商业银行的业务与管理.ppt

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1、第六章商业银行的业务与管理第六章商业银行的业务与管理1本章重点和难点本章重点和难点oo商业银行资产负债表的基本结构商业银行资产负债表的基本结构oo商业银行业务的主要内容商业银行业务的主要内容oo商业银行存款扩张的机制商业银行存款扩张的机制oo商业银行经营管理的原则商业银行经营管理的原则oo货币乘数的含义和计算货币乘数的含义和计算2第一节商业银行的资产负债结构第一节商业银行的资产负债结构oo银行资产负债表实际上是一张资金平衡表，银行资产负债表实际上是一张资金平衡表，其两大项目，一个是资产项目，另一个是负其两大项目，一个是资产项目，另一个是负债项目。债项目。oo资产负债净值（资本账户）资产负债净值

2、（资本账户）oo净值（资本账户）资产负债净值（资本账户）资产负债3第一节商业银行的资产负债结构第一节商业银行的资产负债结构oo一、资产项目一、资产项目一、资产项目一、资产项目 现金资产流动性最高，而盈利性最低，银行为保持流动性而持有。现金资产流动性最高，而盈利性最低，银行为保持流动性而持有。现金资产流动性最高，而盈利性最低，银行为保持流动性而持有。现金资产流动性最高，而盈利性最低，银行为保持流动性而持有。放款是银行最主要的盈利资产。放款是银行最主要的盈利资产。放款是银行最主要的盈利资产。放款是银行最主要的盈利资产。银行的投资主要在证券上，多为政府债券。银行的投资主要在证券上，多为政府债券。银行

3、的投资主要在证券上，多为政府债券。银行的投资主要在证券上，多为政府债券。其它资产包括银行自用不动产等。其它资产包括银行自用不动产等。其它资产包括银行自用不动产等。其它资产包括银行自用不动产等。oo二、负债项目二、负债项目二、负债项目二、负债项目 资本金包括股本金、各种准备金和未分配利润。资本金包括股本金、各种准备金和未分配利润。资本金包括股本金、各种准备金和未分配利润。资本金包括股本金、各种准备金和未分配利润。存款分活期、定期、储蓄三种。存款分活期、定期、储蓄三种。存款分活期、定期、储蓄三种。存款分活期、定期、储蓄三种。对外借款包括同业拆入，向央行和国内外金融市场借入等。对外借款包括同业拆入，

4、向央行和国内外金融市场借入等。对外借款包括同业拆入，向央行和国内外金融市场借入等。对外借款包括同业拆入，向央行和国内外金融市场借入等。其他负债包括银行承兑的债务、应计税金、应付账款等。其他负债包括银行承兑的债务、应计税金、应付账款等。其他负债包括银行承兑的债务、应计税金、应付账款等。其他负债包括银行承兑的债务、应计税金、应付账款等。4中国工商银行资产负债表中国工商银行资产负债表中国工商银行资产负债表中国工商银行资产负债表单位：亿元单位：亿元单位：亿元单位：亿元资产19991998负债及所有者权益19991998现金429.89249.52存款29823.7826317.68存放中央银行款项30

5、49.123506.72短期13944.0811725.7存放同业696.91745.78长期15879.7014591.98拆放同业356.34240.95同业存款1880.811976.15贷款24271.2222715.39同业拆放81.10114.96短期17403.5017949.43借入款项265.99407.62中长期6867.724765.96发行债券0.671.02减：呆账准备166.09-79.16短期证券投资3239.472735.52长期0.671.02短期其他负债1531.561731.02中长期3239.472735.52所有者权益1814.751838.93减：投

6、资风险准备1.87-0.82实收资本1674.171714.22固定资产761.40601.10资本公积9.479.87减：累计折旧167.55-154.88盈余公积103.5482.00其他资产2929.821827.26未分配利润27.5732.84资产总计35398.6632387.38负债及所有者权益总计35398.6632387.385第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo一、负债业务一、负债业务一、负债业务一、负债业务oo负债业务主要是指吸收资金的业务，对自有资本的管理也包括在负债业务主要是指吸收资金的业务，对自有资本的管理也包括在负债业务主要是指吸收资金的业务，对自有资本的

7、管理也包括在负债业务主要是指吸收资金的业务，对自有资本的管理也包括在内。自有资本可分为资本金和为扩大经营而追加的投资内。自有资本可分为资本金和为扩大经营而追加的投资内。自有资本可分为资本金和为扩大经营而追加的投资内。自有资本可分为资本金和为扩大经营而追加的投资 。其他的。其他的。其他的。其他的主要负债业务：主要负债业务：主要负债业务：主要负债业务：oo（1 1）活期存款。西方银行一般被禁止对这种存款付息，但提供）活期存款。西方银行一般被禁止对这种存款付息，但提供）活期存款。西方银行一般被禁止对这种存款付息，但提供）活期存款。西方银行一般被禁止对这种存款付息，但提供清算服务。清算服务。清算服务。

