低速纯电动汽车项目方案设计（模板范本）.docx

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1、泓域咨询 /低速纯电动汽车项目方案设计低速纯电动汽车项目方案设计xx（集团）有限公司目录一、 项目背景分析4二、 市场分析4三、 项目名称及项目单位5四、 项目建设地点6五、 编制依据和技术原则6主要经济指标一览表7六、 主要结论及建议8七、 建筑工程建设指标9建筑工程投资一览表9八、 劣势分析（W）10九、 保障措施11十、 劳动安全分析12十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理15主要原辅材料一览表16十二、 人力资源配置16劳动定员一览表17十三、 环境保护结论17十四、 设备选型方案18主要设备购置一览表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表20十六、 资金筹措与投资计划21项

2、目投资计划与资金筹措一览表21十七、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28十九、 财务生存能力分析29二十、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论31二十二、 项目风险对策31二十三、 招标要求32二十四、 项目总结33一、 项目背景分析低速纯电动汽车是指纯电动驱动的四轮低速汽车，一般最高车速设定在40-70km/h，不超过4个座位。该类汽车体积小、价格低、续航里程不高，通常用做短途代步使用，不能够在高速公路上行驶。二、 市场分析低速纯电动汽车是指纯电动驱

3、动的四轮低速汽车，一般最高车速设定在40-70km/h，不超过4个座位。该类汽车体积小、价格低、续航里程不高，通常用做短途代步使用，不能够在高速公路上行驶。目前，随着低速纯电动汽车的快速发展，国家已经在着手制定相关国家标准。根据微型低速电动车技术条件，微型低速电动车是纯电驱动的四轮车辆（包括客、货、专用车），整车质量小于1500kg、设计最高时速小于70km/h，驱动电能来源于车载蓄能装置，适用于在城市和乡村道路行驶；根据四轮低速电动车技术条件草案，四轮低速电动车是具有四个行驶车轮、包括驾驶人座位在内最多不超过4个座位、使用动力蓄电池作为唯一能力来源，设计和制造上用于短途出行的微型低速电动乘用

4、车。企业间竞争由销量竞争发展到了价格竞争、品牌竞争、技术竞争等方面。行业内还涌现出了一批在品牌、规模、技术等方面具有优势的企业，例如河北御捷、山东时风、广东陆地方舟、河南银泰、江苏道爵、唐骏汽车、山东宝雅股份等。低速纯电动汽车行业，在没有得到国家正面、正式政策照顾的艰难情况下，凭借高性价比优势异军突起，发展迅猛，出现产销两旺的新局面。除了河北御捷、山东时风等专业厂家外，不少传统乘用车生产企业也在加快进军低速纯电动汽车领域。2017年，中国低速纯电动汽车产品产量约为120万辆，同比增长11%。低速纯电动汽车适合短途出行，经济环保，未来其消费需求还将不断增加。一方面，农村消费能力的提高将拉动低速纯

5、电动汽车的消费；另一方面，随着城镇化率的提高，城镇人口的增加，城镇居民短途出行、老年代步、旅游观光的需求将促进低速纯电动汽车的消费。我国低速纯电动汽车市场已经逐渐规范化，越来越多的地方政府出台低速纯电动汽车相关的管理办法及鼓励政策，同时低速纯电动汽车国家标准也逐渐完善，标志着低速纯电动汽车行业将结束无序发展的局面，步入正规化发展。未来，随着低速纯电动汽车行业转型升级，行业整体制造水平、产品质量都将进一步提高，行业有良好的发展环境。三、 项目名称及项目单位项目名称：低速纯电动汽车项目项目单位：xx（集团）有限公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约52.00亩

6、。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、一般工业项目可行性研究报告编制大纲;2、建设项目经济评价方法与参数(第三版);3、建设项目用地预审管理办法;4、投资项目可行性研究指南;5、产业结构调整指导目录。（二）技术原则1、所选择的工艺技术应先进、适用、可靠，保证项目投产后，能安全、稳定、长周期、连续运行。2、所选择的设备和材料必须可靠，并注意解决好超限设备的制造和运输问题。3、充分依托现有社会公共设施，以降低投资，加快项目建设进度。4、贯彻主体工程与环境保护、劳动安全和工业卫生、消防同时设

7、计、同时建设、同时投产。5、消防、卫生及安全设施的设置必须贯彻国家关于环境保护、劳动安全的法规和要求，符合行业相关标准。6、所选择的产品方案和技术方案应是优化的方案，以最大程度减少投资，提高项目经济效益和抗风险能力。科学论证项目的技术可靠性、项目的经济性，实事求是地作出研究结论。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积34667.00约52.00亩1.1总建筑面积63755.911.2基底面积20106.861.3投资强度万元/亩333.922总投资万元23291.142.1建设投资万元18160.222.1.1工程费用万元15534.922.1.2其他费用万元2178.712.1.3

