关于中小企业信用担保的问题及决策.doc

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1、中国地质大学长城学院本 科 毕 业 论 文题目关于中小企业信用担保的问题及决策系 别 经济系 1专 业 会计学 1学生姓名 周子倩 1学 号 013121703 1指导教师 侯小娜 1职 称 讲师 1 2016年4月30日本科毕业生毕业论文（设计）诚信承诺书毕业论文（设计）题目关于中小企业信用担保的问题及对策学生姓名周子倩专业会计学学号013121703指导老师候小娜职称讲师所在系别经济系诚信承诺本人慎重承诺和声明：我承诺在毕业论文（设计）活动中遵守学校有关规定，恪守学术规范，在本人的毕业论文中不剽窃、抄袭他人的学术观点、思想和成果，不篡改研究数据，如有违规行为发生，我愿承担一切责任，接受学校

2、的处理。 学生（签名）： 年 月 日中国地质大学长城学院毕业论文任务书学生姓名周子倩学号013121703专业班级会计学十七班指导教师侯小娜职称讲师单 位中国地质大学长城学院毕业论文题目关于中小企业信用担保的问题及决策毕业设论文主要内容和要求：主要内容：本文主要分四个部分，首先对信用担保作一般介绍，并重点阐述中小企业信用担保产生的原因，其次是分析中小企业信用担保在我国的现状，其目的是对中小企业信用担保在我国的发展模式进行总结，提供我国中小企业信用担保体系的整体概况。第三部分主要是针对中小企业信用担保机构在发展过程中存在的问题与不足，提出相应的政策建议。近年来，中小企业信用担保迅速发展，但也存在

3、诸多问题。最后针对中小企业信用担保机构存在的问题提出相应的决策。 要求：论文撰写要求思路清晰、内容充实、论点明确，论据充分，论证严密，语言通顺。撰写论文前应首先阅读相关的研究资料，掌握学术前沿动态，对相关理论著作要很好的把握，提高理论水平及思想深度。根据开题报告和老师提出的意见对论文提纲进行修改，确定大纲后认真撰写毕业论文。撰写论文结束后要根据老师的修改意见，认真反复的修改论文，并按照要求参加毕业论文的答辩，严格按照论文进度安排进行论文的写作。论文的格式、字数等撰写方面的要求参照中国地质大学长城学院毕业论文（设计）撰写规范毕业论文主要参考资料：1袁礼斌. 关于中小企业发展的几个基本理论问题J.

4、经济学动态,2000,(01):73-74.2洪晖晖.我国中小企业融资问题的探讨J.会计之友,2005,(03):21-25. 3沈凯, 唐松涛.我国中小企业信用担保发展中的问题及对策J.法学杂志,2005,(02):59-61. 4郑志明.中小企业信用担保体系制度创新研究J.福建金融,2005,(03):67-70. 5赵复元.我国中小企业信用担保问题综述J.经济研究参考,2005,(23):41-45. 6程剑鸣.融资担保风险中的不确定因素控制及其应用J.当代财经,2005,(09):34-35.7张德本.对中小企业信用担保规律的几点认识J.财务与会计,2003,(03):52-56. 8

5、冯婉蓉.浙江省中小企业信用担保问题研究D.浙江大学,2010. 9 孙小会.中小企业信用担保及其风险管理研究D.武汉理工大学,2005. 10王传东.中小企业信用担保问题研究D.山东农业大学,2006. 11灵山.中小企业信用担保管理办法即将出台N.证券日报. 2005-12-04 . 12庞加兰. 中小企业信用担保体系建设的国际经验与借鉴J.国外理论动态, 2007,(04):48-50. 13罗强. “中小企业科技金融创新” 国外中小企业信用担保体系对中国的启示J.江苏科技信息,2009,(09):16-18.14A Global Perspective: Credit Guarantee

6、 Schemes for Small Business Lending. Volume I. Graham Bannock and Partner Ltd. 1997.毕业设论文应完成的主要工作：1. 利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。2. 与实习相关的选题要注意在实习过程中观察收集相关的数据；要做实证方面的论文要多方面搜集相关的地区及国家发布的统计数据。3. 认真撰写开题报告，并对开题报告中指导教师所提出的意见进行修改。4. 认真撰写论文，并根据指导教师的意见进行修改。5. 论文定稿