8、清算服务。oo（2 2）定期存款。定期存单一般不转让流通，只能到期提取，它）定期存款。定期存单一般不转让流通，只能到期提取，它）定期存款。定期存单一般不转让流通，只能到期提取，它）定期存款。定期存单一般不转让流通，只能到期提取，它是存款人获取利息收入的重要金融资产。是存款人获取利息收入的重要金融资产。是存款人获取利息收入的重要金融资产。是存款人获取利息收入的重要金融资产。oo（3 3）储蓄存款。一般是个人或非盈利组织为积蓄货币和取得利）储蓄存款。一般是个人或非盈利组织为积蓄货币和取得利）储蓄存款。一般是个人或非盈利组织为积蓄货币和取得利）储蓄存款。一般是个人或非盈利组织为积蓄货币和取得利息收入

9、而开立的存款账户。有活期和定期之分。息收入而开立的存款账户。有活期和定期之分。息收入而开立的存款账户。有活期和定期之分。息收入而开立的存款账户。有活期和定期之分。oo（4 4）借款业务。向中央银行、其他商业银行或企业借款，也可）借款业务。向中央银行、其他商业银行或企业借款，也可）借款业务。向中央银行、其他商业银行或企业借款，也可）借款业务。向中央银行、其他商业银行或企业借款，也可以从海外金融市场借款。商业银行法规定，借款业务可分两以从海外金融市场借款。商业银行法规定，借款业务可分两以从海外金融市场借款。商业银行法规定，借款业务可分两以从海外金融市场借款。商业银行法规定，借款业务可分两大类：一类

10、是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同大类：一类是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同大类：一类是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同大类：一类是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同业拆借。业拆借。业拆借。业拆借。6第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo二、资产业务二、资产业务二、资产业务二、资产业务oo1.1.放款业务的类型放款业务的类型放款业务的类型放款业务的类型oo根据客户申请的数量，分为根据客户申请的数量，分为根据客户申请的数量，分为根据客户申请的数量，分为“批发放款批发放款批发放款批发放款”与与与与“零售放款零售放款零售放款零售放款”oo根据借款

11、目的，贷款可分为工商业贷款、不动产抵押贷款、农根据借款目的，贷款可分为工商业贷款、不动产抵押贷款、农根据借款目的，贷款可分为工商业贷款、不动产抵押贷款、农根据借款目的，贷款可分为工商业贷款、不动产抵押贷款、农业贷款、消费者贷款、对金融机构的贷款等等业贷款、消费者贷款、对金融机构的贷款等等业贷款、消费者贷款、对金融机构的贷款等等业贷款、消费者贷款、对金融机构的贷款等等oo按归还期限，分为短期、中期与长期三种按归还期限，分为短期、中期与长期三种按归还期限，分为短期、中期与长期三种按归还期限，分为短期、中期与长期三种oo按有无担保品，放款可分抵押放款与信用放款按有无担保品，放款可分抵押放款与信用放款

12、按有无担保品，放款可分抵押放款与信用放款按有无担保品，放款可分抵押放款与信用放款oo按费用定价方法，分为固定利率放款与浮动利率放款按费用定价方法，分为固定利率放款与浮动利率放款按费用定价方法，分为固定利率放款与浮动利率放款按费用定价方法，分为固定利率放款与浮动利率放款 7第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo（1 1）工商业贷款，商业银行最主要的贷款种类。）工商业贷款，商业银行最主要的贷款种类。）工商业贷款，商业银行最主要的贷款种类。）工商业贷款，商业银行最主要的贷款种类。一是短期流动资金贷款一是短期流动资金贷款一是短期流动资金贷款一是短期流动资金贷款二为长期流动资本贷款二为长期流动资本

13、贷款二为长期流动资本贷款二为长期流动资本贷款三为项目放款三为项目放款三为项目放款三为项目放款oo（2 2）消费者贷款，又称消费信贷，是银行对消费）消费者贷款，又称消费信贷，是银行对消费）消费者贷款，又称消费信贷，是银行对消费）消费者贷款，又称消费信贷，是银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款。用的放款。用的放款。用的放款。oo（3 3）抵押贷款，是以特定的担保品作为保证的贷）抵押贷款，是以特定的担保品作为保证的贷）抵押贷款，是以特定的担保品

