义乳项目经济效益与费用的识别与计算（模板）.docx

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1、CMC.泓域咨询/经济效益与费用的识别与计算义乳项目经济效益与费用的识别与计算xxx有限公司目录第一章 经济效益与费用的识别与计算3一、 经济效益与费用的估算原则3二、 直接效益与直接费用的识别与计算3第二章 公司基本情况7一、 公司简介7二、 核心人员介绍7第三章 项目基本情况9一、 项目名称及建设性质9二、 项目承办单位9三、 项目实施的可行性10四、 项目建设选址11五、 建筑物建设规模11六、 项目总投资及资金构成11七、 资金筹措方案12八、 项目预期经济效益规划目标12九、 项目建设进度规划13第四章 行业背景分析15第五章 宏观环境分析17第一章 经济效益与费用的识别与计算一、

2、经济效益与费用的估算原则（一）支付意愿原则项目产出正面效益的计算应遵循支付意愿（WTP）原则，分析社会成员为项目产出愿意支付的价值。（二）受偿意愿原则项目产出负面影响的计算应遵循接受补偿意愿（WTA）原则，分析社会成员为接受这种不利影响所要求补偿的价值。（三）机会成本原则项目投入的经济价值的计算应遵循机会成本原则，分析项目所占用资源的机会成本。机会成本应按该资源的最佳可行替代用途（也称次优用途）所产生的效益计算。（四）实际价值计算原则项目经济分析应对所有效益和费用采用反映资源真实价值的实际价格进行计算，不考虑通货膨胀因素的影响，但可考虑相对价格变动。二、 直接效益与直接费用的识别与计算（一）直

3、接效益项目直接效益是指由项目产出（包括产品和服务）带来的，并在项目范围内计算的，体现为生产者和消费者受益的经济效益，一般表现为项目为社会生产提供的物质产品、科技文化成果和各种各样的服务所产生的效益。例如工业项目生产的产品、矿产开采项目开采的矿产品、邮电通讯项目提供的邮电通讯服务等满足社会需求的效益；运输项目提供运输服务满足人流物流需要、节约时间的效益；医院提供医疗服务满足人们增进健康减少死亡的需求；学校提供的学生就学机会满足人们对文化、技能提高的要求；生产者获得的成本节约；等等。项目直接效益有多种表现：1项目产出用于满足国内新增加的需求时，项目直接效益表现为国内新增需求的支付意愿。2当项目的产

4、出用于替代其他厂商的产品或服务时，使被替代厂商减产或停产，从而使其他厂商耗用的社会资源得到节省，项目直接效益表现为这些资源的节省。3当项目的产出直接出口或者可替代进口商品，从而导致进口减少，项目直接效益还表现为国家外汇收入的增加或支出的减少。以上所述的项目直接效益大多在财务分析中能够得以反映，尽管有时这些反映会有一定程度的价值失真。对于价值失真的直接效益在经济分析中应按影子价格重新计算。4对于一些目标旨在提供社会服务的行业项目，其产生的经济效益与在财务分析中所描述的营业收入无关。例如，交通运输项目产生的经济效益体现为时间节约、运输成本降低等，教育项目、医疗卫生和卫生保健项目等产生的经济效益体现

5、为人力资本增值、生命延续或疾病预防等。（二）直接费用项目直接费用是指项目使用社会资源投入所产生并在项目范围内计算的经济费用，一般表现为投入项目的各种物料、人工、资金、技术以及自然资源而带来的社会资源的消耗。项目直接费用也有多种表现：1当社会扩大生产规模满足项目对投入的需求时，项目直接费用表现为社会扩大生产规模所增加耗用的社会资源价值。2当社会不能增加供给时，导致其他人被迫放弃使用这些资源来满足项目的需要，项目直接费用表现为社会因其他人被迫放弃使用这些资源而损失的效益。3当项目的投入导致进口增加或减少出口时，项目直接费用还表现为国家外汇支出的增加或外汇收入的减少。直接费用一般在项目的财务分析中已

6、经得到反映，尽管有时这些反映会有一定程度的价值失真。对于价值失真的直接费用在经济分析中应按影子价格重新计算。（三）转移支付项目的有些财务收入和支出，是社会经济内部成员之间的“转移支付”。从社会经济角度看，并没有造成资源的实际增加或减少，不应计作经济效益或费用。经济分析中，转移支付主要包括：项目（企业）向政府缴纳的所得税、增值税、消费税等；政府给予项目（企业）的各种补贴；项目向国内银行等金融机构支付的贷款利息和获得的存款利息。在财务分析基础上调整进行经济分析时，要注意从财务效益和费用中剔除转移支付部分。需要注意的是有些税费体现的是资源价值的补偿，若没有更好的方式体现资源真实价值时，一般可暂不作为

7、转移支付处理，主要有体现资源稀缺价值的资源税和补偿费、体现环境价值补偿的税费等。第二章 公司基本情况一、 公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 二、 核心人员介绍1、钱xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx

8、有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。2、彭xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。3、尹xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；20

9、02年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。4、于xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。5、王xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。第三章 项目基本情况一、 项目名称及建设性质（一）项目名称义乳项目

10、（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限公司（二）项目联系人钱xx（三）项目建设单位概况公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司满怀信心，

11、发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 三、 项目实施的可行性（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财

12、力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建

13、设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。四、 项目建设选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约50.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建筑物建设规模本期项目建筑面积56858.60，其中：主体工程34829.32，仓储工程9951.22，行政办公及生活服务设施6510.48，公共工程5567.58。六、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资20566.93万元，其中：建设投资1619