7、之后，按照要求进行毕业论文的答辩。毕业论文进度安排：序号毕业论文各阶段内容时间安排备注1确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书2015-10-15至2015-10-312编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。2015-11-1至2015-11-203实习期间进行一步查找资料，作社会调查。2015-11-21至2015-11-304撰写论文，完成第一稿，并交指导教师2015-12-1至2016-1-155指导教师阅改论文。2016-1-16至2016-1-316修改论文，完成第2稿，并交指导教师。2016-2-1至2016-2-297指导教师阅改论文，完成中期检查表。2016-

8、3-1至2016-3-158修改论文，完成第3稿，并交指导教师。2016-3-16至2016-4-109指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。2016-4-11至2016-4-3010专家评阅。2016-5-1至2016-5-1011毕业论文答辩。2016-5-11至2016-5-2412评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。2016-5-25至2016-5-31课题信息：课题性质：设计 论文 课题来源： 教学 科研 生产 其它发出任务书日期： 指导教师签名： 年 月 日教研室意见：教研室主任签名：年 月 日 学生签名：中国地质大学长城学院毕业论文开题报告学生姓名周子倩学号01

9、3121703专业班级会计学十七班指导教师侯小娜职称讲师单 位中国地质大学长城学院课题性质设计 论文课题来源科研 教学 生产 其它毕业论文题目关于中小企业信用担保的问题及决策开题报告（阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等）一、论文研究的目的、意义1、研究目的： 我国中小企业已经成为国民经济的重要组成部分，融资难成为制约中小企业发展的首要因素。信用担保作为联系金融机构与中小企业的桥梁和纽带，必将成为解决我国中小企业融资问题的突破口。本文在分析我国中小企业融资现状的基础上，阐述了解决我国中小企业融资问题的基本思路。通过探讨信用担保的相关理论，构建了我国

10、中小企业信用担保的理论体系，比较详细的研究了目前我国中小企业信用担保的现状，分析了其中存在的主要问题，并通过借鉴其它国家中小企业信用担保的实践经验，提出了完善和发展我国中小企业信用担保的对策。 2、研究意义：（1） 理论意义：信用担保在我国实践经验仍然不足，至少在理论界没有得到广泛研究，甚至担保从业人员也了解不多，因此担保机构顺利发展存在许多问题与困难，本文正是对这些问题和不足加以关注，希望处于探索阶段的担保机构能加以借鉴，更以唤起全社会的关注，为中小企业信用担保机构创造良好的外部环境，以促进其健康发展，更好地促进对中小企业信用担保可持续发展。（2） 现实意义：我国在2002年底已成立了848

11、 家信用担保机构。它们主要分为以下三类：一是政府为间接支持中小企业设立的政策性扶持机构，不以营利为目的；二是由中小企业自愿组成、由会员企业出资、以会员企业为服务对象的中小企业互助担保机构，不以营利为目的；三是民间投资、以营利为目的的商业性担保机构。这些信用担保机构的建立对缓解我国中小企业融资难问题起了积极作用，然而，在担保实践中也暴露出不少问题，因此本文对中小企业信用担保发展以及在我国的实践模式，来完善理论界的研究。二、研究现状1、国外研究现状：国际上最早的信用担保机构是1840年在瑞士出现的 信用担保在国外作为一个行业，其发展经历了两个重要时期：第一是在 1925年，由于纽约股票市场出现暴跌

12、，使政府把信用担保纳入经济建设的主要内容；第二是在二战之后，许多国家把信用担保制度作为战后经济恢复和发展的必要条件。目前，国外的担保业已发展的相当成熟不仅种类繁多，分工细致，而且操作规范，机制健全。 从 20 世纪 30 年代英国提出“麦克米伦缺口”(Macmillan Gap)以来，建立政策性金融体系就成为扶持中小企业的核心政策。经过近 80 年的发展，该政策已被大多数国家认可。1953 年，美国成立了小企业局（SBA），这标志着美国中小企业信用担保体系的建立。小企业局实行一级担保，局长由总统任命。1954年，德国建立了第一家担保银行。目前,德国16个州至少每个州有1家担保银行，在全国范围内

