医学专题—医院绩效工资考核办法-成本考核.ppt

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1、医院绩效工资分配医院绩效工资分配(fnpi)(fnpi)-成本考核成本考核 第一页，共二十八页。以财务为核心，以成本、物流、固定以财务为核心，以成本、物流、固定资产资产(gdngzchn)(gdngzchn)为基础，以预算为管控主为基础，以预算为管控主线，人力资源、绩效为指挥棒，薪酬线，人力资源、绩效为指挥棒，薪酬为杠杆的一体化管理为杠杆的一体化管理.第二页，共二十八页。医院医院(yyun)管理模式的趋势管理模式的趋势第三页，共二十八页。解决问题解决问题科室成本与收入是否配比？科室成本与收入是否配比？降低科室的运营成本？降低科室的运营成本？推动医院推动医院(yyun)全员主动内控全员主动内控?

2、有效降低医院运营成本有效降低医院运营成本?医疗资源配置和投入产出效益？医疗资源配置和投入产出效益？第四页，共二十八页。理顺管理理顺管理(gunl)流程流程算清账算清账(qn zhn)成本核算成本核算 核心核心(hxn)(hxn)价值价值整合管理信息整合管理信息发好钱发好钱成本控制点成本控制点找到补偿额度找到补偿额度全员成本意识全员成本意识第五页，共二十八页。科室科室(ksh)(ksh)支出项目支出项目1 1、科室成本考核、科室成本考核(koh)(koh)方案方案第六页，共二十八页。成本管理中存在成本管理中存在(cnzi)(cnzi)的问题的问题v以以领领代耗，失去代耗，失去终终末控制末控制 各

3、类物资特别是高值耗材从库房领出后就失去了控制，最终流向哪里无从考证，是否用于病人治疗？是否已记账收取(shuq)了费用？是否过期、淘汰？是否流失？均无法进行有效的管理，造成科室库房物品积压、过期、丢失，即使定期对科室库房进行清查盘点，有些问题也大多时过境迁，无法准确对账，也就无从追究责任。建立完善的物流管理系统（实体二级库、虚拟一级库）消耗与医嘱对应，所有医疗活动是以医嘱为前提和基础，也就是说医疗活动中的所有消耗是与医嘱相对应的，因此，通过医嘱控制材料是科学的也是合理的 第七页，共二十八页。改造和优化HIS系统(xtng)(xtng)卫生材料三级库的流程管理卫生材料三级库的流程管理材料(cil

4、io)分类第八页，共二十八页。1、材料、材料(cilio)流通消耗分系统需求说明书流通消耗分系统需求说明书2、卫生材料、卫生材料(cilio)考核（科室考核（科室）卫生(wishng)材料考核第九页，共二十八页。科室成本(chngbn)构成科室成本(chngbn)项目分类减少(jinsho)公摊成本物业费第十页，共二十八页。科室成本考核(koh)指标1、科室(ksh)运营成本2、科室(ksh)收支比3、收支结余第十一页，共二十八页。目录科室运营(ynyng)情况分析门诊医生挂号(guho)排名实际占用床日数报表实际占用床日数报表平均住院日报表平均住院日报表第十二页，共二十八页。材料材料(cil

5、io)(cilio)成本分析成本分析2012年1月至12月，医院的百元医疗收入材料消耗为8.468.46元，其中(qzhng)，百元医疗收入不可收费材料消耗4.97 材料报表材料报表项目数值业务收入（万元）47440医疗收入（万元）27744药品收入（万元）19364药品成本（万元）19321材料收入（万元）3277.5材料成本（万元）5891.1百元医疗收入材料消耗（元）8.46百元医疗收入不可收费材料消耗（元）4.97第十三页，共二十八页。骨一病区、骨二病区收益与成本结构骨一病区、骨二病区收益与成本结构骨一病区、骨二病区收益与成本结构骨一病区、骨二病区收益与成本结构(jigu)(jigu)

6、比比比比较较较较科室科室住院床日数住院床日数收入收入单位收入水平单位收入水平成本成本单位成本单位成本收益收益骨一病区骨一病区16041604845,732.7845,732.75 5527.26527.26774,197.15774,197.15482.67482.6771,535.6071,535.60骨二病区骨二病区15501550544,941.2544,941.29 9351.58351.58574,941.63574,941.63370.93370.93-30,000.34-30,000.34科室科室人力成本人力成本材料成本材料成本净药品成本净药品成本离退休人员成本离退休人员成本折旧