8、预备费万元446.592.2建设期利息万元515.012.3流动资金万元4615.913资金筹措万元23291.143.1自筹资金万元12780.593.2银行贷款万元10510.554营业收入万元52700.00正常运营年份5总成本费用万元43607.046利润总额万元8851.987净利润万元6638.998所得税万元2212.999增值税万元2008.2110税金及附加万元240.9811纳税总额万元4462.1812工业增加值万元14948.3813盈亏平衡点万元22789.17产值14回收期年5.9415内部收益率21.18%所得税后16财务净现值万元7427.28所得税后六、 主要

9、结论及建议该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积63755.91，其中：生产工程38999.28，仓储工程11159.32，行政办公及生活服务设施6576.00，公共工程7021.31。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程10455.5738999.285007.781.11#生产车间3136.6711699.781502.33

10、1.22#生产车间2613.899749.821251.941.33#生产车间2509.349359.831201.871.44#生产车间2195.678189.851051.632仓储工程5026.7211159.321065.032.11#仓库1508.023347.80319.512.22#仓库1256.682789.83266.262.33#仓库1206.412678.24255.612.44#仓库1055.612343.46223.663办公生活配套1097.836576.001049.833.1行政办公楼713.594274.40682.393.2宿舍及食堂384.242301.6

11、0367.444公共工程3619.237021.31812.22辅助用房等5绿化工程5335.2595.50绿化率15.39%6其他工程9224.8940.087合计34667.0063755.918070.44八、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随

12、着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。九、 保障措施(一)加强政策集成创新执行扶持小微企业各项税收优惠政策，落实好高新技术企业所得税优惠政策。进一步完善科技创新政策体系，推动科技成果的使用权、处置权、收益权改革。创新消费促进政策，鼓励绿色消费、品质提升型消费等。(二)严格目标考核结合各自职责，制定具体实施方案和保障措施，明确各项政策措施的实施范围、期限，加强指导和协调落实，并开展监督检查和政策效果后期评价工作。建立健全目标责任制

13、，分解落实各项任务，实行目标管理，层层落实责任，加强监督考核，确保按期完成规划确定的发展目标和重点任务。(三)推进科技创新应用发挥科技创新及推广应用优势，建立产业创新试验区，对重点项目给予财政补助，提升自主创新能力，加速科技创新成果转化应用，带动产业快速发展。(四)加强人才智力支撑打造新型企业家培养工程升级版，探索建立与国际接轨的专业人才聘用和激励机制，重点引进并支持海外高层次人才和团队来本地创新创业。深入推进国家现代职业教育改革创新示范区建设，加快发展现代职业教育，大力培育高素质劳动大军，全面提升技术技能人才质量，切实为发展先进产业提供智力和人才保障。(五)广泛开展规划宣传，提高公众参与度区

14、域各主要媒体要大力宣传产业经济和产业事业规划，通过开展规划宣传、解读、跟踪报道等活动，强化规划影响力，在全社会形成普遍关心产业、热爱产业、支持建设产业强市的舆论氛围。定期公布规划落实进展情况，强化重大决策和项目的公众参与，扩大公民知情权、参与权和监督权，主动倾听公众对规划实施的意见，保障规划的顺利落实。(六)强化规划实施管理强化产业规划的约束与引导，分解落实约束性指标，加强目标责任管理，确保规划的有效实施。加强对规划实施中重大问题的后评估。管理部门要发挥主体作用，深入开展研究论证，做好与国家产业规划的衔接协调，完成工作机制，推动规划任务的具体落实。十、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共

15、和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-

16、2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平

17、面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪

18、声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。

19、10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx（集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主

20、要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员382人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位248正常运营年份2技术指导岗位383管理工作岗位384

21、质量检测岗位57合计382十三、 环境保护结论本项目符合国家产业政策，符合宜规划要求，项目所在区域环境质量良好，项目在运营过程应严格遵守国家和地方的有关环保法规，采取切实可行的环境保护措施，各项污染物都能达标排放，将环境管理纳入日常生产管理渠道，项目正常运营对周围环境产生的影响较小，不会引起区域环境质量的改变，从环境影响角度考虑，本评价认为该项目建设是可行的。二级环境保护标题建议建设项目实施后，应加强环境保护管理工作，制定必要的规章制度，实现各项污染物的达标排放，做到经济效益、社会效益、环境效益的统一。1、加强管理，保持清洁。加强全厂干部职工对环境保护工作和水资源保护工作的认识，制定落实各项规

22、章制度，将环境管理纳入生产管理轨道上去，最大限度地减少资源的浪费和对环境的污染。2、采用更加节能、高效的技术和设备。3、严格控制噪声，加强生产设备的管理，采用噪音较低的先进设备。4、做好项目周围的绿化工作，植高大树木，降低噪声，净化空气，美化环境。十四、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要，确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能

23、可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资方能够以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计127台（套），设备购置费7058.17万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备894940.722辅助生成设备10564.653研发设备11635.244检测设备8423.493环保设备6352.913其它设备3141.16合计1277058.1