14、1.69万元，占项目总投资的78.73%；建设期利息329.97万元，占项目总投资的1.60%；流动资金4045.27万元，占项目总投资的19.67%。（二）建设投资构成本期项目建设投资16191.69万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用13456.42万元，工程建设其他费用2260.24万元，预备费475.03万元。七、 资金筹措方案本期项目总投资20566.93万元，其中申请银行长期贷款6734.24万元，其余部分由企业自筹。八、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：48300.00万元。2、综合总成本费用（TC）：41

15、661.48万元。3、净利润（NP）：4833.56万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：6.60年。2、财务内部收益率：15.73%。3、财务净现值：4892.27万元。九、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积33333.00约50.00亩1.1总建筑面积56858.60容积率1.711.2基底面积19666.47建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩306.632总投资万元20566.932.1建设投资万元16191.692.1.

16、1工程费用万元13456.422.1.2工程建设其他费用万元2260.242.1.3预备费万元475.032.2建设期利息万元329.972.3流动资金万元4045.273资金筹措万元20566.933.1自筹资金万元13832.693.2银行贷款万元6734.244营业收入万元48300.00正常运营年份5总成本费用万元41661.486利润总额万元6444.757净利润万元4833.568所得税万元1611.199增值税万元1614.7710税金及附加万元193.7711纳税总额万元3419.7312工业增加值万元11822.2913盈亏平衡点万元23350.42产值14回收期年6.60含

17、建设期24个月15财务内部收益率15.73%所得税后16财务净现值万元4892.27所得税后第四章 行业背景分析义乳又称人工乳房、假乳房，是一种仿制全部或部分乳房的装置，主要面向乳腺癌患者，是乳房切除手术后的替代品（手术后康复用品），供乳腺癌患者在接受手术治疗后选择佩戴。义乳重量与对侧正常乳房重量接近，能有效弥补女性乳房手术后的身体缺陷，满足失乳患者美学需求，帮助失乳患者重拾自信，更可帮助维持其身体平衡，防治术后左右乳房重量不对称引起的斜颈、斜肩和脊柱侧弯等症状，同时，义乳还具有一定缓冲作用，可防止外力对胸部的伤害。近年来。随着国内乳腺癌患者数量增加、乳腺切除手术增多，乳腺癌患者对义乳的需求量

18、逐步扩大。一方面是因为乳腺癌位列我国癌症新发病例数第四名、癌症死亡病例数第七名，近年我国乳腺癌发病率正快速增加，患者群体呈现城市化、年轻化趋势，平均发病年龄低于西方国家，相对年轻的乳腺癌患者群体对义乳的潜在需求大；另一方面是由于我国有条件进行保乳手术的乳腺癌患者占比较低，75%以上的乳腺癌患者在接受治疗时不同程度地切除了乳房，且即便是保乳手术也会遗留明显的乳房凹陷、畸形等问题，给患者带来严重的心理负担，并造成患者形体上的缺失，长期不加干预还会导致身体两侧不平衡、脊柱重量失衡，引发肩颈疼痛、脊柱侧弯等系列后遗症。义乳的重量和手感能够模仿人体的真实效果，穿戴后与人体胸壁融为一体，既能帮助乳房切除术

19、后的女性重塑曲线，还有助于保持脊柱两侧平衡，避免脊柱倾斜而造成走路不稳以及长期失衡造成背部、颈部和肩部的严重倾斜甚至脊柱变形，从而帮助乳房切除术后的女性减轻负性心理情绪，克服自我认知障碍，提高自我形象及自信心，改善其生活质量。因此在乳腺癌取代肺癌成为全球新发病例最多的癌种、乳腺癌死亡病例数排名前五、乳腺癌治疗以改良根治术为主、失乳女性对生活质量的追求高涨的背景下，进行乳腺切除手术治疗的患者将逐渐增加，这将为乳腺癌术后康复用品-义乳提供广阔的发展空间，加之以中国为代表的发展中国家乳腺癌患者在乳房切除手术后佩戴义乳的比例仍比较低，义乳在乳腺癌患者数量中的应用比例仍有很大提升空间，中国义乳行业发展前

20、景较为广阔。第五章 宏观环境分析经济运行总体平稳。面对复杂多变的内外部环境，克服经济下行压力带来的不利影响，全力以赴稳增长。实现生产总值xx亿元，增长xx%，其中一产、二产、三产增加值分别增长xx%、xx%和xx%。社会消费品零售总额增长xx%。就业、物价、收入三项指标表现较好，新增城镇就业xx万人，居民消费价格指数控制在xx%，城乡居民人均可支配收入分别增长xx%和xx%，连续跑赢经济增速，有效保持了经济运行基本面稳定。从机遇来看，生态保护和高质量发展上升为国家战略，现代化中心城市建设步伐持续加快，基础设施领域补短板等政策利好充分释放，城市高质量发展未来可期、大有可为。只要趋利避害、扬长避短，乘势而上、顺势而为，就一定能够迎来美好的前景，取得更大的成绩。今年经济社会发展主要预期目标是：生产总值增长xx%；第一产业增加值增长xx%；第二产业增加值增长xx%，其中工业增加值增长xx%，规模以上工业增加值增长xx%，建筑业增加值增长xx%；第三产业增加值增长xx%；固定资产投资增长xx%；社会消费品零售总额增长xx%；一般公共预算收入增长xx%；城镇居民人均可支配收入增长xx%；农村居民人均可支配收入增长xx%；居民消费价格指数涨幅控制在xx%左右；单位生产总值能耗和主要污染物排放完成控制目标。