第1章 财务信息化总论.ppt

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1、财务信息化财务信息化PRACTICE OF FINANCIAL MODELING1财务信息化财务信息化总论总论2&学习计算机财务管理的意义学习计算机财务管理的意义&计算机财务管理的方法体系计算机财务管理的方法体系&计算机财务管理模型的建立步骤计算机财务管理模型的建立步骤&课程安排课程安排学习目标学习目标3v 信息时代的需要信息时代的需要 v 财务管理发展的需要财务管理发展的需要v 财务管理现代化和管理科学化的需要财务管理现代化和管理科学化的需要v 教育改革的需要教育改革的需要必要性必要性4外部使用者外部使用者股东股东,债权人，投资者债权人，投资者 期望获得企业在某个阶段经营状况的期望获得企业在

2、某个阶段经营状况的总括信息。总括信息。(财务会计财务会计)会计信息需求者会计信息需求者5高层管理者高层管理者董事会董事会,执行总裁执行总裁 关注战略制定和控制。期望获得经营关注战略制定和控制。期望获得经营业绩评价方面的信息。业绩评价方面的信息。(财务会计和管理会计财务会计和管理会计)会计信息需求者会计信息需求者6职能与部门经理会计信息中心营销运营产品销售设备管理 期望获得有关业绩评价和计划实施的具体的信息。(管理会计为主)会计信息需求者会计信息需求者7基层管理者基层管理者销售代表销售代表生产线主管生产线主管采购人员采购人员 期望获得与他们工作相关的更及时、期望获得与他们工作相关的更及时、更详细

3、的信息，以便进行日常决策。更详细的信息，以便进行日常决策。(管理会计管理会计)会计信息需求者会计信息需求者8EISMIS/ERPDP信息系统的三层结构信息系统的三层结构资金流、信息流、资金流、信息流、物流处理与共享物流处理与共享资金流处理资金流处理分析、预测、决策等分析、预测、决策等DSS信息系统中的层次结构信息系统中的层次结构9v 数据库里存放着多年数据，但如何提取？数据库里存放着多年数据，但如何提取？v 如何按各方面需要提供财务状况和经营成果的分如何按各方面需要提供财务状况和经营成果的分析？析？v 企业的赊销政策如何确定？企业的赊销政策如何确定？v 根据企业的现有资金决定是购买还是租赁？根

4、据企业的现有资金决定是购买还是租赁？v 如何改变单位变动成本如何改变单位变动成本/销量等实现目标利润？销量等实现目标利润？现有工具无法解决以下问题现有工具无法解决以下问题10表现：表现：信息提供者与管理者之间矛盾越来越信息提供者与管理者之间矛盾越来越突出！突出！出路：出路：管理者需要管理者需要EIS支持财务管理！支持财务管理！注:EIS-Executive Information System11EIS基本框架基本框架12发现问题发现问题使用使用EIS模型模型预测预测/决策决策DBMS（DATAWAREHOUSE）联机分析联机分析效果反馈效果反馈13v EIS对使用者的要求对使用者的要求 较强

5、的管理理论基础和经营经验较强的管理理论基础和经营经验 较强的建模能力较强的建模能力 将数据转换为信息将数据转换为信息v EIS对软件工具的要求对软件工具的要求 适应经济环境的瞬息变化适应经济环境的瞬息变化 适应组织机构的变化适应组织机构的变化EIS 模型模型14v 支持支持EIS的工具的工具 ExcelLightship15计算机财务管理模型计算机财务管理模型财务财务分析分析模型模型投资投资决策决策模型模型财务财务计划计划模型模型销售与销售与利润管利润管理模型理模型资金资金管理管理模型模型筹资筹资决策决策模型模型财务数据财务数据销售数销售数存货数存货数企业内部数据企业内部数据外部信息外部信息金

6、融信息等金融信息等获取数据获取数据EIS工作原理工作原理16开开 始始模型求解模型求解模型评价模型评价明确任务明确任务确定具体形式确定具体形式建立模型建立模型支持决策支持决策NY正确？正确？建模思路建模思路17功能功能:解决解决What-if What-if 问题问题示例示例:分析销售收入、销售成本、销售费用变化对利润的影响分析销售收入、销售成本、销售费用变化对利润的影响?调整财务计划与调整财务计划与方案方案管理器管理器18方案方案管理器管理器19功能功能:解决解决What-if What-if 问题问题示例:贷款购房中，若贷款购房中，若3030年还清，则月还款额是多少年还清，则月还款额是多少

7、？（利用财务函数）（利用财务函数）若每月支付额为若每月支付额为15001500元，还款年限是多长？元，还款年限是多长？（利用单变量求解（利用单变量求解)单变量求解单变量求解20功能功能:解决解决What-if What-if 问题问题示例示例:分析分析借款利率借款利率和和付款期数付款期数变动变动,对对每期偿还金额每期偿还金额的影响的影响长期借款分析与模拟运算表长期借款分析与模拟运算表21长期借款分析与模拟运算表长期借款分析与模拟运算表22课程安排课程安排v总论总论 v Excel 基本知识基本知识v Excel在财务管理与分析中的运用基础知识在财务管理与分析中的运用基础知识v 筹资分析和决策模型设计筹资分析和决策模型设计v 投资决策模型设计投资决策模型设计v 投资项目不确定性风险模型投资项目不确定性风险模型23课程安排课程安排v利用利用Excel进行财务预测进行财务预测v 利用利用Excel进行财务分析进行财务分析v 流动资金管理模型设计流动资金管理模型设计v 财务计划模型设计财务计划模型设计v 企业并购模型的建立企业并购模型的建立vEXCEL在证券投资中的应用在证券投资中的应用v计算机财务管理系统的建立计算机财务管理系统的建立24THE END25