出纳岗位实训PPT.ppt

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1、财务会计分岗实训实训材料准备：1、记账凭证：200张2、现金日记账：2页3、银行存款日记账：2页4、数量金额式明细账：5页5、横线登记式明细账：1页6、三栏式明细账：1页7、多栏式明细账：10页8、借贷多栏式明细账（登记应交增值税明细）：1页出纳岗位操作出纳岗位操作 出纳岗位职责出纳岗位职责出纳岗位核算程序出纳岗位核算程序出纳岗位实训要求出纳岗位实训要求出纳岗位职责出纳岗位职责2、审核原始凭证，编制收付款凭证，登日记账审核原始凭证，编制收付款凭证，登日记账3、按照规定，办理外汇出纳业务按照规定，办理外汇出纳业务4、严格按照规定使用和管理支票和银行账户严格按照规定使用和管理支票和银行账户 1、按

2、照规定，办理现金收付和银行结算业务按照规定，办理现金收付和银行结算业务出纳岗位职责出纳岗位职责7、保管有关印章、空白收据和空白支票保管有关印章、空白收据和空白支票 5、保证有价证券的安全与完整保证有价证券的安全与完整6、负责银行之间的各种往来业务负责银行之间的各种往来业务8、核对银行存款，编制银行存款余额调节表核对银行存款，编制银行存款余额调节表出纳岗位业务流程出纳岗位业务流程 1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误 差的，要拒绝办理报销手续。2、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日 清月结。3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪

3、 用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登 记簿 出纳岗位业务流程出纳岗位业务流程 6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管 好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。7、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。8、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的 领取和支付现金。9、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。10、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款 情况。11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作

4、好出纳工作 1、开设现金及银行存款日记账2、补填3-1、7-2、11-3凭证3、编制记账凭证4、登记现金及银行存款日记账5、银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款全额调节表6、实训总结出纳岗位实训要求出纳岗位实训要求中国工商银行现金支票存根附加信息 出票日期 2007年3 月2日 收款人:A公司金 额:3500.00用 途:备用金单位主管 会计中国工商银行 现金支票 IV VI0025469出票日期(大写)年 月 日 付款行名称:收款人:出票人账号:亿亿 千千 百百十十 万万千千百百十十元元角角分分350000人民币人民币(大写大写)用途 备用金上列款项请从我账户内支付出标人签章复核

5、记账襄樊市A公司财务专用章姚姚霍霍利利贰零零柒 叁零贰襄樊市建行民主路分理处A公司8306613叁仟伍佰元整现金支票的填写现金支票的填写 签发现金支票签发现金支票 处理流程处理流程 支票填制要求如下：支票填制要求如下：1.“出票日期出票日期”必须大写。必须大写。2.“付款行名称付款行名称”为出票人开户银行的名称。为出票人开户银行的名称。3.“出票人账号出票人账号”为出票人存款户的代号，由开户银行在开立账户时设置。为出票人存款户的代号，由开户银行在开立账户时设置。4.“收款人收款人”为支票持有人，单位、个人均可。为支票持有人，单位、个人均可。5.“金额金额”需要大小写一致，大写金额最高位数前不留

6、空格。需要大小写一致，大写金额最高位数前不留空格。6.小写金额最高位数前加填人民币符号。小写金额最高位数前加填人民币符号。7.“用途用途”按实际填写，不能虚构。按实际填写，不能虚构。8.“签章签章”包括出票人的财务专用章和单位法人章，与银行预留印鉴相符。包括出票人的财务专用章和单位法人章，与银行预留印鉴相符。9.收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时，应在支票背面背书收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时，应在支票背面背书出示出示 身份证，否则不予支取。身份证，否则不予支取。贰零零柒 零贰 零柒A公司 8306613伍万伍仟捌佰元整民发公司工行 货款银行汇票的填写银行汇票的填写托收凭证的填写托收凭证的填写托收凭证托收凭证（受理回单）委托日期：2007年3月10日星苑公司9534318建行伍万玖仟伍佰元整A公司8306613建行 5 9 5 0 0 0 0货款 发票