13、建立起较为完善的担保体系。 经过 50 年的发展, 担保银行已经取得了较为显著的经济和社会效益日本的信用担保制度始于1937年成立的东京信用保证协会，经过70多年的发展,如今已建立了一整套的比较科学的、完整的支撑系统，成为亚洲以及世界信用担保系统翘楚。 2、国内研究现状：我国中小企业信用担保始于 1992 年, 历经了三个阶段: 自发性探索阶段(1992-1998年)。总的来说，这个阶段的中小企业担保体系建设带有明显的自发性、地方性和互助性; 规范发展阶段(1999年)。通过各地的总结, 国家经贸委开始对中小企业信用担保体系试点工作进行规范。由于政策支持和金融部门支持, 各地试点工作逐渐走向规

14、范, 相继成立了科技担保公司、工业经济担保公司和信用担保、互助担保、商业担保等中小企业信用担保机构; 体系完善阶段( 2000 年至今),1999 年6月 14日，国家经贸委发布关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见，以贯彻政府扶持中小企业发展政策意图为宗旨的中小企业信用担保体系正式启动。2000年 8月24日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见，我国中小企业信用担保体系开始进入制度建设、组建国家信用再担保机构和完善形成社会化信用体系建设阶段。2001年3月26日，财政部发布的中小企业融资担保机构风险管理暂行办法。 三、研究内容1前言2中小企业信用担保的概述 2.1中

15、小企业的界定2.2信用担保的特点 2.3我国信用担保的几种重要形式3中小企业信用担保在我国的现状4我国中小企业信用担保的问题4.1中小企业方面 4.1.1不规范的担保体系 4.1.2信息不对称4.2政府部门方面 4.2.1对中小企业不够了解 4.2.2对中小企业信用担保机构存在行政干预4.3金融机构方面 4.3.1部分金融机构不配合担保机构的运作 4.3.2部分金融机构效率低4.4担保机构方面 4.4.1担保机构体系不严密 4.4.2担保机构目标不明确5我国中小企业信用担保的对策5.1中小企业方面 5.1.1加强中小企业信用担保体系 5.1.2缓解信息不对称5.2政府部门方面 5.2.1充分了

16、解中小企业 5.2.2正确处理与中小企业信用担保机构的关系5.3金融机构方面 5.3.1处理好金融机构和担保机构的关系 5.3.2提高金融机构效率5.4担保机构方面 5.4.1科学完善担保机构体系 5.4.2明确担保机构目标6结论参考文献致谢四、研究方案1、利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。2、运用借鉴国外成功经验和文献资料撰写了此文，通过国外成功经验，来分析解决我国中小企业信用担保存在的问题，并给与中小企业信用相应的决策，使得中小企业信用担保可持续发展。五、进度安排1、确定毕业论文的

17、选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书。2015-10-15至2015-10-312、编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。2015-11-1至2015-11-203、实习期间进行一步查找资料，作社会调查。2015-11-21至2015-11-304、撰写论文，完成第一稿，并交指导教师。2015-12-1至2016-1-155、指导教师阅改论文。2016-1-16至2016-1-316、修改论文，完成第2稿，并交指导教师。2016-2-1至2016-2-297、指导教师阅改论文。2016-3-1至2016-3-158、修改论文，完成第3稿，并交指导教师。2016-3-16至2016-4-1

18、09、指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。2016-4-11至2016-4-3010、专家评阅。2016-5-1至2016-5-1011、毕业论文答辩。2016-5-11至2016-5-2412、评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。2016-5-25至2016-5-31六、预期结果 通过本文可以对中小企业信用担保的发展起到促进作用，并且通过对我国信用担保体系的分析，可以解决中小企业信用担保的融资难问题，完善企业的风险管理，使得我国中小企业信用担保可持续发展。七、参考文献1袁礼斌. 关于中小企业发展的几个基本理论问题J. 经济学动态. 2000,(01):73-74.2洪晖晖