24、7十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23291.14万元，其中：建设投资18160.22万元，占项目总投资的77.97%；建设期利息515.01万元，占项目总投资的2.21%；流动资金4615.91万元，占项目总投资的19.82%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23291.14100.00%1.1建设投资18160.2277.97%1.1.1工程费用15534.9266.70%1.1.1.1建筑工程费8070.4434.65%1.1.1.2设备购置费7058.1730.30%1.1.1.3安装工程费40

25、6.311.74%1.1.2工程建设其他费用2178.719.35%1.1.2.1土地出让金1311.395.63%1.1.2.2其他前期费用867.323.72%1.2.3预备费446.591.92%1.2.3.1基本预备费244.991.05%1.2.3.2涨价预备费201.600.87%1.2建设期利息515.012.21%1.3流动资金4615.9119.82%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23291.14万元，其中申请银行长期贷款10510.55万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23291.14100.00%

26、1.1建设投资18160.2277.97%1.2建设期利息515.012.21%1.3流动资金4615.9119.82%2资金筹措23291.14100.00%2.1项目资本金12780.5954.87%2.1.1用于建设投资7649.6732.84%2.1.2用于建设期利息515.012.21%2.1.3用于流动资金4615.9119.82%2.2债务资金10510.5545.13%2.2.1用于建设投资10510.5545.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入52700.00万元；具

27、体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036890.0044795.0052700.002增值税0.001634.391984.612008.212.1销项税0.004795.705823.356851.002.2进项税0.003161.313838.744842.793税金及附加0.00196.13238.15240.983.1城建税0.00114.41138.92140.573.2教育费附加0.0049.0359.5460.253.3地方教育附加0.0032.6939.6940.

28、16（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2008.21万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用43607.04万元，其中：可变成本36679.0

29、8万元，固定成本6927.96万元。达产年项目经营成本42122.82万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0024317.8029528.7534739.712工资及福利费0.001939.371939.371939.373修理费0.00423.62423.62423.624其他费用0.005020.125020.125020.124.1其他制造费用0.00334.97334.97334.974.2其他管理费用0.00428.54428.54428.544.3其他营业费用0.004256.614

30、256.614256.615经营成本0.0031700.9136911.8642122.826折旧费0.00942.97942.97942.977摊销费0.0026.2326.2326.238利息支出0.00515.02515.02515.029总成本费用0.0033185.1338396.0843607.049.1其中：固定成本0.006927.966927.966927.969.2可变成本0.0026257.1731468.1236679.08（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加240.98万元。

31、（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8851.98（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8851.9825.00%=2212.99（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8851.98万元，缴纳企业所得税2212.99万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8851.98-2212.99=6638.99（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4

32、年第5年1营业收入0.0036890.0044795.0052700.002税金及附加0.00196.13238.15240.983总成本费用0.0033185.1338396.0843607.044利润总额0.003508.746160.778851.985应纳所得税额0.003508.746160.778851.986所得税0.00877.181540.192212.997净利润0.002631.564620.586638.998期初未分配利润0.000.002368.406290.099可供分配的利润0.002631.566988.9812929.0810法定盈余公积金0.00263.1

33、6698.901292.9111可供分配的利润0.002368.406290.0911636.1712未分配利润0.002368.406290.0911636.1713息税前利润0.004900.948215.9811579.99十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.18%。本期项目投资财务内部收益率21.18%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）

34、财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7427.28（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7427.28万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.94年。本期项目全部投资回收期5.94年，要小于行业基

35、准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0036890.0044795.0052700.001.1营业收入0.000.0036890.0044795.0052700.002现金流出9080.119080.1135128.1837842.3946287.332.1建设投资9080.119080.112.2流动资金0.003231.14692.383923.532.3经营成本0.0031700.9136911.8642122.82

36、2.4税金及附加0.00196.13238.15240.983所得税前净现金流量-9080.11-9080.111761.826952.616412.674累计所得税前净现金流量-9080.11-18160.22-16398.40-9445.79-3033.125调整所得税0.001225.232053.992895.006所得税后净现金流量-9080.11-9080.11884.645412.424199.687累计所得税后净现金流量-9080.11-18160.22-17275.58-11863.16-7663.48计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.59%；2、项目投资

37、财务内部收益率（所得税后）：21.18%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：15312.76万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：7427.28万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.29年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.94年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期

38、项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.48。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资

39、金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.07。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5255.27510510.5510510.5510510.551.2当期还本付息128.75901.28515.02515.02515.021.2.1还本1.2.2付息128.75901.28515

40、.02515.02515.021.3期末借款余额5255.27510510.5510510.5510510.5510510.552利息备付率22.483偿债备付率20.07二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入52700.00万元，综合总成本费用43607.04万元，税金及附加240.98万元，净利润6638.99万元，财务内部收益率21.18%，财务净现值7427.28万元，全部投资回收期5.94年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有

41、良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。二十三、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质