国际贸易单证概述.pptx

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1、一、基本要求了解并掌握国际贸易单证的作用和分类；工作环节、制单基本要求、制单依据和对单证员的要求；国际贸易单证标准化进程、主要标准、样式和常用代码。二、考试内容1、国际贸易单证的分类2、工作环节3、制单基本要求4、制单依据5、常用代码。第一节第一节 国际贸易单证的作用和分类国际贸易单证的作用和分类一、国际贸易单证的作用一、国际贸易单证的作用(一一)单证的含义单证的含义 1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。2、狭义单证：结算单证，信用证支付方式下的结算单证。3、广义单证：国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。第一节第

2、一节 国际贸易单证的作用和分类国际贸易单证的作用和分类（二）（二）国际贸易单证的作用国际贸易单证的作用 1、国际贸易单证是合同履行的必要手段国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权凭证为前提，以单证为核心。所以，单证和货款对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。（正确）第一节第一节 国际贸易单证的作用和分类国际贸易单证的作用和分类2、国际贸易单证是对外贸易经营管理的

3、重要工具进出口企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了一国对外贸易政策。3、国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证 4、国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵第一节第一节 国际贸易单证的作用和分类国际贸易单证的作用和分类二、国际贸易单证的分类二、国际贸易单证的分类（本部分为新内容）-2010重点考点（一）托收统一规则（一）托收统一规则（URC522）的分类）的分类1、金融单据具有货币属性，汇票、支票、本票或其他用于取得付款资金的类似凭证。2、商业单据除了金融单据以外的所有单据1）基本单据：商业发票、海运提单、保险单等2）附属单据：进口国官方要求的单据：领事发票

4、、海关发票、原产地证明等买方要求的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。（二）跟单信用证统一惯例（二）跟单信用证统一惯例（UCP600）的分类）的分类1、运输单据海运提单；非转让海运单；租船合约提单；多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单据等。2、保险单据保险单、保险凭证、承保证明、预保单等3、商业发票4、其他单据-包括装箱单、重量单和各种证明书。第一节第一节 国际贸易单证的作用和分类国际贸易单证的作用和分类（三）（三）UN/EDIFACT的分类的分类EDI国际通用标准将国际贸易单证分为九大类：生产单证、订购单证

5、、销售单证、银行单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单证、出口单证、进口和转口单证。（四）按照单证形式分类（四）按照单证形式分类国际贸易单证按照单证的形式分为纸面单证和电子单证。一、国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环节前还有审证环节。审证是指银行和受益人合理谨慎地审核信用证，针对发现的问题区别其性质，根据合同条款的规定及履行合同各环节中出具单据的各当事人的具体做法和意见，作出是否修改信用证的决定；制单是指依据买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证；一、国际贸易单证工作环

6、节交单是指在合同、信用证规定的时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确的当事人。通常在托收和信用证支付方式下，应到银行交单，在汇付方式下应直接向进口人交单；归档是指在合同履行过程中随时注意将那些我方已经缮制的单证留底、存档（如商业发票、装箱单），将那些由他人缮制并经我方审核无误的单证妥善保存，必要时复印备份，留待交单或事后备查（如海运提单、商检证书），随时追踪那些已经交给有关部门办理业务，应退回但尚未退回的单证（如报关单核销联），一旦退回立即归档或进人下一个业务环节。二、单证制作二、单证制作“五要求五要求”“五要求五要求”说起来共十个字，操作的时候难说起来共十个字，操作的时候难度还是不小的

7、，如果真的做到了这十个字，就说度还是不小的，如果真的做到了这十个字，就说明你的制单水平炉火纯青、无人能比了。明你的制单水平炉火纯青、无人能比了。1.正确正确/准确（准确（CORRECTNESS）。正确是所）。正确是所有单证工作的前提，要求制作的单据应首先满足有单证工作的前提，要求制作的单据应首先满足单单、单证一致，其次各种单据应符合国际贸易单单、单证一致，其次各种单据应符合国际贸易惯例、各国惯例、各国/行业法律和规则的要求，第三单据还行业法律和规则的要求，第三单据还应与所代表的货物无出入。应与所代表的货物无出入。二、单证制作二、单证制作“五要求五要求”2.完整（完整（COMPLETENESS）