19、.我国中小企业融资问题的探讨J. 会计之友. 2005,(03):21-25. 3沈凯, 唐松涛.我国中小企业信用担保发展中的问题及对策J. 法学杂志. 2005,(02):59-61. 4郑志明.中小企业信用担保体系制度创新研究J. 福建金融. 2005,(03):67-70. 5赵复元.我国中小企业信用担保问题综述J. 经济研究参考. 2005,(23):41-45. 6程剑鸣.融资担保风险中的不确定因素控制及其应用J. 当代财经. 2005,(09):34-35.7张德本.对中小企业信用担保规律的几点认识J. 财务与会计. 2003,(03):52-56. 8冯婉蓉.浙江省中小企业信用担

20、保问题研究D. 浙江大学. 2010. 9 孙小会.中小企业信用担保及其风险管理研究D. 武汉理工大学. 2005. 10王传东.中小企业信用担保问题研究D. 山东农业大学. 2006. 11灵山.中小企业信用担保管理办法即将出台N. 证券日报. 2005-12-04 . 12庞加兰. 中小企业信用担保体系建设的国际经验与借鉴J. 国外理论动态. 2007,(04):48-50. 13罗强. “中小企业科技金融创新” 国外中小企业信用担保体系对中国的启示J. 江苏科技信息,2009,(09):16-18.14A Global Perspective: Credit Guarantee Sche

21、mes for Small Business Lending. Volume I. Graham Bannock and Partner Ltd. 1997.指导教师意见：指导教师签名：年 月 日教研室意见：审查结果： 同 意 不 同 意教研室主任签名：年 月 日中国地质大学长城学院本科毕业论文文献综述系 别： 经济系 专 业： 会计学 姓 名： 周子倩 学 号： 013121703 2016年 4 月 30 日中小企业信用担保困难已经是国内外学者公认的事实。国际上最早的信用担保机构是1840年在瑞士出现的信用担保在国外作为一个行业，其发展经历了两个重要时期：第一是在1925年，由于纽约股票市

22、场出现暴跌，使政府把信用担保纳入经济建设的主要内容；第二是在二战之后，许多国家把信用担保制度作为战后经济恢复和发展的必要条件。目前，国外的担保业已发展的相当成熟不仅种类繁多，分工细致，而且操作规范，机制健全。 由于自身规模较小，无法提供有效的资产进行担保抵押，加上信息不透明，治理结构不规范等原因，中小企业一直处于融资的劣势地位。早在年，英国金融产业委员会就注意到了这一现象，并在向政府提交的麦克米伦报告中将中小企业由于金融资源供给不足而形成的巨大资金配给缺口称为“麦克米伦缺口”。为了缓解“麦克米伦缺口”国内外学者提出了多种解决方法,发展关系型贷款,建立和完善中小金融机构体系，建立中小企业直接融资

23、渠道、建立中介担保机构。对于信用担保问题的研究一部分是在信息不对称。1970年，作为新凯恩斯主义的代表人物乔治阿克洛夫最早通过“柠檬市场”模型来分析信息不对称对市场的不良影响，并提出了解决信息不对称的方法，指出担保为解决信息不对称的有效机制。在此基础上西方经济学者对信用担保问题进行进一步研究。巴罗1976年提出了融资担保交易成本理论，他认为担保是履行贷款合约的有效机制，并提出担保可以提高借款人的还款的积极性。之后斯蒂格利茨和韦易斯他们在不完全信息市场中的信贷配给中从担保要求和贷款利率的角度分析非对称信息信贷市场的特征，在此基础上形成了逆向选择担保理论。 在中小企业通过银行融资中，银行与企业之间

24、的信息不对称往往成为银行不愿意为中小企业提供贷款的原因。银行对于中小企业贷款的管理成本往往是很高的，其获取有效的信息需要更多的资源。Green通过研究指出哥伦比亚金融机构的“Caja Social”引发的管理成本是小额贷款每年投资组合的价值的11%到13%。Levitsky认为逆向选择和借贷管理成本可能导致一个基于公司规模和抵押而进行的选择过程。因此，能够获利的项目可能不能满足这些条件从而不能获得贷款资金，导致一种次优的信贷分配。信用担保通过帮助对贷款风险的正确鉴别和提高银行做出适当贷款决策的能力来使银行克服信息不对称。在解决我国中小企业信用担保困难问题的研究中,也有很多学者的观点层出不穷，更

