2023年集团财务部岗位职责及工作流程（精选多篇）.docx

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1、2023年集团财务部岗位职责及工作流程（精选多篇） 推荐第1篇：财务部日常工作流程及岗位职责 财务部日常工作流程及岗位职责 一、人员编制及岗位分工 姓名职务 郑玉珠财务经理 许倩菊财务主管 廖晓灵出纳 杨波税务会计 二、财务经理的岗位职责 岗位职责范围： （1） 负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对 总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求；对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设； （2） 参与制定公司的经营管理决策，审查有

2、关经济管理方案的可行性，组织协 调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋； （3） 严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、 控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析； （4） 参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等 工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工作； （5） 做好日常的资金计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转， 确保资金安全；同时会同有关部门加强资金

3、、资产的管理、保证公司经营状况的良性运转， （6） 做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标 进行分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测，决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和财务状况提供依据 （7） 做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管 理和监督的作用， （8） 做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的 税收政策制定合理的核算体系； （9） 负责向总经理汇报财务状况经经营成果，以便领导及时进行调整经营决 策； （10）负责对部门员工的绩效考核， （11）完成上级领导交付的其它

4、任务； 三、财务主管的工作职责 1、直接上级：财务经理 2、职责范围： （1） 总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费 用明细表、按部门），每月10月前报送； （2） 费用核算、审核原始凭证、对报销单据按预算计划进行审核，发现异常及时 汇报，编制会计凭证（包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证） （3） 成本核算、分配、归集生产费用、结算生产成本， （4） 存货的核算、对原材料、购进、领用、进行核算和管理； （5） 对各市场的收支状况进行分析，并做出损益分析表 （6） 审核志华软件的数据； （7） 按公司要求开具核对发票或收据； （8） 负责公司凭证装订成册和凭证保证工作

5、； （9） 完成公司负责人交付的其它任务； 四、往来会计兼出纳的工作职责 1、直接上级：财务主管 2、职责范围： （1） 严格按公司有关现金管理制度，办理现金收付结算业务，逐日、逐笔（按业务 发生的时间）登记现金日记帐、做到帐款相符、帐单相符、帐帐相符、保证日清月结； （2） 逐日、逐笔登记银行存款日记帐，每月未出具银行存款调节表，于次月10前完 成，将银行未达帐的调节表同银行对帐单交于财务主管； （3） 工资的发放，包括（生产工人、管理人员和导购工资） 注：管理人员工资的计算每月2日前完成，导购人员工资每月10日前完成，生产工人工资每月20日前完成。 （4） 应收帐款的催收及核对，每天上午9

6、：00钟，查询前日的现金回款情况，包括 公司开户银行和个人存款折，（查询专卖店当日的现金是否及时存入开户银行，并将查询结果全部开具收款收据）保证货币资金的安全，并及时准确地将销售回款录入志华软件，并同财务（用友）软件的数据进行核对，如数据有误，及时查找原因，并将核对结果于每周六传送销售中心和财务主管， （5） 每天编制现金日报表（于次日早9：30分交于会计主管，会计主管审核后，于 下午下班前交于财务经理）（报表格式见附见） （6） 编制资金流量表，应收帐款明细表应付帐款明细表，其它应收帐 款明细表，其中资金流量表每月5日前完成，其余相关的报表10前完成。 （7） 出纳人员提取现金时，应填写提现

7、申请单，并说明库存现金的情况，报财务主 管、财务经理批准，方可到总经理处盖章，（包括：从基本存款帐户提现和从存折中提取的现金），（格式见附件） （8） 收员工退还的余款，应及时通知财务主管，由财务主管开具收款收据，详细写 明报销金额，借款金额，退回余款的金额等事宜； （9） 财务主管出具原始凭证后，应及时将款项准时无误地支付对方，保证在1个工 作日内完成，月结客户除外； （10）完成财务主管及公司负责人交付的其它任务； 五、税务会计的工作职责： 1、直接上级：财务主管 2、职责范围： （1） 负责公司的税务帐套管理，包括、编制会计凭证、登记明细帐和总帐、出具 财务报表， （2） 负责公司发票的