8、。从某种意义上讲主要指）。从某种意义上讲主要指一笔业务所涉及全部单据的完整性。可从以下几方面理一笔业务所涉及全部单据的完整性。可从以下几方面理解：第一、内容完整；第二、份数上完整；第三、种类解：第一、内容完整；第二、份数上完整；第三、种类的完整。凭单据买卖的合同的完整。凭单据买卖的合同/信用证都会明确要求出口信用证都会明确要求出口方需提交哪些单据、提交几份、有无正副本要求、需否方需提交哪些单据、提交几份、有无正副本要求、需否背书及应在单据上标明的内容，所有这些都必须得到满背书及应在单据上标明的内容，所有这些都必须得到满足。足。3.及时（及时（INTIME；PUNCTUALI鄄鄄TY）指单据制作

9、不迟）指单据制作不迟延。具体可以这样理解：及时制单、及时审单、及时交延。具体可以这样理解：及时制单、及时审单、及时交单、及时收汇。制作单据是个复杂的工程，多数单据由单、及时收汇。制作单据是个复杂的工程，多数单据由出口方完成，有些需要相关部门配合完成；审核应齐抓出口方完成，有些需要相关部门配合完成；审核应齐抓共管，这样就可以保证在规定的时间内把全部合格单据共管，这样就可以保证在规定的时间内把全部合格单据向有关方面提交，及时交单肯定意味着能及时收汇，及向有关方面提交，及时交单肯定意味着能及时收汇，及时收汇意味着又一个良性业务环节的开始。时收汇意味着又一个良性业务环节的开始。二、单证制作二、单证制作

10、“五要求五要求”4.简明（简明（CONCISENESS）指所制作的单据简单、）指所制作的单据简单、明了。明了。UCP500规定，规定，“为了防止混淆和误解，银为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多的行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多的细节内容细节内容”，有关专家也指出，单据中不应出现，有关专家也指出，单据中不应出现与单据本身无关的内容。与单据本身无关的内容。5.整洁（整洁（TIDINESS）指单据应清楚、干净、）指单据应清楚、干净、美观、大方，单据的格式设计合理、内容排列主美观、大方，单据的格式设计合理、内容排列主次分明、重点内容醒目突出。不应出现涂抹现象，次分明

11、、重点内容醒目突出。不应出现涂抹现象，应尽量避免或减少加签修改。应尽量避免或减少加签修改。三、单证制作的依据三、单证制作的依据根据什么制单在国际贸易中是必须重视的一个问题。任何一种单据从制作角根据什么制单在国际贸易中是必须重视的一个问题。任何一种单据从制作角度讲都必须遵循一定的法律依据度讲都必须遵循一定的法律依据1.法律、惯例和规定。所有国际贸易中要求的单据都有相应的法律、惯例和法律、惯例和规定。所有国际贸易中要求的单据都有相应的法律、惯例和规则，较常见的有我国的规则，较常见的有我国的合同法合同法、票据法票据法、外贸法外贸法、海商法海商法、保险法保险法、我国政府参加的、我国政府参加的联合国国际

12、货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约、在国家贸易领、在国家贸易领域影响巨大的域影响巨大的UCP500、E-UCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000等，所有这些规定都对等，所有这些规定都对制单工作具有非常强的指导意义。制单工作具有非常强的指导意义。2.以合同、信用证和货物实际情况为准制作单据。实践中主要指单单、单证、以合同、信用证和货物实际情况为准制作单据。实践中主要指单单、单证、单同、单货的一致。单据一定要如实反映货物的情况。有时为了满足信用证要求，单同、单货的一致。单据一定要如实反映货物的情况。有时为了满足信用证要求，不得不制作并出具根本不应该出现的单据