25、能适应新的发展路径。从国内来看，赵复元我国中小企业信用担保问题综述通过其问题提出建议立足当前、着眼未来,遵循“统筹兼顾、分步实施，先易后难、重点突破”的原则,按照“先企业、后个人，先局部、后整体，先担保、后保险”的思路，力争用2-3年时间建立起比较完善的我国中小企业社会担保体系。梅强，秦默，顾振伟信息不对称与中小企业信用再担保逆向选择通过反担保、比例担保和再担保的设立能够减轻企业、银行、担保机构三者之间的逆向选择。而贺勇，何红渠，雷新途关系型融资、信息生产与担保机构决策则认为关系型融资可以使担保机构解决与中小企业间的信息不对称问题。毛晋生研究了中小企业在间接融资与直接融资两层次所面临的供求非配

26、比困境，提出建立地市、省、国家三级机构分层次组成的中小企业信用担保体系可作为解决中小企业融资困境的途径之一。财政部财政科学研究所课题组认为鉴于中小企业在国民经济中的重要作用和其自身融资的困难,政府应该建立专门针对中小企业的信用担保制度和体系，并且财政要持续介入中小企业信用担保运行体系。董裕平小企业融资担保服务商业发展模式研究分析了商业性担保模式担保费率与担保能力之间的关系。李毅、向党中小企业信贷融资信用担保缺失研究分析了国内中小企业信贷融资信用担保缺失现状，明确指出目前现状的深层次原因是担保体系机制设计不合理导致担保资源未能充分发挥效用。沈凯、唐松涛我国中小企业信用担保发展中的问题及对策揭示了

27、中小企业信用担保的内在特点与运作规律。综上所述，通过国内外的研究及其观点来看，我国中小企业信用担保困难正在逐步成熟中，通过借鉴并吸取经验，提出为中小企业信用担保机构创造良好的外部环境，以促进其健康发展，从四个角度来完善各个部门的配合以及积极性，更好的促进我国中小企业的可持续发展。 关于中小企业信用担保的问题及决策摘要信用担保是指通过担保人自设的信誉证明和资产保证来提高被担保人的资信等级保证债权债务实现的中介活动。信用担保是担保中最基础的部分，在市场经济的发展中发挥着积极的作用。信用担保有广义和狭义之分广义的信用担保亦泛指担保，即针对信用而言的担保行为；狭义的信用担保指贷款担保在中小企业信用担保

28、范畴内信用担保主要指贷款担保。在我国发展过程中，中小企业信用担保对中小企业的可持续发展发挥着重要的作用，但同时也面临着一些问题。本文通过对我国中小企业概述、信用担保特点、中小企业信用担保发展状况进行分析以及从中小企业、政府、金融机构、担保机构角度提出所存在的问题，在分析时借鉴各国发展的经验和方法，充分认识我国中小企业信用担保困难问题进一步完善，对我国中小企业信用担保所存在的问题进行决策。关键词：中小企业；信用担保；金融机构；担保机构ABSTRACT Credit guarantee refers to the random by the guarantor of credit proof an

29、d asset guarantee to improve the credit level of warrantee realize creditors rights and debts of intermediary activities. Credit guarantee is the most basic part of the guarantee in plays a positive role in the development of market economy. Credit guarantee have broad sense and narrow sense of gene

30、ralized credit guarantee also refers to guarantee that for in terms of the credit guarantee behavior; Special credit guarantee refers to the loan guarantee within the category of credit guarantee of small and medium-sized enterprises credit guarantee refers to the loan guarantee. In the process of d

31、evelopment in our country small and medium-sized enterprises credit guarantee for the sustainable development of small and medium-sized enterprises (smes) play an important role, but also faced with some problems such as small and medium-sized enterprise management is not standard, credit concept is

32、 not strong, not to cooperate with guarantee agencies and government administrative intervention, etc. Summary this article through to our country small and medium-sized enterprises, credit guarantee characteristics, analysis of the development status of small and medium-sized enterprises credit gua

33、rantee and medium-sized businesses, governments, financial institutions and guarantee agencies Angle is put forward based on the analysis of the problem existing in the method based on the experience of the national development and realize our country credit guarantee of small and medium-sized enter