14、作为保证的贷）抵押贷款，是以特定的担保品作为保证的贷款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处置其款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处置其款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处置其款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处置其用于保证的担保品。用于保证的担保品。用于保证的担保品。用于保证的担保品。8第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo抵押放款的种类：抵押放款的种类：抵押放款的种类：抵押放款的种类：oo票票票票据据据据贴贴贴贴现现现现放放放放款款款款是是是是指指指指顾顾顾顾客客客客将将将将未未未未到到到到期期期期的的的的票票票票据据据据提提提提交交交交给给给给银银银银行行行行，由由由由

15、银银银银行行行行扣扣扣扣除除除除从贴现日起至到期日止的利息而取得现款。从贴现日起至到期日止的利息而取得现款。从贴现日起至到期日止的利息而取得现款。从贴现日起至到期日止的利息而取得现款。oo票票票票据据据据抵抵抵抵押押押押放放放放款款款款指指指指以以以以各各各各种种种种票票票票据据据据为为为为抵抵抵抵押押押押品品品品的的的的放放放放款款款款。放放放放款款款款期期期期限限限限不不不不得得得得超超超超过过过过票据到期期限。票据到期期限。票据到期期限。票据到期期限。oo商商商商品品品品抵抵抵抵押押押押贷贷贷贷款款款款，就就就就是是是是以以以以各各各各种种种种商商商商品品品品或或或或商商商商品品品品凭凭

16、凭凭证证证证（如如如如商商商商品品品品提提提提货货货货单单单单）等等等等作为抵押的放款。放款额一般为商品市价的作为抵押的放款。放款额一般为商品市价的作为抵押的放款。放款额一般为商品市价的作为抵押的放款。放款额一般为商品市价的30%30%50%50%。oo不不不不动动动动产产产产抵抵抵抵押押押押放放放放款款款款是是是是以以以以土土土土地地地地和和和和建建建建筑筑筑筑物物物物为为为为担担担担保保保保品品品品的的的的放放放放款款款款，这这这这是是是是一一一一种种种种典典典典型型型型的的的的长长长长期期期期放放放放款款款款，主主主主要要要要包包包包括括括括住住住住宅宅宅宅贷贷贷贷款款款款、商商商商业业

17、业业、工工工工业业业业和和和和农农农农业业业业不不不不动动动动产产产产贷贷贷贷款等。款等。款等。款等。oo证证证证券券券券抵抵抵抵押押押押放放放放款款款款是是是是以以以以股股股股票票票票和和和和债债债债券券券券为为为为抵抵抵抵押押押押品品品品的的的的放放放放款款款款。证证证证券券券券抵抵抵抵押押押押放放放放款款款款分分分分两两两两种种种种类类类类型型型型：一一一一类类类类是是是是银银银银行行行行对对对对个个个个人人人人或或或或工工工工商商商商企企企企业业业业放放放放款款款款，大大大大多多多多用用用用于于于于其其其其他他他他途途途途径；另一类是贷款给证券商或证券经纪人，纯粹是为了证券投机。径；另

18、一类是贷款给证券商或证券经纪人，纯粹是为了证券投机。径；另一类是贷款给证券商或证券经纪人，纯粹是为了证券投机。径；另一类是贷款给证券商或证券经纪人，纯粹是为了证券投机。9第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo（2 2）投资业务。包括：）投资业务。包括：）投资业务。包括：）投资业务。包括：oo政府债券政府债券政府债券政府债券：这种证券较安全，信用风险低，流动性：这种证券较安全，信用风险低，流动性：这种证券较安全，信用风险低，流动性：这种证券较安全，信用风险低，流动性较强。较强。较强。较强。oo政府机构债券政府机构债券政府机构债券政府机构债券：由中央政府以外的其他政府部门或：由中央政府以外的

19、其他政府部门或：由中央政府以外的其他政府部门或：由中央政府以外的其他政府部门或有关机构发行的债务凭证。有关机构发行的债务凭证。有关机构发行的债务凭证。有关机构发行的债务凭证。oo地方政府债券地方政府债券地方政府债券地方政府债券，又称市政债券。这是由地方政府发，又称市政债券。这是由地方政府发，又称市政债券。这是由地方政府发，又称市政债券。这是由地方政府发行的债券。行的债券。行的债券。行的债券。oo其他其他其他其他：公司证券、金融债券、混合证券（包括股息：公司证券、金融债券、混合证券（包括股息：公司证券、金融债券、混合证券（包括股息：公司证券、金融债券、混合证券（包括股息固定的优先股、可转换为股票

