2023年酒店出纳员工作流程 岗位职责及每天工作安排(精选多篇).docx
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1、2023年酒店出纳员工作流程 岗位职责及每天工作安排(精选多篇) 推荐第1篇:出纳员岗位职责及工作流程 会所出纳员岗位职责 1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。 2、严格遵守公司的财务制度的规定,支出各项日常费用。 3、严格清楚记录备用金账目,并定期与财务部进行核对。 4、负责收集会所日常产生的各种原始单据,按时交付财务人员。 5、收集财务部要求的各种报表,并按时交付给财务人员。 6、负责监督收银员的货款收入及缴付账户工作。 7、负责对收银员的备用零钱的监督及盘点工作。 8、负责代表财务部参加会所物资的盘点工作。 9、财务部安排的其他工作。 会所日常借款工作流程 1、由经办人填
2、制借款单。 2、经办人部门主管审核。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。 备注:审核及审批要点:1此款项应不应该支出。 2借支的金额是否合理。 3出纳员复核手续是否健全。 会所日常报销工作流程 1、经办人填制报销单。 2、经办人主管签字审核。 3、审批人签字。 4、出纳员收集定期交予财务进行复核。 4.1财务复核通过,出纳员报销完毕后,与经办人员结算。 4.2财务复核出现问题,出纳员将财务复核问题反馈经办人,进行改正。待财务复核通过后给予结算。 5、出纳员进行结算。 6、出纳员登记账务。 备注:审核及审批要点:1此笔支出是否发生。 2款项支付是否合理。 3如是采购
3、业务则考虑采购质量及数量是否达到要求4原始单据是否合理。 5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。 会所采购付款工作流程 一、本工作流程使用与金额在5000元以下(含五千元)的采购工作。 1、根据申购单填制借款单。 2、经办人部门主管签字。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。 备注:审核及审批要点:1是否完成了申购手续。 2借支的金额是否合理。 3出纳员复核手续是否健全。 二、采购金额在5000元以上(不含五千元)按照总公司采购制度执行。 推荐第2篇:出纳每天工作流程 1资金收支的一般程序 出纳人员办理资金收支业务要求有章可循,并按照规定的程序进行业务处理,才能保
4、证出纳工作的质量。 (1)资金收入的处理。 清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道要收到多少钱,收谁的钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下: 确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求。 明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况,对于收到的背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。 收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。 收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符,具
5、体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税,职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。 清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后,进行清点核对,清点时应沉着冷静,不要图快。其业务如下: 现金清点。现金收入应与经办人当面点清,在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题,应由经办人负责。 银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对,如为电话询问或电话银行查询的,只能作为参考,在取得银行有关的收款凭证后,方可正式确认收入,进行账务处理。 清点核对无误后,按规定开具发票或内部使用的收据。如果收入金额较大的,应及时上报有关领导,便于资金的安排调度,手续完毕后,在有关收款依据上加盖“
6、收讫”章。 如果清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞,应由出纳人员负责。 收入退回。如因特殊原因导致收入退回的,如支票印鉴不清,收款单位账号错误等,应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位,重新办理收款。 (2)资金支出的处理。 明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候,一定要知道准确的付款金额,合理安排资金。 明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款,对于代为收款的,应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后,方可办理付款手续。 明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制,并问有关领导予电汇报,行使出纳人员的工作权力,用途不明的,出纳
7、人员可以拒付。 付款审批。由经办人填制付款单证,注明付款金额和用途,并对付款事项的真实性和准确性负责。 有关证明人的签章。经办人的付款用途中,涉及到实物的,应当有仓库保管员或实物负责人的签收;涉及到差旅、销售费用等的,应当有证明人或知情人加以证明。 有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据,报有关领导审阅并签字。 到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证,报经会计审核后,由出纳办理付款。 办理付款。付款是资金支出中最关键的一环,出纳人员应当特别谨慎,要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待,因为款一旦付出,发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审批手续。 (2)业务技能。
8、“台上一分钟,台下十年功”,这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等,都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员,不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识,还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行,要按计算结果当场开出票据或收付现金,速度要快,又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改,但钱算错了就不一定说得清楚,不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力,不管你用计算机、算盘、计算器,还是别的什么运算器,都必须具备较快的速度和非常高的
9、准确性。在快和准的关系上,作为出纳员,要把准确放在第一位,要准中求快。 提高出纳业务技术水平关键在手上,打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫,关键又在勤,勤能生巧,巧自勤来。有了勤,就一定能达到出纳技术操作的理想境界。另外,还要苦练汉字、阿拉伯数字,提高写作概括能力,使人见其字如见其人,一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。 (3)工作作风。 要做好出纳工作首先要热爱出纳工作,要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道,稍有不慎就会造成意想不到的损失,出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风,概括起来就是
10、:精力集中,有条不紊,严谨细致,沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入,不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐,钱款票据存放有序,办公环境洁而不乱;严谨细致就是收支计算准确无误,手续完备,不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变,化险为夷。 (4)安全意识。 现金、有价证券、票据、各种印鉴,既要有内部的保管分工,各负其责,并相互牵制,也要有对外的保安措施,从办公用房的建造,门、屉、柜的锁具配置,到保险柜密码的管理,都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作,更要增强自身的保安意识,学习保安知识,把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。