8、领购和纳税申报工作，包括公司总部和新浩城店的税务管理 工作。 （3） 负责公司生产中心和采购部的现金支付和传递工作。 （4） 负责公司财务凭证的装计和妥善保管 （5） 负责公司的合同管理 （6） 每月对各卖店的存货进行抽盘，并作盘点计划明细表； 六：财务核算的原则： 财务核算应保持一致性的原则，收入的确认按权责发生制，当期的收入和当期的费用相配比，固定资产折旧按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期间限进行摊销，待摊费用按一年的期限进行摊销。无形资产按五年期限进行摊销，存货的核算按加权平均法，财务结帐的时间按自然月份计算，即每月的1日-31日。 八、大额付现（金额1万元以上），必须支付现金时，财

9、务部以现金支票的形式支付，个人到银行支取现金； 本规定自2023年11月1日起执行，其它与本规定有抵触的，均按本规定执行 深圳巴施连奴运动产品有限公司 推荐第2篇：财务部日常工作流程及岗位职责 财务部日常工作流程及岗位职责 一、人员编制及岗位分工 姓名 职务 郑玉珠 财务经理 许倩菊 财务主管 廖晓灵 出 纳 杨 波 税务会计 二、财务经理的岗位职责 岗位职责范围： （1） 负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求；对外协调工商、财政、税务等单位的有关

10、业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设； （2） 参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋； （3） 严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析； （4） 参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工作； （5）

11、做好日常的资金计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公司经营状况的良性运转， （6） 做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标进行分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测，决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和财务状况提供依据 （7） 做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用， （8） 做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的税收政策制定合理的核算体系； （9） 负责向总经理汇报财务状况经经营成果，以

12、便领导及时进行调整经营决策； （10）负责对部门员工的绩效考核， （11）完成上级领导交付的其它任务； 三、财务主管的工作职责 1、直接上级：财务经理 2、职责范围： （1） 总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费用明细表、按部门），每月10月前报送； （2） 费用核算、审核原始凭证、对报销单据按预算计划进行审核，发现异常及时汇报，编制会计凭证（包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证） （3） 成本核算、分配、归集生产费用、结算生产成本， （4） 存货的核算、对原材料、购进、领用、进行核算和管理； （5） 对各市场的收支状况进行分析，并做出损益分析表 （6） 审核志华软件

13、的数据； （7） 按公司要求开具核对发票或收据； （8） 负责公司凭证装订成册和凭证保证工作； （9） 完成公司负责人交付的其它任务； 四、往来会计兼出纳的工作职责 1、直接上级：财务主管 2、职责范围： （1） 严格按公司有关现金管理制度，办理现金收付结算业务，逐日、逐笔（按业务发生的时间）登记现金日记帐、做到帐款相符、帐单相符、帐帐相符、保证日清月结； （2） 逐日、逐笔登记银行存款日记帐，每月未出具银行存款调节表，于次月10前完成，将银行未达帐的调节表同银行对帐单交于财务主管； （3） 工资的发放，包括（生产工人、管理人员和导购工资） 注：管理人员工资的计算每月2日前完成，导购人员工资每

14、月10日前完成，生产工人工资每月20日前完成。 （4） 应收帐款的催收及核对，每天上午9：00钟，查询前日的现金回款情况，包括公司开户银行和个人存款折，（查询专卖店当日的现金是否及时存入开户银行，并将查询结果全部开具收款收据）保证货币资金的安全，并及时准确地将销售回款录入志华软件，并同财务（用友）软件的数据进行核对，如数据有误，及时查找原因，并将核对结果于每周六传送销售中心和财务主管， （5） 每天编制现金日报表（于次日早9：30分交于会计主管，会计主管审核后，于下午下班前交于财务经理）（报表格式见附见） （6） 编制资金流量表，应收帐款明细表应付帐款明细表，其它应收帐款明细表，其中资金流量表

15、每月5日前完成，其余相关的报表10前完成。 （7） 出纳人员提取现金时，应填写提现申请单，并说明库存现金的情况，报财务主管、财务经理批准，方可到总经理处盖章，（包括：从基本存款帐户提现和从存折中提取的现金），（格式见附件） （8） 收员工退还的余款，应及时通知财务主管，由财务主管开具收款收据，详细写明报销金额，借款金额，退回余款的金额等事宜； （9） 财务主管出具原始凭证后，应及时将款项准时无误地支付对方，保证在1个工作日内完成，月结客户除外； （10）完成财务主管及公司负责人交付的其它任务； 五、税务会计的工作职责： 1、直接上级：财务主管 2、职责范围： （1） 负责公司的税务帐套管理，包