7、成本折旧成本其它成本其它成本骨一病区骨一病区25.34%25.34%37.88%37.88%27.54%27.54%1.34%1.34%3.42%3.42%4.47%4.47%骨二病区骨二病区28.71%28.71%25.58%25.58%34.34%34.34%1.67%1.67%3.57%3.57%6.13%6.13%骨一病区骨一病区收入项目名称收入项目名称金额金额比例比例床位费37,560.004.44%西药费228,126.1526.97%中成药25,652.233.03%中草药1,554.880.18%检查费4,710.000.56%治疗费419,114.0449.56%手术费61,

8、470.007.27%化验费24,020.002.84%输血费6,848.850.81%输氧费6,992.000.83%放射费14,149.601.67%护理费9,415.001.11%CT费1,500.000.18%诊察费4,620.000.55%合 计845,732.75100.00%骨二病区骨二病区收入项目名称收入项目名称金额金额比例比例床位费35,356.006.49%西药费212,296.0438.96%中成药22,529.724.13%中草药509.350.09%检查费5,485.001.01%治疗费174,141.2831.96%手术费31,920.005.86%化验费31,10

9、3.005.71%输血费1,205.000.22%输氧费3,608.500.66%放射费11,455.402.10%护理费8,668.001.59%CT费2,200.000.40%诊察费4,464.000.82%合 计544,941.29100.00%第十四页，共二十八页。项目项目201002201002201003201003环比环比201004201004环比环比总收入总收入4,955,547.514,955,547.517,231,852.257,231,852.2545.93%45.93%7,453,002.877,453,002.873.06%3.06%总成本总成本8,067,442

10、.328,067,442.327,241,817.797,241,817.79-10.23%-10.23%7,984,122.607,984,122.6010.25%10.25%总收益总收益-3,111,894.81-3,111,894.81-9,965.54-9,965.5499.68%99.68%-531,119.73-531,119.73-5229.56%-5229.56%成本收益率成本收益率-38.57%-38.57%-0.14%-0.14%-6.65%-6.65%门诊人次门诊人次20,741.0020,741.0024,259.0024,259.0016.96%16.96%27,77

11、5.0027,775.0014.49%14.49%实际占用床日数实际占用床日数9,668.009,668.0010,763.0010,763.0011.33%11.33%12,890.0012,890.0019.76%19.76%门诊总收入门诊总收入1,736,399.841,736,399.842,395,196.002,395,196.0037.94%37.94%2,582,610.172,582,610.177.82%7.82%门诊总成本门诊总成本2,792,371.302,792,371.302,259,129.162,259,129.16-19.10%-19.10%2,718,987

12、.892,718,987.8920.36%20.36%门诊总收益门诊总收益-1,055,971.46-1,055,971.46136,066.84136,066.84112.89%112.89%-136,377.72-136,377.72-200.23%-200.23%每门诊人次收费水平每门诊人次收费水平83.7283.7298.7398.7317.93%17.93%92.9892.98-5.82%-5.82%每门诊人次成本每门诊人次成本134.63134.6393.1393.13-30.83%-30.83%97.8997.895.12%5.12%住院总收入住院总收入3,219,147.673

13、,219,147.674,836,656.254,836,656.2550.25%50.25%4,870,392.704,870,392.700.70%0.70%住院总成本住院总成本5,275,071.025,275,071.024,982,688.634,982,688.63-5.54%-5.54%5,265,134.715,265,134.715.67%5.67%住院总收益住院总收益-2,055,923.35-2,055,923.35-146,032.38-146,032.3892.90%92.90%-394,742.01-394,742.01-170.31%-170.31%每床日收费水平

14、每床日收费水平332.97332.97449.38449.3834.96%34.96%377.84377.84-15.92%-15.92%每床日成本每床日成本545.62545.62462.95462.95-15.15%-15.15%408.47408.47-11.77%-11.77%床位使用率床位使用率75.70%75.70%93.30%93.30%100.92%100.92%医院医院(yyun)(yyun)综合运营分析表综合运营分析表通过对全院的综合通过对全院的综合(zngh)分析，掌握医院在一定期间内的运营成果分析，掌握医院在一定期间内的运营成果第十五页，共二十八页。通过成本核算全面通过