11、 (5)道德修养。 出纳人员必须具备良好的职业道德修养,要热爱本职工作,精业、敬业;要科学理财,充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法,严格监督,并且以身作则;要洁身自好,不贪、不占公家便宜;要实事求是,真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位衷心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务,牢固的树立为人民服务的思想。 出纳人员的职责 出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据会计法、会计基础工作规范等财会法规
12、,出纳员具有以下职责: (1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。 出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。 (2)根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。 (3)按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件,办理外
13、汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作,随着改革开放的深入发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇,避免国家外汇损失。 (4)掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格管理支票和银行账户的使用,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 (5)保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。 (6)保管有关印章、
14、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。 出纳工作的重要性 “经济越发展,会计越重要”。出纳工作是单位会计工作的重要基础,是单位经济业务活动的第一道“关卡”。所以,随着市场经济的不断发展,出纳工作变得越来越重要,其重要性体现在如下三方面: (1)出纳员担负着各单位会计核算的基础工作,只有做好出纳工作,才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。 (2)出纳
15、工作范围包括负责办理现金收付和银行的结算业务以及现金、票据、有价证券的保管,出纳人员只有拥有高度责任感、娴熟的技能和扎实的专业基础知识,才能避免给单位带来不必要的经济损失。出纳人员尤其要重视和热爱本职工作。 (3)出纳工作质量的好坏直接影响单位财会管理水平和单位经营决策。出纳是否能合理安排、调度资金,是否能及时准确地提供单位货币资金活动信息,是否能保证货币资金的安全与完整,这些都会对单位的会计核算和经营管理产生重要影响。 出纳岗位的特点 出纳工作是会计工作的重要组成部分,它除了具有会计工作的共性外,还具有其自身的特点,主要体现在如下几个方面: (1)社会性。 一个单位货币资金的收入与付出必须通
16、过出纳工作来完成。此外,各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理,更是离不开出纳人员的参与,而单位的这些经济活动是与整个社会的经济运转紧密联系的。可以说,出纳工作直接参与着经济活动过程,出纳一般工作在经济活动的第一线。因此,出纳工作具有普遍的社会性。 (2)专业性。 出纳是一个专门的岗位,又是一项专门的技术,有着专门的工作规则。从事出纳工作,除了要有扎实的会计专业基础知识,还要熟练掌握出纳工作的基本技能,如:点钞技术,珠算操作,账、证、表的书写技能,点钞机、电子收款机、保险柜的使用以及电脑的运用等等,这里有不少的学问。一个称职的出纳,除了要接受专门的职业培训,还要在工作中不断学习、积累经验,熟
17、练掌握各项工作要领。 (3)政策性。 出纳人员分管的工作,政策性很强,出纳人员必须熟悉各种财经法纪和银行结算法规,并有很强的守法意识。其中,现金管理暂行条例、支付结算办法、会计法、会计基础工作规范、会计人员职权条例、成本管理条例及费用报销制度、税收管理制度、发票管理办法以及本单位自己的财务管理规定等,都对出纳工作或提出具体规定或具有指导意义。出纳人员必须不断学习,了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平,才能做个“好管家”。 (4)时间性。 出纳工作具有很强的时间性,何时核对银行的对账单,何时发放职工工资等都有严格时间要求。对于现金日记账和银行存款日记账,出纳要逐笔序时登记,做到日清月结。
18、出纳只有及时办理好各项工作,才能保证出纳工作质量。 出纳需要哪些基本知识 (1)办理现金收付,审核审批有据。 严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 (2)办理银行结算,规范使用支票。 严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支
19、票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 (3)认真登日记账,保证日清月结。 根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。 (4)保管库存现金,保管有价证券。 对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根
20、据情况分别处理。 (5)保管有关印章,登记注销支票。 出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部由一个人保管。 (6)复核收入凭证,办理销售结算。 认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。 出纳业务处理基本程序 我们主要从收款、付款、出纳基本事务、票据管理四个方面加以说明和阐述。 一、收款程序 出纳部门收入现金,须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款,其程序为: 应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票
21、加盖收款日戳及分号(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。 如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将号码牌(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 将收款后的传票依序登记于: 1.现金收入账。 2.现金收入日记账后,传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回号码牌(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。 二、付款程序 出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主
22、管人员核章后始得付款。 出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列分号(每日自第一号依序编列)依序登记于: 1.现金支出账。 2.现金支出日记账。 在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回号码牌(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。 凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。 三、出纳事务 (一)券币的整理: 收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下: 各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。 每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日
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