16、括、编制会计凭证、登记明细帐和总帐、出具财务报表， （2） 负责公司发票的领购和纳税申报工作，包括公司总部和新浩城店的税务管理工作。 （3） 负责公司生产中心和采购部的现金支付和传递工作。 （4） 负责公司财务凭证的装计和妥善保管 （5） 负责公司的合同管理 （6） 每月对各卖店的存货进行抽盘，并作盘点计划明细表； 六：财务核算的原则： 财务核算应保持一致性的原则，收入的确认按权责发生制，当期的收入和当期的费用相配比，固定资产折旧按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期间限进行摊销，待摊费用按一年的期限进行摊销。无形资产按五年期限进行摊销，存货的核算按加权平均法，财务结帐的时间按自然月份计算，即

17、每月的1日-31日。 八、大额付现（金额1万元以上），必须支付现金时，财务部以现金支票的形式支付，个人到银行支取现金； 本规定自2023年11月1日起执行，其它与本规定有抵触的，均按本规定执行 深圳巴施连奴运动产品有限公司 推荐第3篇：财务部职责、岗位工作职责及工作流程 有限公司 财务部职责 一、负责公司日常财务核算。 二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。 四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。 五、严格财务

18、管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。 八、负责公司现有资产管理工作。 九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。 十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。 十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 十二、统一发票自动报缴作业

19、。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。 有限公司 十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。 十 四、完成领导交办的其它工作。 有限公司 会计岗位工作职责 一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。 二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。 三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务计划，合理使用资金。 四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。 五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。 六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况

20、。 七、定期书面向领导汇报财务情况，发挥财务监督作用。 八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。 九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。 十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十 二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。 有限公司 出纳岗位工作职责 一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。 二、要根据原始凭证，

21、记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。 三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向

22、主管领导汇报收款情况。 十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 有限公司 会计岗位工作流程 审核原始凭证填制记帐凭证复核记帐编制会计报表纳税申报 一、审核原始凭证 （1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。 （2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如费用报销单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。 二、填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填，但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 三、复核 四、记帐

23、 根据记账凭证登记入帐，小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；明细帐。 五、编制会计报表 有限公司 （1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列。 （2）根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 （3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。 （4）备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。 六、负责统

24、一管理收据、发票、经济合同、会计档案。 有限公司 出纳岗位工作流程 一、货币资金核算 （1）办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 （3）登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付

25、款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 （4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 （5）保管有关印章

26、，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章， 有限公司 严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 （6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 二、往来结算 （1）办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他

27、方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。 （2）核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余

28、额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 有限公司 三、工资结算 （2）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 （2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要

29、及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。 推荐第4篇：集团财务部岗位职责 集团财务部岗位职责 1、负责集团的财务管理和日常的会计核算工作，合理调配集团的资金，加速资金的回笼与周转，管好、用好集团的各项经费。 2、定期向集团领导汇报、提供各中心财务方面准确可靠的信息，为领导决策当好财务参谋。 3、负责工资及各类补贴的编制、核定和发放工作。 4、参与草拟、审核集团内有关的经济合同。 5、做好集团各类会计资料及各类经济合同文本的收集、装订和会计档案的保管工作。 6、负责集团财会人员的培训工作，不断提高财会人员的业务水平与工作能力。 7、协同院审计处做好二年一

30、度的财务审计工作。 8、负责集团的固定资产管理工作，建立详细帐目，严格管理，指导、督促各相关部门，定期对固定资产进行清查，落实相应的保值责任人和保值目标。 9、完成集团领导交办的其他工作任务。 1、严格遵守财务科各项规章制度，认真进行会计监督。 2、负责审核原始凭证的合法性、真实性和完整性。 3、负责合理设置帐薄，正确填制凭证，严格审查摘要的规范性、科目的准确性。 4、负责帐务处理，按时完成各种报表和分析报告。 5、负责整理、装订、保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和财务文件等资料。 6、负责定期审核、检查债权和债务情况，发现问题及时请示汇报。 7、做好劳资、社会保障等有关财务工作。 8、负责法

31、人证书、营业执照等相关证件的年检和单位法人印鉴的保管工作。 9、负责对经费收支情况进行分析，提供分析报告。 10、完成集团领导交办的其他工作。 1、认真学习、贯彻执行会计法，严格按照会计制度履行责任。 2、严格执行现金管理制度，管好库存现金。 3、负责现金收付和结算，及时、准确办理现金报销结算业务。 4、负责登记核算现金日记帐，做到日清月结。 5、配合主管会计做好各种帐务处理。 6、负责保管财务专用章、财政收据及现金支票。 7、完成领导交办的其他工作。 固定资产管理办法 固定资产是保证集团生产、经营的物质条件，为保证固定资产的有效使用和完全完整，提高固定资产利用率，促使其规范核算，确保财产保值