20、的债券、可调整利率固定的优先股、可转换为股票的债券、可调整利率固定的优先股、可转换为股票的债券、可调整利率固定的优先股、可转换为股票的债券、可调整利率的债券以及商品价格证券的债券以及商品价格证券的债券以及商品价格证券的债券以及商品价格证券 ）。）。）。）。10第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo三、中间业务三、中间业务三、中间业务三、中间业务oo传传传传统统统统的的的的中中中中间间间间业业业业务务务务是是是是指指指指银银银银行行行行不不不不需需需需动动动动用用用用自自自自己己己己的的的的资资资资金金金金，代代代代理理理理客客客客户户户户承承承承办办办办支支支支付付付付和和和和其其其其他

21、他他他委委委委托托托托事事事事项项项项而而而而收收收收取取取取手手手手续续续续费费费费的的的的业业业业务务务务，可可可可分分分分为为为为国国国国内内内内业业业业务务务务与与与与国国国国际际际际业务。业务。业务。业务。oo中间业务主要有：中间业务主要有：中间业务主要有：中间业务主要有：oo（1 1）结算业务）结算业务）结算业务）结算业务。结算业务是各经济单位之间因交易、劳务、资。结算业务是各经济单位之间因交易、劳务、资。结算业务是各经济单位之间因交易、劳务、资。结算业务是各经济单位之间因交易、劳务、资金转移等原因所引起的货币收付行为。这种结算按地点，可以分金转移等原因所引起的货币收付行为。这种结

22、算按地点，可以分金转移等原因所引起的货币收付行为。这种结算按地点，可以分金转移等原因所引起的货币收付行为。这种结算按地点，可以分为同城结算与异地结算两种。为同城结算与异地结算两种。为同城结算与异地结算两种。为同城结算与异地结算两种。oo（2 2）代收业务）代收业务）代收业务）代收业务。在国际贸易的支付过程中，卖方开出汇票，委。在国际贸易的支付过程中，卖方开出汇票，委。在国际贸易的支付过程中，卖方开出汇票，委。在国际贸易的支付过程中，卖方开出汇票，委托银行向买方收取货款的行为称作托收。托银行向买方收取货款的行为称作托收。托银行向买方收取货款的行为称作托收。托银行向买方收取货款的行为称作托收。oo

23、（3 3）信用卡业务）信用卡业务）信用卡业务）信用卡业务。信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发。信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发。信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发。信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发卡银行为消费者提供卡银行为消费者提供卡银行为消费者提供卡银行为消费者提供“先消费、后付款先消费、后付款先消费、后付款先消费、后付款”的便利，并允许一定的的便利，并允许一定的的便利，并允许一定的的便利，并允许一定的善意透支。善意透支。善意透支。善意透支。11第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo（4）租租赁赁业业务务。指指以以收收取取租租金金为为条条件件而而出出让让物物品品使使

24、用用权权的的经经济济行行为为。一一般般可可分分为为经经营营性租赁与融资性租赁两类。性租赁与融资性租赁两类。oo（5）信信托托业业务务。信信托托业业务务是是指指商商业业银银行行接接受受个个人人、企企业业或或社社会会机机构构的的信信任任委委托托，代代为为其其管管理理、运运营营和和处处理理所所托托资资产产，并并为为其其谋谋利利的的活活动动。信信托托业业务务涉涉及及到到信信托托贷贷款款与与信信托托投投资资。12第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo四、表外业务四、表外业务四、表外业务四、表外业务oo表外业务的含义表外业务的含义表外业务的含义表外业务的含义：指银行在资产负债表上没有反映，：指银行在

25、资产负债表上没有反映，：指银行在资产负债表上没有反映，：指银行在资产负债表上没有反映，但能为银行带来额外收益并同时承受额外风险的业但能为银行带来额外收益并同时承受额外风险的业但能为银行带来额外收益并同时承受额外风险的业但能为银行带来额外收益并同时承受额外风险的业务。务。务。务。oo主要表外业务：主要表外业务：主要表外业务：主要表外业务：oo1.1.贸易融通类业务贸易融通类业务贸易融通类业务贸易融通类业务：主要有银行承兑业务与商业信：主要有银行承兑业务与商业信：主要有银行承兑业务与商业信：主要有银行承兑业务与商业信用证业务。用证业务。用证业务。用证业务。oo银行的承兑业务银行的承兑业务银行的承兑

26、业务银行的承兑业务是由银行为客户开出的商业汇票提是由银行为客户开出的商业汇票提是由银行为客户开出的商业汇票提是由银行为客户开出的商业汇票提供承兑服务，即承诺兑付，经银行承兑后的票据，供承兑服务，即承诺兑付，经银行承兑后的票据，供承兑服务，即承诺兑付，经银行承兑后的票据，供承兑服务，即承诺兑付，经银行承兑后的票据，可贴现流通，承兑银行成为票据的第一支付人，承可贴现流通，承兑银行成为票据的第一支付人，承可贴现流通，承兑银行成为票据的第一支付人，承可贴现流通，承兑银行成为票据的第一支付人，承兑行再向客户收取款项。兑行再向客户收取款项。兑行再向客户收取款项。兑行再向客户收取款项。13第二节商业银行的业

