消费贷款，而且还进行证券投资、黄金买卖，甚至经营租赁、信托、保险、咨询信息服务等。商业银行从性质上说是以经营存款和放款为主要业务，以盈利为主要经营目标的信用机构，是一种特殊的金融

9、企业。12/23/20221912.3.2 商业银行的职能 1.充当信用中介 2.变货币收入为货币资本 3.充当支付中介 4.创造存款和信用流通工具 12/23/20222012.3.3 商业银行的组织形式 一般来讲，由于各国政治经济情况不同，商业银行的组织制度也有所不同。1.单元银行制 2.分行制 3.银行持股公司制 4.连锁银行制 12/23/20222112.3.4 商业银行的负债业务 负债业务是商业银行筹集资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其它业务营运的起点和基础。商业银行的资金来源中，90%以上来自于负债。商业银行的负债也是整个银行体系创造存款货币的基础。商业银行负债

10、有广义和狭义之分。广义的负债指除银行自有资本以外的一切资金来源；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的负债。这里只介绍狭义负债的内容。12/23/202222l存款负债 1）活期存款 活期存款是指可由存款人随时存取和转让的存款，它没 有确切的期限规定，银行也无权在存款人取款时做事先的书面通知。2）定期存款 定期存款是存款人和银行预先约定存款期限的存款。定期存款期限通常为3个月、6个月、1年不等，期限最长的可达5年或10年。利率根据期限的长短不同而有差异，但都要高于活期存款的利率。12/23/202223 3）储蓄存款 储蓄存款是指个人为了积储货币和取得一定的利息收入而开立的账户。政府机关

11、、企业单位的所有存款都不能称为储蓄存款。储蓄存款也可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。储蓄存款具有两个特点（1）是个人为了积蓄购买力而进行的存款；（2）金融监管当局对经营储蓄存款业务的商业银行有严格的规定 储蓄存款为商业银行提供了大量长期性资金来源 12/23/202224l非存款负债 非存款负债是商业银行主动到市场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。所以，该种负债又被称为主动型负债。商业银行的非存款负债主要包括同业借款、向中央银行借款、证券回购协议和发行金融债券等。12/23/20222512.3.5 商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是将筹集来的资金运用出去的业务。商业银行所聚集

12、的资金，除了必须保留一定数量的现金和在中央银行的存款以应付客户提款和转账的需求之外，主要以资产业务的方式加以运用。这些业务包括贷款业务、票据贴现业务和投资业务等。12/23/202226l贷款业务 贷款是指商业银行根据信用原则，将资金借给客户使用一段时期并到期收回本金和利息的一种活动。对银行贷款按照不同的标准进行分类：（1）担保贷款和信用贷款 （2）工商贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等 （3）一次性偿还贷款和分期偿还贷款 （4）活期贷款和定期贷款 （5）正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失类贷款 12/23/202227l票据贴现业务 票据贴现是指票据持有人以未到期票据向商业银

13、行兑换取 款，商业银行从票据中扣除自贴现日到票据到期日的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。未到期票据贴现付款额的计算公式如下：贴现付款额票据面额（1年贴现率未到期天数/360）商业银行的贴现率也称市场贴现率，一般低于同期贷款利率，主要取决于两个因素：（1）短期资金的供求情况。（2）再贴现率的高低。12/23/202228l投资业务 银行的投资业务也是银行的传统业务，是指银行购买有价证券的业务活动。西方银行的投资占其总资产业务的5%20%不等。银行的投资形式主要是证券性投资。对于股票，大多数西方国家，也包括中国在法律上都禁止商业银行投资工商企业的股票，只有德国、奥地利、瑞士等少数国家允许。

14、但随着政府管制的放松和商业银行业务综合化的发展，股票作为商业银行的投资对象已成为必然趋势。12/23/20222912.3.6 商业银行的中间业务 商业银行的中间业务也称中介业务、代理业务、居间业务，它是指商业银行不直接承担或不直接形成债权债务、不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。商业银行中间业务品种繁多，分类方法各不相同，大致可以分为结算类、代理类、担保类、金融创新类中间业务及其它中间业务。12/23/20223012.3.7 商业银行的表外业务 表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额变化

15、的经营活动。表外业务有广义和狭义之分。广义的表外业务包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。银行无风险的服务活动主要以收取手续费为目的，例如结算、代理业务、信息咨询、情报服务、财务分析、理财服务、计算机服务等。狭义的表外业务特指有风险的表外业务。通常所说的表外务主要是指狭义的表外业务。狭义的表外业务有三大类：担保性业务、承诺性业务、与利率或汇率有关的业务。12/23/20223112.3.8 商业银行的网络业务 网络银行是一种以高科技高智能为支持的AAA式银行，也就是在任何时候（anytime）、任何地方（anywhere），并以任何方式（anyhow）为客户提供服务的银行。目前网络银行的业务