15、成本核算全面(qunmin)(qunmin)掌握医院资源分布的状况掌握医院资源分布的状况 时间时间公摊费用公摊费用管理科室管理科室医辅科室医辅科室医技科室医技科室直接医疗直接医疗合计合计2 2月月4.62%4.62%11.54%11.54%4.53%4.53%44.43%44.43%34.87%34.87%100.00%100.00%3 3月月8.19%8.19%7.64%7.64%4.58%4.58%46.88%46.88%32.71%32.71%100.00%100.00%4 4月月6.18%6.18%7.93%7.93%3.94%3.94%50.11%50.11%31.83%31.83%

16、100.00%100.00%平均值平均值6.27%6.27%9.09%9.09%4.34%4.34%47.14%47.14%33.16%33.16%100.00%100.00%医院医院(yyun)(yyun)某科室类型成本构成某科室类型成本构成表表第十六页，共二十八页。20112011年年年年5 57 7月临床科室收益月临床科室收益月临床科室收益月临床科室收益(shuy)(shuy)结构表结构表结构表结构表 金额金额(jn)单位单位:万万元元科室科室直接收益直接收益医技收益医技收益药品收益药品收益分摊管分摊管理后勤理后勤成本成本收益收益直接直接收入收入直接直接 成本成本直接直接 收益收益间接间

17、接 收入收入间接间接 成本成本间接间接 收益收益药品药品 收入收入药品药品 成本成本药品药品 收益收益内科门诊内科门诊139.5139.53 3141.77141.77-2.24-2.24137.68137.68157.34157.34-19.66-19.66111.47111.47132.0132.09 9-20.62-20.626.996.99-49.51-49.51呼吸消化内分沁呼吸消化内分沁科病房科病房71.7871.7862.3162.319.469.4639.2639.2638.9538.950.310.3127.9227.9224.3624.363.563.5618.9318.9

18、3-5.60-5.60心血管科病房心血管科病房85.4685.4677.5677.567.907.9046.3146.3146.2146.210.090.0934.1734.1729.9829.984.204.2019.0119.01-6.81-6.81内干科病房内干科病房68.9268.9257.7757.7711.1611.1637.1837.1837.2337.23-0.05-0.0528.5228.5224.8524.853.683.6819.1819.18-4.39-4.39神经内科病房神经内科病房86.5186.5168.5968.5917.9117.9146.5746.5745.

19、5645.561.001.0034.3734.3728.9628.965.415.4119.2619.265.075.07外科门诊外科门诊26.8426.8426.9726.97-0.13-0.1323.6823.6827.5827.58-3.90-3.909.199.1911.4511.45-2.26-2.263.883.88-10.17-10.17普外科病房普外科病房75.0575.0577.4977.49-2.45-2.4553.5353.5354.8954.89-1.37-1.3732.8632.8627.9327.934.934.9317.7717.77-16.66-16.66胸泌尿

20、外科病房胸泌尿外科病房44.3644.3640.6240.623.743.7426.3426.3426.8026.80-0.46-0.4615.7415.7413.2813.282.462.4612.7212.72-6.98-6.98骨科病房骨科病房63.7663.7669.2669.26-5.50-5.5038.5238.5238.1938.190.330.3321.2321.2317.9217.923.303.3015.9115.91-17.78-17.78神经外科病房神经外科病房66.9666.9665.3665.361.611.6146.6746.6748.7048.70-2.04-2

21、.0431.8931.8926.7926.795.105.1016.2716.27-11.60-11.60妇产科妇产科73.5473.5475.4275.42-1.88-1.8838.9938.9938.3738.370.620.6215.3815.3815.7115.71-0.33-0.3326.7826.78-28.37-28.37中医科中医科32.5932.5936.6036.60-4.00-4.0023.4023.4024.0524.05-0.65-0.6520.8920.8920.9620.96-0.07-0.0712.6912.69-17.41-17.41第十七页，共二十八页。3月

22、份住院科室月份住院科室(ksh)每床日收费水每床日收费水平平第十八页，共二十八页。住院科室住院科室实际床日实际床日数数总收入总收入单位收单位收入入总成本总成本单位变动单位变动成本成本固定成本固定成本保本床保本床日数日数保本收入保本收入(床日床日)(元元)(元元)(元元)(元元)(元元)(床日床日)(元元)内一科住院内一科住院1074558,376.99519.9496,604.80298.45176,069.02796413,843.66内二科住院内二科住院1394584,239.77419.11532,221.32239.92197,774.961,104462,697.77ICU(ccu)