34、prise development is the problem to be solved the problems existing in our country small and medium-sized enterprise credit guarantee of making decisions.Keywords:Small and medium-sized enterprises;Credit guarantee;Financial istitutions;Guarantee agencies目 录1前言12中小企业信用担保的概述12.1中小企业的界定12.2信用担保的特点13中小

35、企业信用担保在我国的现状24我国中小企业信用担保的问题34.1中小企业方面34.1.1不规范的担保体系34.1.2信息不对称34.2政府部门方面44.2.1对中小企业不够了解44.2.2对中小企业信用担保机构存在行政干预44.3金融机构方面44.3.1部分金融机构不配合担保机构的运作44.3.2部分金融机构效率低54.4担保机构方面54.4.1担保机构体系不严密54.4.2担保机构目标不明确55我国中小企业信用担保的对策65.1中小企业方面65.1.1加强中小企业信用担保体系65.1.2缓解企业信息不对称65.2政府部门方面65.2.1充分了解中小企业65.2.2正确处理与中小企业信用担保机构

36、的关系65.3金融机构方面75.3.1处理好金融机构和担保机构的关系75.3.2提高金融机构效率75.4担保机构方面85.4.1科学完善担保机构体系85.4.2明确担保机构目标86结论8参考文献10致谢11中国地质大学长城学院2016届毕业论文1前言中国近年来的随着中小企业不断增加已经据有了一定的地位。在我国产业总产值和实现利税中，中小企业的财产已各自占到了60%和40%，其所供应的岗位数量更达到我国城镇就业总数的75%。在国民经济中，中小企业已发挥出了十分重要的的作用，而且对国民经济起到了促进，使其更加具有连续性并健康的成长，是国民经济最为有利的支柱。虽然，在全国中小企业信用担保开始萌芽的比

37、较晚，但随着其快速的成长也逐渐形成了一种较为新颖的行业。中小企业信用担保指的是政府当局提供资金或者是大部分由政府投资建立，目的是为了完成并达到的政府性能，并特地为中小企业供应信用保证的机构以及金融机构或是中小企业的其他业务对象商定，在参与信用活动时，债务人对债务不奉行的，应由担保机构根据商定来推行债务或负担相应的责任的行为，这是政府为加快中小企业的成长来协助其办理因信用缺失而引发的筹资难等一系列的问题所采纳的一种扶植性方案。从1999年起全国创立的中小企业信用担保模式已设立了200多家拥有专业技术的信用担保机构，尽管缓解并完善了大多数中小企业的募集资金的环境，但中小企业信用担保仍然还保留着和践

38、行发展中各个层次所形成的许多很本性的问题。本文是根据中小企业各个方面尚存在的一些问题和不足之处来引发并唤醒公众的思考，更好地是旨在为了中小企业信用担保机构拥有优良的环境，并予以促进中小企业信用担保的健康持续性的成长提出其相应的决策，且顺应了社会的经济发展和强化社会的市场中的效果及利益。2中小企业信用担保的概述2.1中小企业的界定目前，企业规模概念并不清晰，又因为时间、地区、行业的各种定义都不太一样。在国际上对中小企业的含义并没有一致性的定义，跟随时间及经济的发展不停的更新，全国对中小企业划分的规范也有发生着许多变化和翻新。根据企业职工的人数、销售产品的金额、拥有资产的金额总额等因素来对中小企业

39、的标准进行规范性的区分将其应用于中国境内的各类所有制和各式各样的组织类型的工业、建筑业、交通运输及邮政储蓄业、批发与零售业、住宿以及餐饮业。明确并清楚的对中小企业实施了划分的标准，强化了中小企业促进法的操作的可行性，可以为今后各个级别的政府、中小企业的提供办事的机构清楚地确定扶助以及为办事的群体更好的制订以及执行好中小企业的各类项目的优惠政策通过这样的方式拥有了相应的规范性文件和参照物可供参考。2.2信用担保的特点 首先，担保业务品种比较简单。除了贷款担保外，并没有建立其他一些种类的担保交易，这问题的根本是在于其担保还不够成熟，因此还并没有打算去创建其他不同类型的交易保证。各个地区的担保机构有