27、务第二节商业银行的业务oo2.2.2.2.金融保证业务金融保证业务金融保证业务金融保证业务oo（1 1 1 1）备备备备用用用用信信信信用用用用证证证证是是是是银银银银行行行行应应应应客客客客户户户户要要要要求求求求为为为为其其其其开开开开立立立立的的的的信信信信用用用用保保保保证证证证书书书书，属属属属一种信用担保。一种信用担保。一种信用担保。一种信用担保。oo（2 2 2 2）贷贷贷贷款款款款承承承承诺诺诺诺是是是是指指指指由由由由银银银银行行行行向向向向客客客客户户户户作作作作出出出出承承承承诺诺诺诺，保保保保证证证证在在在在未未未未来来来来一一一一定定定定时时时时期内，根据一定条件，随

28、时应客户的要求提供贷款。期内，根据一定条件，随时应客户的要求提供贷款。期内，根据一定条件，随时应客户的要求提供贷款。期内，根据一定条件，随时应客户的要求提供贷款。oo（3 3 3 3）保保保保函函函函业业业业务务务务是是是是银银银银行行行行为为为为客客客客户户户户的的的的融融融融资资资资或或或或其其其其他他他他活活活活动动动动出出出出具具具具保保保保函函函函，提提提提供供供供信信信信用用用用担担担担保保保保，并并并并收收收收取取取取担担担担保保保保费费费费，一一一一旦旦旦旦客客客客户户户户到到到到期期期期不不不不能能能能履履履履约约约约支支支支付付付付，银银银银行行行行具具具具有连带支付责任。

29、有连带支付责任。有连带支付责任。有连带支付责任。oo（4 4 4 4）贷贷贷贷款款款款销销销销售售售售或或或或资资资资产产产产证证证证券券券券化化化化业业业业务务务务指指指指银银银银行行行行可可可可将将将将贷贷贷贷款款款款以以以以证证证证券券券券方方方方式式式式转转转转售售售售给给给给第第第第三三三三方方方方，以以以以提提提提高高高高资资资资产产产产的的的的流流流流动动动动性性性性，银银银银行行行行也也也也可可可可为为为为“售售售售出出出出后后后后贷贷贷贷款款款款”提供收取本息的服务。提供收取本息的服务。提供收取本息的服务。提供收取本息的服务。14第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo3

30、.3.金融衍生工具交易业务金融衍生工具交易业务金融衍生工具交易业务金融衍生工具交易业务。金融衍生工具是一种交。金融衍生工具是一种交。金融衍生工具是一种交。金融衍生工具是一种交易合约，其价值取决于作为合约标的物的金融工具易合约，其价值取决于作为合约标的物的金融工具易合约，其价值取决于作为合约标的物的金融工具易合约，其价值取决于作为合约标的物的金融工具的价格变动状况。的价格变动状况。的价格变动状况。的价格变动状况。oo（1 1）远期合约）远期合约）远期合约）远期合约（Forward ContractForward Contract）是一种）是一种）是一种）是一种较简单的金融衍生工具，它指买卖双方在

31、未来某一较简单的金融衍生工具，它指买卖双方在未来某一较简单的金融衍生工具，它指买卖双方在未来某一较简单的金融衍生工具，它指买卖双方在未来某一确定日期，按照确定的价格买卖一定数量的某种资确定日期，按照确定的价格买卖一定数量的某种资确定日期，按照确定的价格买卖一定数量的某种资确定日期，按照确定的价格买卖一定数量的某种资产的协议，目前较普通的是外汇市场上的远期合约，产的协议，目前较普通的是外汇市场上的远期合约，产的协议，目前较普通的是外汇市场上的远期合约，产的协议，目前较普通的是外汇市场上的远期合约，用以防止汇率波动的风险。用以防止汇率波动的风险。用以防止汇率波动的风险。用以防止汇率波动的风险。15

32、第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo（2 2）期期期期货货货货合合合合约约约约（Futures Futures ContractContract）是是是是在在在在远远远远期期期期合合合合约约约约基基基基础础础础上上上上发发发发展展展展起起起起来来来来的的的的标标标标准准准准化化化化买买买买卖卖卖卖合合合合约约约约。期期期期货货货货合合合合约约约约是是是是一一一一种种种种标标标标准准准准化化化化的的的的合合合合约约约约，资资资资产产产产的的的的种种种种类类类类质质质质量量量量、交交交交货货货货地地地地点点点点、方式都是统一的、标准化的方式都是统一的、标准化的方式都是统一的、标准化的方式都