13、，较明显的是货物没有能在规定的装运不得不制作并出具根本不应该出现的单据，较明显的是货物没有能在规定的装运期内装船，为了满足信用证对装运期和交单期的规定而由托运人向船公司出具保期内装船，为了满足信用证对装运期和交单期的规定而由托运人向船公司出具保函（函（LETTEROFINDEMNITY）进行通融以换取清洁提单向银行交单结汇的现象。）进行通融以换取清洁提单向银行交单结汇的现象。3.单据制作应满足各行业、部门的特殊要求。国有国法，家有家规，每个行单据制作应满足各行业、部门的特殊要求。国有国法，家有家规，每个行业都有其特定的规矩：像出口纺织品时经常会遇到国外要求我们提供业都有其特定的规矩：像出口纺织

14、品时经常会遇到国外要求我们提供AZOfreeCertifi鄄鄄cate(无偶氮证明，这是与人类健康有关的一种特殊单据无偶氮证明，这是与人类健康有关的一种特殊单据)；出；出口到信仰伊斯兰教国家的禽类产品，进口商有时会提出由出口地伊斯兰教协会出口到信仰伊斯兰教国家的禽类产品，进口商有时会提出由出口地伊斯兰教协会出具有关证明；具有关证明；AMS舱单由美国开始，现已扩展到加拿大、澳大利亚、欧洲等许多舱单由美国开始，现已扩展到加拿大、澳大利亚、欧洲等许多国家；农药产品出口到美国、欧盟等国时，进口上商通常会要求出口方提供所出国家；农药产品出口到美国、欧盟等国时，进口上商通常会要求出口方提供所出口的农药产品

15、的口的农药产品的MSDS（危险数据资料卡）等，出口企业应按规定的格式和要求（危险数据资料卡）等，出口企业应按规定的格式和要求将相关数据填写完整后予以提交，凡此种种不一一赘述。将相关数据填写完整后予以提交，凡此种种不一一赘述。三、单证制作的依据三、单证制作的依据根据什么制单在国际贸易中是必须重视的一个问根据什么制单在国际贸易中是必须重视的一个问题。任何一种单据从制作角度讲都必须遵循一定的法题。任何一种单据从制作角度讲都必须遵循一定的法律依据律依据1.法律、惯例和规定。所有国际贸易中要求的单法律、惯例和规定。所有国际贸易中要求的单据都有相应的法律、惯例和规则，较常见的有我国的据都有相应的法律、惯例

16、和规则，较常见的有我国的合同法合同法、票据法票据法、外贸法外贸法、海商法海商法、保险法保险法、我国政府参加的、我国政府参加的联合国国际货物销售联合国国际货物销售合同公约合同公约、在国家贸易领域影响巨大的、在国家贸易领域影响巨大的UCP500、E-UCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000等，所有这些规定都对制单工作具有非常强的指导意等，所有这些规定都对制单工作具有非常强的指导意义。义。三、单证制作的依据三、单证制作的依据2.以合同、信用证和货物实际情况为准制以合同、信用证和货物实际情况为准制作单据。实践中主要指单单、单证、单同、单货作单据。实践中主要指单单、单证、

17、单同、单货的一致。单据一定要如实反映货物的情况。有时的一致。单据一定要如实反映货物的情况。有时为了满足信用证要求，不得不制作并出具根本不为了满足信用证要求，不得不制作并出具根本不应该出现的单据，较明显的是货物没有能在规定应该出现的单据，较明显的是货物没有能在规定的装运期内装船，为了满足信用证对装运期和交的装运期内装船，为了满足信用证对装运期和交单期的规定而由托运人向船公司出具保函单期的规定而由托运人向船公司出具保函（LETTEROFINDEMNITY）进行通融以换取清洁）进行通融以换取清洁提单向银行交单结汇的现象。提单向银行交单结汇的现象。三、单证制作的依据三、单证制作的依据3.单据制作应满足