16、包括：（1）公共信息服务 （2）客户银行业 （3）网上支付业务 当前，网络银行出现了一些新的发展趋势。12/23/202232 12.4 12.4 非银行金融机构非银行金融机构 非银行金融机构是指除了中央银行、商业银行、政策性银行及其他专业银行之外的金融机构。非银行金融机构与商业银行及专业银行并无本质区别，都是以信用方式集聚资金并投放出去，达到盈利的目的。但非银行金融机构业务范围较为狭窄，专业性较强，规模与实力稍微逊色。12/23/20223312.4.1 12.4.1 保险保险（insurance）l保险的概念 保险作为一种经济补偿制度，是以保险人即保险公司经过科学的计算，通过收取保费的方式

17、建立起来的保险基金，用于对被保险人因保险危险的发生所造成的财产损失给予补偿，或者对人身损失给予物质保障的制度。l保险的构成要素 （1）可保风险 （2）多个经济单位结合 （3）随机事件确定的科学化12/23/202234l保险的职能 （1）分散风险 （2）组织经济补偿 （3）融通资金 l保险的分类 （1）人身保险、财产保险和责任保险 （2）个人保险和商务保险 （3）强制保险和自愿保险 （4）原保险与再保险 （5）商业保险与社会保险 （6）单一危险保险和综合危险保险12/23/202235l保险业务的主要内容 1）保险合同 保险合同是指保险关系双方订立的一种协议，即根据当事人双方约定，由投保人向保

18、险人缴纳保费，保险人在保险事故造成所保利益受损时，承担经济补偿责任，或者在约定的事故出现时履行付给保险金的一种法律行为。2）保险业务范围 保险业务范围是指从事保险业务的主体所从事的法定的保险活动的范围。12/23/20223612.4.2 12.4.2 信托信托l信托的由来l什么是信托 目前，人们也没有对信托的定义达成完全的共识。中华人民共和国信托法对信托概念定义为：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。12/23/202237l信托的职能和作用 （1）信托的基本职能 （2）信托的派生职能

19、（3）信托的作用 l信托的特点l信托的基本要素 （1）信托财产 （2）信托行为 （3）信托关系人 l信托业务（1）信托类业务（2）委托类业务（3）其他信托业务12/23/20223812.4.3 12.4.3 证券经营机构证券经营机构l证券经营业务 （1）证券经纪业务的特点 （2）从事证券经纪业务必须具备的条件 l证券自营业务l证券承销业务 （1）代销 （2）全额包销 （3）余额包销l其它证券业务 （1）公司理财业务 （2）资产管理业务 （3）公司并购业务 12/23/20223912.4.4 12.4.4 租赁业租赁业l租赁的产生 （1）证券经纪业务的特点 （2）从事证券经纪业务必须具备的条

20、件 l租赁的概念 租赁，是一种以一定费用借贷实物的经济行为。在这种经济行为中，出租人将自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获得在一段时期内使用该物品的权利，但物品的所有权仍保留在出租人手中。承租人为其所获得的使用权需向出租人支付一定的费用（租金）。租赁的内容：（1）租赁当事人 （2）租赁期限 （3）租赁标的 （4）租赁费用l租赁的主要特征 12/23/202240l现代租赁业的种类 1）融资租赁 融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的 2）经营租赁 经营租赁使以获得租赁物的使用权为目的 3）正式租赁 4）租购式租赁与直接租赁 5）杠杆租赁 6）回租与转租赁12/23/20

21、224112.4.5 12.4.5 信用合作社信用合作社 信用合作社，简称信用社，是指由个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织。其基本的经营目标是以简便的手续和较低的利率，向社员提供信贷服务，帮助经济力量薄弱的个人解决资金困难，以免遭高利贷盘剥。现代信用合作社的原则 信用合作社按地域不同，可分为农村信用合作社和城市信用合作社。12/23/20224212.4.6 12.4.6 典当行典当行 根据典当管理办法规定，所谓典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。12/2

22、3/202243本章小结本章小结l 金融机构体系主要包括中央银行、金融监管机构、商业银行、非银行金融机构、政策性金融机构。l 中央银行是国家机关，是代表政府干预经济，管理金融的特殊的金融机构。中央银行是发行的银行、银行的银行、国家的银行。中央银行的构建形式有单一中央银行体制、复合中央银行体制和跨国中央银行体制。12/23/202244l 商业银行从性质上说是以经营存放款为主要业务，并以盈利为主要经营目标的信用机构，是一种特殊的企业。商业银行的组织制度有单元银行制、分行制、银行持股公司制和连锁银行制。l 非银行金融机构是指除银行以外的办理具体金融业务的机构。它是金融机构体系的重要组成部分。中国目前的非银行金融机构主要包括保险、信托、证券、信用合作社、租赁公司、典当行等。12/23/202245