商业银行经营学》经典培训课程.ppt

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1、保定金融高等专科学校保定金融高等专科学校20072007年年2 2月月商业银行经营学课件商业银行经营学课件说明：本教案依据教材为戴国强主编的商业银行经营学说明：本教案依据教材为戴国强主编的商业银行经营学说明：本教案依据教材为戴国强主编的商业银行经营学说明：本教案依据教材为戴国强主编的商业银行经营学商业银行经营学导引商业银行经营学导引&第一章 导论&第二章 商业银行资本&第三章 负债业务经营&第四章 现金资产业务&第五章 贷款业务&第六章 银行证券投资业务&第七章 租赁和信托&第八章 表外业务&第九章 其他业务&第十章 国际业务&第十一章 商业银行资产负债管理策略&第十二章 商业银行绩效评估&第

2、十三章 商业银行经营风险与内部控制&第十四章 商业银行经营发展趋势商业银行客户经理制部分商业银行客户经理制部分 第十五章 商业银行客户经理制概述 第十六章客户识别与分类第十七章目标客户选择 第十八章客户开发与产品营销第十九章客户维护与管理第二十章客户经理管理第二十一章客户经理营销团队建设商业银行商业银行政策性银行政策性银行非银行金融机构非银行金融机构外资金融机构外资金融机构中央银行中央银行第一章第一章导导论论商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融

3、体系中最重要的组成部分。课时安排：课时安排：8 8课时课时 教教学学目目的的与与要要求求：通通过过本本章章学学习习，使使学学生生掌掌握握商商业业银银行行的的基基本本概概念念及及其其性性质质、职职能能、经经营营特特点点和和经经营营原原则则，把把握握商商业业银银行行的的设设立立与与机机构构设设置置，了了解解商商业业银银行行的的发发展展与与改改革革，从从而而为为学学好好以以后后各各章章奠奠定基础。定基础。教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则 教学难点：商业银行的组织形式和设立教学难点：商业银行的组织形式和设立第一节第一节 商业银行的起源

4、与发展商业银行的起源与发展 本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。用时：2课时 一、商业银行的性质 这部分重点介绍，采用讲讲授授的方式。是学生重重点点掌掌握握的内容。商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：1、商业银行具有一般的企业特征。2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。二、商业银行的产生 1、银行的产生 这部分可以结合货币银行学中所学过

5、的内容，采采用用提提问问的的教学方法教学方法。基本思路：铸币兑换业货币经营业早期的商业银行现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。2、商业银行的形成 重重点点了了解解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。银行的功能及其地位银行的功能及其地位第二节第二节 商业银行的功能及其地位商业银行的功能及其地位 本本节节的的第第一一个个问问题题重重点点掌掌握握，采采用用讲讲授授方方式式；第第二二个个问

6、问题题简简单单了解，采用启发式教学方法。用时：了解，采用启发式教学方法。用时：1课时课时 一、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 商业银行成了社会资本运动的中心银行的业务银行的业务和和作作

7、用用19941994年，我国物价上涨幅度超过年，我国物价上涨幅度超过年，我国物价上涨幅度超过年，我国物价上涨幅度超过20%20%。国家先后两次提高存款和贷款利率。国家先后两次提高存款和贷款利率。国家先后两次提高存款和贷款利率。国家先后两次提高存款和贷款利率。继继继继19961996年两次下调利率后，经国务院年两次下调利率后，经国务院年两次下调利率后，经国务院年两次下调利率后，经国务院批准，中国人民银行决定从批准，中国人民银行决定从批准，中国人民银行决定从批准，中国人民银行决定从19971997年年年年1010月月月月2323日起，降低金融机构存、贷款利率日起，降低金融机构存、贷款利率日起，降低

8、金融机构存、贷款利率日起，降低金融机构存、贷款利率。国家提高和降低存、贷国家提高和降低存、贷款利率说明了什么？款利率说明了什么？第第三三节节 商商业业银银行行的的组组织织结构结构 本本节节的的重重点点在在第第二二个个问问题题，采采用用多多媒媒体体（图图示示）的教学手段。用时：的教学手段。用时：1课时课时 一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。（一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，

9、首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企业经营状况、地理位置 2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策（二）创立商业银行的程序在商业银行的创立过程中，主要依照银行法和公司法办理，其程序为：1、申请登记 2、招募股份 3、验资营业 二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按公司法组织起来的股份银行，因此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统：（一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置的各种委员会构成。1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。

10、2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。这里可以简单介绍有关董事会的职责。（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。（三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。（四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理5个方面组成。（五）从动态意义上认识银行管理体系 商业银行的执行机构商业银行的执行机构总经理或行总经理或行长长职能部门职能部门业务部门业务部门投投资资部部信信贷贷部部信信托托部部营营业业部部人人事事部部教教育育部部计计统统部部财财务务部部第四节第四