33、是统一的、标准化的 。oo（3 3）期期期期权权权权合合合合约约约约（OptionOption）是是是是一一一一种种种种权权权权利利利利的的的的买买买买卖卖卖卖。它它它它赋赋赋赋予予予予购购购购买买买买者者者者在在在在未未未未来来来来一一一一定定定定期期期期限限限限内内内内，以以以以协协协协定定定定的的的的价价价价格格格格向向向向期期期期权权权权合合合合约约约约出出出出售售售售者者者者买买买买入入入入或或或或卖卖卖卖出出出出一一一一定定定定量量量量的的的的商商商商品品品品或或或或金金金金融融融融资资资资产。产。产。产。16第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo（4 4）互互互互换换换换协

34、协协协议议议议（SwapSwap）由由由由货货货货币币币币互互互互换换换换协协协协议议议议和和和和利利利利率率率率互换协议两种形式：互换协议两种形式：互换协议两种形式：互换协议两种形式：外外外外汇汇汇汇互互互互换换换换是是是是指指指指交交交交易易易易双双双双方方方方按按按按照照照照既既既既定定定定的的的的汇汇汇汇率率率率交交交交换换换换两两两两种种种种货货货货币币币币，并并并并约约约约定定定定在在在在未未未未来来来来一一一一定定定定日日日日期期期期按按按按照照照照该该该该汇汇汇汇率率率率相相相相互互互互购购购购回回回回原来的货币。原来的货币。原来的货币。原来的货币。利利利利率率率率互互互互换换

35、换换是是是是指指指指交交交交易易易易双双双双方方方方将将将将自自自自己己己己拥拥拥拥有有有有的的的的债债债债权权权权（或或或或债债债债务务务务）的的的的利利利利息息息息收收收收入入入入（或或或或支支支支付付付付）同同同同对对对对方方方方所所所所拥拥拥拥有有有有的的的的债债债债权权权权（或债务）的利息收入（或支付）相交换。（或债务）的利息收入（或支付）相交换。（或债务）的利息收入（或支付）相交换。（或债务）的利息收入（或支付）相交换。17第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务oo金融衍生工具交易的风险金融衍生工具交易的风险巴塞尔委员会认为，其风险有：巴塞尔委员会认为，其风险有：市场价格变动造成

36、亏损的市场风险市场价格变动造成亏损的市场风险交易对手无法履行合约的信用风险交易对手无法履行合约的信用风险无法平仓的流动性风险无法平仓的流动性风险人为错误或欺诈造成的操作风险人为错误或欺诈造成的操作风险交易纠纷无法可依造成的法律风险等。交易纠纷无法可依造成的法律风险等。18主要衍生工具产生时间主要衍生工具产生时间年份年份衍生金融工具名称衍生金融工具名称1972197219731973197519751977197719791979198019801981198119831983198519851987198719891989199019901991199119921992货币货币期期货货股票期股

37、票期货货抵押抵押债债券期券期货货、国、国库库券期券期货货长长期国期国债债期期货货场场外外货币货币期期权权货币货币互互换换股指期股指期货货、中期国、中期国债债期期货货、银银行存行存单单期期货货、欧洲美元期、欧洲美元期货货、利率互、利率互换换、长长期国期国债债期期权权利率上限和下限期利率上限和下限期权权、中期国、中期国债债期期权权、货币货币期期货货期期权权、股指期、股指期货货期期权权欧洲美元期欧洲美元期权权、互、互换换期期权权、美元及市政、美元及市政债债券指数期券指数期权权平均期平均期权权、商品互、商品互换换、长长期期债债券期券期货货期期权权、复合期、复合期权权三月期欧洲三月期欧洲马马克期克期货货

38、、上限期、上限期权权、ECUECU利率期利率期货货、利率互、利率互换换期期货货股指互股指互换换证证券券组组合期合期货货特种互特种互换换19第三节第三节 商业银行的存款扩张机制商业银行的存款扩张机制oo一、派生存款与原始存款的差别一、派生存款与原始存款的差别oo原原始始存存款款：商商业业银银行行体体系系接接受受工工商商企企业业的的活活期存款。期存款。oo派派生生存存款款：是是一一种种概概念念上上的的货货币币，是是以以银银行行账账簿簿上上一一笔笔分分录录为为凭凭的的财财产产权权利利，它它不不是是像像通货那样的实体物质。通货那样的实体物质。oo原原始始存存款款是是进进行行信信用用扩扩张张与与派派生生