40、一部分基本上还没有超过这个费用的范围，有许许多多的中小企业还是可以承受得住这种担保费的负担。 其次，担保比例形式互异并且没有一致的规定，其所有的情况多样。担保的比例主要是由担保机构与一同合作的银行共同谈判，对帮助并支持担保运作的银行其担保比例规定就会比原来的要低一些，对担保的含义理解不够的银行则是按规定对中小企业的贷款予以所有的金额并供其担保。国家并没有制定统一的规范性担保比例，也没有明确的说明担保比例的范围。 最后，规范性的实行业务处理。担保资金实施定额存储、专户管理、监督使用以及严格禁止证券投资。被担保的公司要具备一定自力的法人资格，而且资产负债率要运转在一年以上并不能间隔的运行才是最合适

41、的，并且不要有情节严重的信用记录以及财产纷争和经营运行一切正常获取红利的能力较佳。审核、担保、监督和代偿四部分划分明确，让操作时达到相互制约，使不偏移。2.3我国信用担保的几种重要形式第一政策性担保。政策性担保是以具备当局后台之下的政策性担保机构应该首要是作为发展工具的担保体系。政策性担保机构的信用占据其他机构信用的上风，通过靠着这样较好的形势给予中小企业提供了信用保证也使其从较多的金融机构获取到其发出的更为丰厚的贷款。第二互助性担保。互助性担保目的是更加高效的帮助中小企业处理的集资难题而产生的一项自行组织建设的模式。这种模式的主要特征是：法人自力、处事独立、风险自担而且不以取得利润为目的。政

42、策性模式和商业性模式在我国远超于互助性担保的模式。互助性担保模式要做到持续不断的成长就必定要兼容好内外的环境并且要赶在适当的时间将互助担保中所显现出的不足支持加以修改正确。第三商业性担保。担保体系中出现最多的就是商业性担保模式。主要体现在以民间投入的资金为主的商业担保机构，这是一种以获取红利为目的的担保机构，其资本的根本源泉有许多，如：企业、个人或政府。在我国担保机构成长过程花费了较为长时间的是商业性担保机构，然而因为较多外在的因素干扰以及其担保交易所要承受的风险与收益之比基本上一点也不调和，大多数的贸易保证机构并无加速上升发展的迹象。3中小企业信用担保在我国的现状在我国经济社会成长过程中中小

43、企业阐扬出了极度不凡的气场。为帮助扶助支持我国的中小企业的发展以及处理好中小企业担保的难题，自1992年起各个地区开始设立起了中小企业信用担保公司。直到2001年国家经贸委颁布的关于建立全国中小企业信用担保体系有关问题的通知使得从事中小企业互助性担保机构与中小企业担保业务的贸易保证公司纳入了全国性的担保体系中，这使得担保体系雏形已经产生。连年来中央下发了许多财政税务扶助支持的政策，促进了地方各级政府建设省、市、县三级政策性担保机构，并引进了许多的民间资本投资设立信用保证机构，从而逐步的产生了政策性担保和民营性的担保相互补充、直接担保以及再担保再联合带动起了信用保证体系。根数据据得知，截止到20

44、11年底，我国中小企业信用担保机构总共拥有4439 家，募集的保证金额约达4200亿元，直到2012年党的十八大报告主要是对诚实守信设立并作出了相对明确的规定并详细对财政业务、商务、社会和司法方面的建立进行了说明。各地、各部门要努力配合及响应中央的号召，对诚信方面的宣传教育以及信用管理要进一步的加强，更要贯彻落实好有关的政策实施，将社会信用的意识进一步加强。如今的中国其中小企业担保的作用有较多的空间可以去发展利用，并随着时间的流转担保业的不断发生新的变化，也暴露出许多基本性问题的诸多不足之处，将会极其不利于我国中小企业的成长。因此，结合实际问题对其作出相应决策。4我国中小企业信用担保的问题我国中小企业信用担保机构尽管连年不停的増涨及成长过程快,然而因为实际存在的资本金额少、信用的等级也不高和银行对其不够支持等因素的影响,使其在发展过程中遭遇到了一系列较为突出的问题。4.1中小企业方面4.1.1不规范的担保体系对我国中小企业的成长过程，担保企业虽起到了一定的影响，然而实操的程序中依旧存在着许多阻碍其发展的因素，制约了担保体系展现出它