23、ICU(ccu)211172,730.51818.63267,884.86470.79168,548.81485397,034.58急诊科住院急诊科住院455208,340.50457.89207,790.02287.0377,190.38452206,966.82骨一病区骨一病区1389697,225.32501.96614,131.10288.45213,474.171,000501,962.10骨二病区骨二病区1454635,904.19437.35701,838.00308.15253,782.091,965859,389.02痔科住院痔科住院2209765,721.24346.648

24、47,792.40196.04414,742.872,754954,638.30针灸科住院针灸科住院662197,401.66298.19313,790.64156.72210,040.331,485442,811.85妇科住院妇科住院20761,917.00299.12108,880.56203.7666,702.24700209,381.13外科住院外科住院350148,350.69423.86175,148.33230.194,612.51489207,267.10干疗科住院干疗科住院1188662,061.20557.29536,018.77295.52184,940.33707394

25、,004.45泌尿外科住院泌尿外科住院17060,453.61355.61128,911.45207.7693,592.75634225,456.42全院住院全院住院107634,836,656.25449.384,982,688.63259.962,184,693.7511,5345,183,127.014 4月份月份(yufn)(yufn)住院科室床日成本保本住院科室床日成本保本点点第十九页，共二十八页。职能科室职能科室(ksh)(ksh)考核医务科考核医务科医务科可分配绩效工资：全院?平均奖考核指标(zhbio)：药品比例目标下降率（占20%）人均住院天数目标下降率（占10%）住院人均费

26、用目标下降率（占10%）门诊人均费用目标下降率（10%）医疗收入目标完成率（占40%）医疗纠纷赔偿支出目标下降率（10%）科室月绩效工资可分配绩效工资考核指标综合系数 满意度考核系数满意度考核系数单项奖惩额主任月绩效工资本科人均奖1.5满意度满意度单项奖惩额 第二十页，共二十八页。职能科室职能科室(ksh)(ksh)考核护理部考核护理部护理部可分配绩效工资：全院?平均奖考核指标：收治病人数目标下降率（占20%）人均住院天数目标下降率（占10%）百元收入材料成本下降率（占20%）医疗收入目标完成率（占40%）月绩效工资可分配绩效工资考核指标综合(zngh)系数 满意度考核系数满意度考核系数单项奖

27、惩额主任月绩效工资本科人均奖1.5满意度满意度单项奖惩额 第二十一页，共二十八页。职能科室职能科室(ksh)(ksh)考核设备科考核设备科设备科可分配绩效工资：设备使用科室人均奖考核指标：设备投资绩效（20%）设备维修费（30%）百元收入(shur)材料成本（30%）设备采购成本控制（20%）月绩效工资可分配绩效工资考核指标综合系数 满意度考核系数满意度考核系数单项奖惩额主任月绩效工资本科人均奖1.5满意度满意度单项奖惩额 第二十二页，共二十八页。12/16/2022 10:49 PM管理管理(gunl)(gunl)绩效指标绩效指标行管后勤科室专项费控制(kngzh)指标第二十三页，共二十八页

28、。预算控制预算控制(kngzh)考核考核物资采购(cigu)预算控制-物流系统被服设备采购(cigu)预算控制人员支出控制加班费科研经费控制第二十四页，共二十八页。预算预算(y sun)控制考核控制考核第二十五页，共二十八页。杜绝(dju)赤字避户实时对账过程(guchng)审计 预算预算(y sun)控制考核控制考核第二十六页，共二十八页。第二十七页，共二十八页。内容(nirng)总结医院绩效工资分配 -成本考核。医院绩效工资分配 -成本考核。各类物资特别是高值耗材从库房领出后就失去了控制，最终(zu zhn)流向哪里无从考证，是否用于病人治疗。建立完善的物流管理系统（实体二级库、虚拟一级库）。消耗与医嘱对应，所有医疗活动是以医嘱为前提和基础，也就是说医疗活动中的所有消耗是与医嘱相对应的，因此，通过医嘱控制材料是科学的也是合理的。-3,111,894.81第二十八页，共二十八页。