18、各行业、部门的特殊要求。国单据制作应满足各行业、部门的特殊要求。国有国法，家有家规，每个行业都有其特定的规矩：像有国法，家有家规，每个行业都有其特定的规矩：像出口纺织品时经常会遇到国外要求我们提供出口纺织品时经常会遇到国外要求我们提供AZOfreeCertifi鄄鄄cate(无偶氮证明，这是与人类健康无偶氮证明，这是与人类健康有关的一种特殊单据有关的一种特殊单据)；出口到信仰伊斯兰教国家的禽；出口到信仰伊斯兰教国家的禽类产品，进口商有时会提出由出口地伊斯兰教协会出类产品，进口商有时会提出由出口地伊斯兰教协会出具有关证明；具有关证明；AMS舱单由美国开始，现已扩展到加拿舱单由美国开始，现已扩展到

19、加拿大、澳大利亚、欧洲等许多国家；农药产品出口到美大、澳大利亚、欧洲等许多国家；农药产品出口到美国、欧盟等国时，进口上商通常会要求出口方提供所国、欧盟等国时，进口上商通常会要求出口方提供所出口的农药产品的出口的农药产品的MSDS（危险数据资料卡）等，出口（危险数据资料卡）等，出口企业应按规定的格式和要求将相关数据填写完整后予企业应按规定的格式和要求将相关数据填写完整后予以提交，凡此种种不一一赘述。以提交，凡此种种不一一赘述。四、对单证员的要求国际贸易单证员指在国际贸易结算业务中，根据销售合约和信用证条款从事审核、制作各种贸易结算单据和证书，提交银行办理议付手续或委托银行进行收款等工作的人员。其

20、工作内容主要是对国际贸易结算业务中所应用的单据、证书和文件包括信用证、汇票、发票、装箱单、提单、保单等进行制作处理。单证质量是决定能否顺利结汇的前提，直接关系到进出口企业的经济效益，也反映一个进出口企业业务水平的高低，也在一定程度上体现一个国家对外贸易的政策和管理水平。所以作为国际贸易单证员必须达到以下要求。四、对单证员的要求（一）具备良好的职业道德（二）掌握必要的专业知识和技能（三）打好扎实的外语基础（四）拥有丰富的实践经验（五）坚持认真的工作态度四、对单证员的要求（一）具备良好的职业道德（二）掌握必要的专业知识和技能（三）打好扎实的外语基础（四）拥有丰富的实践经验（五）坚持认真的工作态度附

21、：单证附：单证“严格符合严格符合”要求要求国际贸易中如果提交的单据与买方通过银行国际贸易中如果提交的单据与买方通过银行开出的信用证不一致，银行有权拒绝付款，所以开出的信用证不一致，银行有权拒绝付款，所以单证从业人员制作和提交的单据应做到与信用证单证从业人员制作和提交的单据应做到与信用证要求要求“严格符合严格符合”（Strictly comply with），这），这项要求主要体现为：项要求主要体现为：1.单单一致，单证一致。单单一致，单证一致。2.表面一致。表面一致。3.一致原则的灵活处理。一致原则的灵活处理。4.银行银行“四不管四不管”。一、国际贸易单证标准化进程国际贸易单证标准化工作涉及的

22、四大要素：单证格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准EDI报文。我国国际贸易单证标准化工作是由商务部主管。二、我国国际贸易单证主要标准(一)单证格式标准(二)代码标准三、国际贸易单证样式四、国际贸易单证常用代码(一)国家和地区名称代码2个英文字母组成，中国CN,英国GB,美国US，德国DE，法国FR，俄罗斯RU，日本JP。(二)中华人民共和国口岸及有关地点代码2008年修订的中华人民共和国口岸及有关地点代码采用了国际标准惯例的主要口岸两层代码的做法：5个英文字母组成，前两个符号代表国名，后三个符号代表地名，如上海CNSHG,伦敦GBLON,纽约USNYC。同时北京口岸10个代码，北京市三位代码BJS，首都国际机场PEK，北京火车站BJZ，北京西站BJX。