39、存存款款创创造造的的基础。基础。20第三节第三节 商业银行的存款扩张机制商业银行的存款扩张机制oo二、派生存款产生的过程二、派生存款产生的过程oo银银行行在在其其经经营营管管理理活活动动中中，只只需需保保留留一一部部分分现现金金备备付付，大大部部分分现现金金用用于于放放款款，客客户户取取得得银银行行贷贷款款之之后后并并不不立立即即提提取取现现金金，而而是是转转入入其其在在银银行行的的活活期期存存款款账账户户，这这时时候候，一一方方面面放放款款增增加加了了；另另一一方方面面，增增加加了了活活期期存存款款，派生存款因此而产生派生存款因此而产生。21第三节第三节 商业银行的存款扩张机制商业银行的存款

40、扩张机制oo三、影响货币乘数三、影响货币乘数三、影响货币乘数三、影响货币乘数d d的因素：的因素：的因素：的因素：oo（1 1）法法法法定定定定存存存存款款款款准准准准备备备备金金金金率率率率（r r）：货货货货币币币币乘乘乘乘数数数数是是是是每每每每一一一一个个个个单位准备金变动引起的存款变化率。单位准备金变动引起的存款变化率。单位准备金变动引起的存款变化率。单位准备金变动引起的存款变化率。oo（2 2）现现现现金金金金漏漏漏漏损损损损率率率率（k k）:现现现现金金金金漏漏漏漏损损损损是是是是指指指指一一一一部部部部分分分分通通通通货货货货流流流流出出出出银银银银行行行行系系系系统统统统被

41、被被被公公公公众众众众持持持持有有有有。现现现现金金金金漏漏漏漏损损损损额额额额占占占占存存存存款款款款总总总总额额额额的的的的比例叫现金漏损率。比例叫现金漏损率。比例叫现金漏损率。比例叫现金漏损率。oo（3 3）超超超超额额额额准准准准备备备备金金金金率率率率（e e）：超超超超额额额额准准准准备备备备金金金金是是是是商商商商业业业业银银银银行行行行从从从从存存存存款款款款中中中中留留留留下下下下的的的的、法法法法定定定定准准准准备备备备金金金金以以以以外外外外的的的的现现现现金金金金，用用用用于于于于支支支支付付付付客客客客户户户户意意意意外外外外的的的的提提提提现现现现与与与与借借借借款

42、款款款。超超超超额额额额准准准准备备备备金金金金与与与与存存存存款款款款总总总总额额额额的比例即超额准备金率。的比例即超额准备金率。的比例即超额准备金率。的比例即超额准备金率。22第三节第三节 商业银行的存款扩张机制商业银行的存款扩张机制oo（4 4）活活活活期期期期存存存存款款款款转转转转入入入入定定定定期期期期存存存存款款款款的的的的比比比比例例例例（t t）:中中中中央央央央银银银银行行行行规规规规定定定定，对对对对于于于于定定定定期期期期存存存存款款款款也也也也需需需需交交交交纳纳纳纳一一一一定定定定的的的的低低低低于于于于活活活活期期期期存存存存款款款款的的的的法法法法定定定定准准准

43、准备备备备金金金金。定定定定期期期期存存存存款款款款也也也也参参参参与与与与存存存存款款款款创创创创造造造造，但要扣除作为法定准备金的部分。但要扣除作为法定准备金的部分。但要扣除作为法定准备金的部分。但要扣除作为法定准备金的部分。oo货币乘数货币乘数货币乘数货币乘数d d的变化：的变化：的变化：的变化：23第四节第四节 商业银行的经营管理原则与方法商业银行的经营管理原则与方法 商业银行经营管理理论的发展商业银行经营管理理论的发展:oo20世纪世纪60年代前：资产管理理论年代前：资产管理理论oo20世纪世纪70年代：负债管理理论年代：负债管理理论oo20世纪世纪80年代后：资产负债联合管理理论年

44、代后：资产负债联合管理理论 24第四节第四节 商业银行的经营管理原则与方法商业银行的经营管理原则与方法oo一、商业银行资产管理一、商业银行资产管理一、商业银行资产管理一、商业银行资产管理oo1.1.管理原则管理原则管理原则管理原则oo（1 1）安全性。是指银行资产可按期收回本息的程度。对银行资产而）安全性。是指银行资产可按期收回本息的程度。对银行资产而）安全性。是指银行资产可按期收回本息的程度。对银行资产而）安全性。是指银行资产可按期收回本息的程度。对银行资产而言，风险主要有三类：一类是信用风险；第二类风险称市场风险；第言，风险主要有三类：一类是信用风险；第二类风险称市场风险；第言，风险主要有

