区县审订局实施驻点审计师工作的实施方案.docx

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1、区县审订局实施驻点审计师工作的实施方案区县审订局实施驻点审计师工作的实施方案为进一步助推全区各乡镇(街道)、区直部门、工业园区、国有企业建立健全内审工作机制和内控制度体系,抓好内审项目组织实施，形成“项目实施、问题梳理、分析研判、整改推动、创新破难”的工作闭环。经区委审计委员会研究，决定启动实施驻点审计师工作。具体工作方案为：一、工作目标通过开展驻点审计师工作，进一步健全各乡镇(街道)、区直部门、工业园区、国有企业内审组织架构，完善内控管理体系，提升内审工作成效，促进全区重大政策、公共资金、重点工程等方面更加规范高效。二、主要职责1.聚焦政策措施执行。紧紧围绕区委、区政府中心工作,结合全区各乡

2、镇（街道）、区直部门、工业园区、国有企业工作实际,以重大政策落实跟踪审计理念为指导，以内审项目实施为载体，聚焦深化供给侧结构性改革,“三大攻坚战”、乡村振兴战略等重点工作,发挥审计监督职责,推动区委、区政府各项决策部署和政策措施落地见效。2.聚焦公共资金管理。坚持以公共资金管理为主线,聚焦财政资金绩效管理问题,关注财政资金使用绩效和政策执行情况，提出审计意见建议,着力规范资金管理和支出行为,切实提高财政资金配置效率和使用绩效。3.聚焦工程项目建设。关注各领域政府投资建设项目，特别是教育、交通、医疗、文旅、生态环境、城市基础设施、保障性住房等涉及公共利益的民生实事工程，揭示项目建设管理中存在的突

3、出问题和风险隐患，提出有针对性的意见建议，保障工程建设顺利推进，提升政府投资绩效。4.聚焦制度建设完善。坚持问题导向,注重探索研判和综合分析，坚持揭示微观问题与服务宏观决策并重,针对所驻单位实际情况,深入分析问题背后的体制性障碍、制度性漏洞和机制性缺陷,提出解决问题的办法,推动完善制度机制。特别要鼓励以点及面,助力难题破解,推动体制机制的创新完善,勇当改革创新的促进派。5.聚焦内控水平提升。强化以制度管权管事管人理念,指导组织内部经济活动相关人员，梳理活动流程,理顺岗位职责,并对关键流程、环节和岗位进行重点控制,从中查找风险点,提出对应的防控措施,明确责任主体,对防控措施执行程序、责任人等进行

4、必要的细化和量化,提高内控制度执行刚性，逐步形成良好的内控管理生态体系。6.聚焦廉政风险防范。积极发挥审计在廉政建设中的作用,聚焦权力运行和责任落实,及时发现公共资金分配、公共资产运营、公共资源交易等重要领域和关键环节存在的问题,促进领导干部依法用权、廉洁用权,推动全面从严治党向基层延伸。三、工作流程1.健全内审组织架构。区审计局根据年度审计项目计划和内部审计指导监督工作方案统筹安排，按需委派驻点审计师，各年度审计师编排可进行适度调整。驻点审计师到岗后，指导驻点单位建立健全内部审计工作架构,成立由财务、建设、内审等部门人员组成的内审工作小组,负责协调实施内审工作的开展。2.完善内审工作规划。指

5、导驻点单位编制年度内部审计工作计划和中长期规划，年度内审项目应包含财政财务收支审计、领导干部经济责任审计或固定资产投资审计。根据所驻单位实际,以财政财务资金、建设项目等为监督重点，每年至少指导内审机构实施一个内审项目。通过定期检查通报，督促驻点单位在计划时限内完成审计任务。3.指导内审项目实施。通过现场答疑、召开联席会议、组织专题培训等方式，指导内审人员按照法定职责、权限和程序开展审计，逐步规范内部审计业务流程。在驻点单位出具内部审计报告前进行审核，重点审查报告格式的完整性、规范性，以及报告内容的合理性、适当性。针对内部审计查出的问题，逐一复核审计证据的充分性，适用法律法规和标准的适当性，评价

6、、定性、处理处罚意见的恰当性以及审计建议的可行性。4.扩建审计信息平台。根据驻点单位信息化建设情况，及时采集与年度内审项目相关的财务电子数据和业务电子档案，做好财政资金延伸使用至国有企业、下属单位、村居社区等单位的电子数据采集,扩充现有审计数据资源，建立完善审计数据管理网,积极推进审计信息化建设,为大数据审计夯实基础。5.促进内审成果转化。根据年度内部审计项目结果，指导内审人员做好问题整改督促工作，推动驻点单位完善内部审计成果运用机制。对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。6.开展年度工作考核。区审计局每年年底前，召开驻点审计师

7、述职评议会，回顾总结一年以来工作开展情况，汇报审计科研成果，所驻单位负责人、区审计局中层以上干部进行民主评议，综合确定考核结果。四、选配条件驻点审计师应具备较强的业务能力和较高的政策水平,工作认真严谨、踏实肯干、作风过硬。1.驻点审计师原则上从区审计局工作人员中选拔,也可从各单位内审人员中或通过政府购买服务从社会审计力量中择优选拔。2.应具有财务、审计、工程或其他相关专业技术,本科及以上学历,有一定的实践基础与工作经历,从事审计工作两年以上，担任过审计项目主审。3.驻点服务工作时间以弹性方式确定,根据所驻单位工作实际，每年至少有针对性地指导内审机构实施一个审计项目，以审代训，推动驻点单位提升内部审计工作质量。五、相关要求1.高度重视。各单位要高度重视驻点审计师工作的落实,主动接受驻点审计师的指导,为驻点审计师开展工作提供必要的工作条件。单位主要领导亲自抓,分管领导具体抓,并确定一名联络员,确保驻点工作顺利实施并发挥作用。2.加强指导。区审计局要以驻点审计师工作为抓手，进一步加大对内部审计工作的业务指导和监督检查力度，推动各单位建立内部审计发现问题整改和报告机制，切实提高全区内部审计工作质量和水平。3.严肃纪律。驻点审计师在驻点期间应认真贯彻中央八项规定精神,严格落实审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。要做到优化服务、指导到位、务实高效、勤研业务,树立审计干部的良好形象。