32、增值，特制订本办法。 一、固定资产的确认 1、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机构、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 2、单位价值在800元以上，能单独使用一年以上的仪器设备（包括调入、赠送和自制的）。 3、单位价值虽在规定起点以下，但使用期限在一年以上的大批同类财产，如桌、椅、床等。 二、固定资产的计价 固定资产计价按下列方式确定： 1、购入的，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装费、安装成本和缴纳的税金等计总价。 2、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。 3、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。 4、融资租入，按照租赁协议或者

33、合同确定的价款加运输费计价。 5、接受捐赠的，按照发票帐单上所列金额加上由集团负担的运输费、保险费、安装费、调试费等计总价，没有发票的，按照同类设备市价计价。 6、在原有固定资产基础上进行改扩建的，按照固定资产原价，加上改扩建发生的支出，减去扩建中发生固定资产变价收入后的余额计价。 7、盘盈的，按照同类固定资产的重置完全价值计价。 三、固定资产的折旧 1、下列固定资产应计提折旧：房屋和建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具；季节性停用和修理停用的设备；以经营租赁方式租出的固定资产；以融资租赁方式租入的固定资产。 2、下列固定资产不计提折旧：房屋和建筑物以外的未使用、不 需用的固定

34、资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产。 3、固定资产折旧必须按“两则”要求采用分类折旧法，按照固定资产不同类别计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法，年限由计划财务处提出建议，集团决定，不考虑残值率折旧方法，年限一经确定不得随意变更。 4、固定资产必须按月计提折旧，月份内增加的固定资产次月开始折旧，当月减少固定资产，当月仍提折旧；集团按照提取的固定资产折旧照权责发生制原则计入当月期间费用，不得冲减资本金。 四、固定资产折旧费的使用 固定资产折旧费用于重置固定资产及购置新设备、更新技术落后的旧设备，保证集团顺利运作。 五、固定资产的增加和减少 1、增添固定资产必须经过申

35、请、填制资产增置单，报公司总经理审批同意，金额较大的须经公司总经理办公会议讨论，报院分管领导批准。 2、集团应当对固定资产进行定期或不定斯的盘点清查，盘盈固定资产应按重置价重新入帐，盘亏及毁损固定资产按固定资产净值扣除变价收入、过失人及保险款后的差额计入营业外支出，筹建期固定资产损失计入开办费用。 3、集团内部固定资产转让、调拨也应按规定填转让、调拨单报集团审批并备案，调出集团的要报院分管领导批准并学院有关职能部门备案。 六、固定资产报废 1、固定资产符合以下情况的，可申请报废： （1）技术落后，耗能很高，效率很低的机器、设备、工具等。 （2）使用期限已达到或超过规定年限，主要部件已存在严重缺

36、陷、故障，不能修复或无修复价值的。 （3）因事故或不可抗力遭受严重损坏，不能修复或无修复价值的。 （4）损坏严重，无法修复或无修复价值的。 2、报废固定资产的鉴定、审批及处理： （1）凡集团自置的固定资产报废，须填写报废申请报告，并对固定资产进行鉴定，确认设备符合报废条件后，填写“固定资产报废 单”一式四份，经公司审核批准作固定资产报废损失，并及时做好销帐处理。 （2）固定资产报废，须按照学院规定固定资产报损报废制度执行。 （3）报废固定资产的残值清理回收工作由学院统一办理，并备案。 七、固定资产管理责任制 1、集团固定资产采用“谁保管谁负责”的管理责任制，采用分级管理办法。 2、集团应设置资

37、产保管员，负责对集团所有资产的保管、使用。因管理不善造成的短缺、毁损由直接保管人员负责全额赔偿。 推荐第5篇：集团财务部岗位职责 集团财务部 岗位职责 1、财务总监 1、1负责集团全面财务工作，包括但不限于资金管理、财务管理、预算管理、税收筹划、成本核算、会计核算、内部审计等 12建立健全财务管理制度、流程，包括但不限于实物、货币资金、往来款、档案管理制度、预算管理制度、财务分析制度、成本核算制度、报表制度、会计政策等 1、3管理集团财务人员，复核其工作，指导其业务，评价其职责完成情况 14逐步建立起成本核算体系和预算管理体系 15负责税务筹划及纳税评估，合法合理的降低企业税负 16审核集团对