45、三类：一类是信用风险；第二类风险称市场风险；第言，风险主要有三类：一类是信用风险；第二类风险称市场风险；第三类为利率风险。三类为利率风险。三类为利率风险。三类为利率风险。oo（2 2）流动性。是指在资产不发生损失的条件下，银行及时支付的能）流动性。是指在资产不发生损失的条件下，银行及时支付的能）流动性。是指在资产不发生损失的条件下，银行及时支付的能）流动性。是指在资产不发生损失的条件下，银行及时支付的能力，包括客户提现，以及满足必要的贷款。力，包括客户提现，以及满足必要的贷款。力，包括客户提现，以及满足必要的贷款。力，包括客户提现，以及满足必要的贷款。oo（3 3）盈利性。是指商业银行在正常经

46、营状态下的盈利能力。任何商）盈利性。是指商业银行在正常经营状态下的盈利能力。任何商）盈利性。是指商业银行在正常经营状态下的盈利能力。任何商）盈利性。是指商业银行在正常经营状态下的盈利能力。任何商业银行，无不把追求最大限度的盈利作为其经营活动的内在动力。业银行，无不把追求最大限度的盈利作为其经营活动的内在动力。业银行，无不把追求最大限度的盈利作为其经营活动的内在动力。业银行，无不把追求最大限度的盈利作为其经营活动的内在动力。oo“三原则三原则三原则三原则”之间的关系之间的关系之间的关系之间的关系oo（1 1）银行安全性与流动性呈正相关关系。）银行安全性与流动性呈正相关关系。）银行安全性与流动性呈

47、正相关关系。）银行安全性与流动性呈正相关关系。oo（2 2）在保持资产流动性与安全性的基础上扩大收益。）在保持资产流动性与安全性的基础上扩大收益。）在保持资产流动性与安全性的基础上扩大收益。）在保持资产流动性与安全性的基础上扩大收益。25第四节第四节 商业银行的经营管理原则与方法商业银行的经营管理原则与方法oo2.2.主要理论主要理论主要理论主要理论oo（1 1）商商商商业业业业贷贷贷贷款款款款理理理理论论论论：即即即即“真真真真实实实实票票票票据据据据论论论论”，是是是是在在在在1818世世世世纪纪纪纪英英英英国国国国银银银银行管理经验的基础上发展起来的。行管理经验的基础上发展起来的。行管理

48、经验的基础上发展起来的。行管理经验的基础上发展起来的。oo主主主主要要要要内内内内容容容容为为为为：银银银银行行行行资资资资产产产产的的的的分分分分配配配配应应应应根根根根据据据据资资资资金金金金来来来来源源源源的的的的流流流流转转转转速速速速度度度度决决决决定定定定，银银银银行行行行的的的的资资资资产产产产与与与与负负负负债债债债必必必必须须须须保保保保持持持持期期期期限限限限对对对对称称称称关关关关系系系系，如如如如银银银银行行行行吸吸吸吸收收收收的的的的短短短短期期期期存存存存款款款款只只只只能能能能用用用用来来来来对对对对企企企企业业业业流流流流动动动动资资资资产产产产发发发发放放放放

49、短短短短期期期期贷贷贷贷款款款款，这这这这种种种种贷贷贷贷款款款款应应应应具具具具有有有有自偿性。自偿性。自偿性。自偿性。oo所所所所谓谓谓谓自自自自偿偿偿偿性性性性，就就就就是是是是在在在在生生生生产产产产商商商商品品品品或或或或购购购购买买买买商商商商品品品品时时时时所所所所代代代代理理理理款款款款项项项项可可可可以以以以用用用用生产出来的商品或商品销售收入来偿还。生产出来的商品或商品销售收入来偿还。生产出来的商品或商品销售收入来偿还。生产出来的商品或商品销售收入来偿还。oo评评评评价价价价：这这这这种种种种理理理理论论论论的的的的出出出出现现现现与与与与2020世世世世纪纪纪纪初初初初银

50、银银银行行行行存存存存款款款款以以以以短短短短期期期期为为为为主主主主、金金金金融融融融市市市市场场场场特特特特别别别别是是是是证证证证券券券券市市市市场场场场不不不不发发发发达达达达、资资资资产产产产多多多多样样样样化化化化程程程程度度度度低低低低的的的的现现现现实实实实是是是是相相相相适适适适应的。但是这一理论有着明显的不足。应的。但是这一理论有着明显的不足。应的。但是这一理论有着明显的不足。应的。但是这一理论有着明显的不足。26第四节第四节 商业银行的经营管理原则与方法商业银行的经营管理原则与方法oo（2 2）可可可可转转转转换换换换理理理理论论论论。19181918年年年年，美美美美国