38、外报送的所有报表 17协调内部及外部关系 18领导安排的其它工作 2 财务部经理（蔡继辉） 21协助财务总监建立并完善各项管理制度 22协助财务总监开展预算管理、税务筹划、成本核算、内部审计工作 23协助财务总监对子公司、分支机构进行财务管理 24负责集团会计核算，出具财务报表、管理报表和银行报表 25具体负责预算工作、设计预算表格、编制预算方案、监控预算执行进度 2、6与会计师对接，规范风投进入及IPO过程中各项会计处理 27为集团融资提供财务支持 28管理会计档案 29领导安排的其他工作 3、资金主管 31协助财务总监调度运作好公司资金，发挥资金最大值 32协助财务总监维护好企业资金安全和

39、金融信用度，实时监控资金状况和还贷日期，及时采取对应措施 33及时报送资金报表等管理数据 34根据货款回笼状况，负责发货审批 35协助财务总监合理安排支付供应商款项 36协助财务总监办理金融机构与非金融结构的融资操作工作 37每月开具销售发票，定期与供应商、客户进行对账 38指导出纳业务，不定期盘点现金，月末根据账面与对账单情况做好银行存款调节表 39保管公司合同，登记合同台账 310保管公司公章、财务专用章、合同专用章、法人章等印鉴 311领导安排的其他工作 4、出纳 41负责现金业务，登记现金日记账，每日进行账实核对 42认真负责审核每一张付款凭证，并签字确认，把好付款关 43负责供应商付

40、款的支票部分，所开出支票必须封填收款单位名称，并及时登记支票明细表 44负责费用报销凭证的财务审订及现金费用报销，收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销，并签字确认 45收款和付款要及时登记日记簿，做到“日清月结”。对每笔收支项目按内容归属进行整理汇总 46每个工作日结束之后要制作当天资金日报 47对费用报销凭证、货款支付凭证的规范性等进行严格把关 48制作银行代发工资表格，负责现金工资及银行代发工资的发放 49领导安排的其他工作 5、记账会计1（） 51记载银行日记账 52受理网银付款，登记银行日报 53定期核对内部往来、银行存款账

41、单 54保管银行对账单 55经办部分银行业务 56领导安排的其他工作 5、记账会计2 5、7登记进项发票、销项发票及其他发票相关账务 5、8负责报送两家公司的统计报表 5、9负责整理打印装订会计凭证 510负责收集并保管水电费单据 6、成本核算 61负责成品、半成品的成本核算 62对所有订单所领用的材料成本（不包括辅料）进行正确的归集 63在有关人员的配合下，对内加工件，制订单位标准成本（不含人工及间接成本），并协助仓库恢复无单价内加工件的材料成本 64对包括展品在内的库存商品，想办法统计出其尽可能完整的材料成本，或采用参考售价的方法确认成本 65统计内加工件领料及入库存情况，对标准成本进行实

42、时评估，如果差异超过5%，则做相应的调整 66对仓库存货核算进行财务监督，对仓库软件使用进行指导 67指导成本核算人员工作 68领导安排的其他工作 7、税务会计 71根据销售开票计划，合理安排旭发、新旭发进项发票抵扣，以平衡税负 72负责完成每月四家公司按时报税任务 73 处理其他涉税事项 74独立完成东曦公司全套账务 75在规定期限完成旭发、新旭发核销、电子口岸、免抵退申报等外销方面的财务操作 76负责研发费用台账 7、7领导安排的其他工作 8、子公司财务主管 81在本公司总经理及控股公司财务总监双重领导下，具体负责本公司财务工作 82负责本公司会计核算 83负责本公司税务工作 84指导本公司成本核算 85负责向控股公司及本公司管理层提供管理报表 86保管会计档案 87领导安排的其他工作 9、子公司出纳 91负责办理现金业务，登记现金日记账，每日账实核对相符 92经办银行收付款业务，每月编制银行存款调节表并核对相符，妥善保管银行对账单 93认真负责审核每一张付款凭证，并签字确认，把好付款关 94所开出支票必须封填收款单位名称，并及时登记支票明细表 95收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销 96收款和付款要及时登记日记簿，做到“日清月结”。对每笔