11、节 商业银行制度商业银行制度 本本节节的的重重点点在在第第二二个个问问题题上上，第第一一和和第第三三个个问问题题可可结结合合起起来来讲讲授授，可可由由任任课课教教师师结结合合所所掌掌握握的的资资料料讲讲述述，并并鼓鼓励励学学生生课课下下查查阅阅相关资料。用时：相关资料。用时：1 1课时课时 一、建立商业银行体系的基本原则 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三）使银行保持适当的规模 二、商业银行体系及主要类型 商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般

12、有以下几种划分标准。(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。我国商业银行的产权形式大致有4种：国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行和民营银行。（二）按业务覆盖地域划分：可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（三）按能否从事证券业务划分：可将商业银行分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行。（四）按组织形式划分：可分为单元制银行、分行制银行和持股公司制银行。（本问题重点讲授本问题重点讲授）三、国际商业银行体系的发展趋势（这个问题主要结合当前国际上银行发展的状况介绍）（一）建立超大银行为主体的银行体系 （二）简要

13、评价第五节第五节 商业银行的经营原则（目标）商业银行的经营原则（目标）本本节节是是我我们们要要在在本本章章中中讲讲授授的的重重点点，主主要要采用结合案例讲授的方法。用时：采用结合案例讲授的方法。用时：2 2课时课时 一、安全性原则 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点：1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。2、提高自有资本在全部负债中的比重。3、必须遵纪守法，合法经营。二、流动性原则 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。主要介

14、绍流动性的内涵和如何取得可用资金以便商业银行保持足够的流动性。三、盈利性原则 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有：1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。2、以尽可能低的成本取得更多的资金。3、减少贷款和投资损失。4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支。5、严格操作规程，完善监管机制。第六节第六节 商业银行的经营环境商业银行的经营环境 本节内容主要结合实际，简要介绍。用时：本节内容主要结合实际，简要介绍。用时：1 1课时课时一、宏观经

15、济波动加剧，经济的不确定性增大二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争三、银行监管加强，内控机制改善教教学学建建议议：该该章章是是全全书书的的第第一一章章，有有统统驭驭全全篇篇的的作作用用。课课堂堂教教学学结结束束后后，建建议议学学生生联联系系货货币币银银行行学学教教材材的的相相关关内内容容，结结合合我我国国商商业业银银行行改改革革发发展展实实际际，进进行行一一次次讨讨论论，以以加加深深有有关关商业银行基本理论与基础知识的理解。商业银行基本理论与基础知识的理解。第二章第二章 商业银行资本商业银行资本 第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策 第四节

16、银行并购决策与管理商商业业银银行行资资本本是是银银行行从从事事经经营营活活动动必必须须注注入入的的资资金金。银银行行面面临临的的未未来来风风险险越越大大，资资产产增增长长越越快快，则则银银行行所所需需的的资本量就越多。资本量就越多。课时安排：课时安排：6 6课时课时 教教学学目目的的与与要要求求：通通过过本本章章学学习习，使使学学生生了了解解资资本本的的构构成成，掌掌握握银银行行资资本本的的功功能能，明明确确衡衡量量资资本本适适宜宜度度的的方方法法和和标标准准。把把握握巴巴塞塞尔尔协协议议的主要内容，了解银行资本管理的对策。的主要内容，了解银行资本管理的对策。教学重点：教学重点：1.1.银行资

17、本金的功能银行资本金的功能 2.2.巴巴塞塞尔尔协协议议的的主主要要内内容容及及其其对对我国银行业的影响我国银行业的影响 教学难点：教学难点：1.1.银行资本适宜度的衡量银行资本适宜度的衡量 2.2.银行资本管理的对策银行资本管理的对策 第一节第一节 银行资本金的构成银行资本金的构成 本本节节是是本本章章的的重重点点内内容容之之一一，可可结结合合会会计计中中所所学学的的内内容容进进行介绍，主要采用讲授的教学方法。用时：行介绍，主要采用讲授的教学方法。用时：2 2课时课时 一、股本：普通股、优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最

18、稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。1、普通股：是一种主权证书。这部分内容着重介绍普通股持股人的权利义务和发放普通股对银行产生的影响、注意事项。2、优先股：这部分内容着重介绍优先股的种类及特性。二、盈余：资本盈余、留存盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。1、资本盈余：这部分内容着重介绍资本盈余的来源，可结合会计的内容进行介绍。2、留存盈余：这部分内容着重介绍影响留存盈余大小的各种因素。三、债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的

19、银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。这部分内容着重介绍其给银行经营带来的好处。四、其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。这部分内容着重介绍其对银行经营带来的影响。第二节第二节 银行资本充足性及其测定银行资本充足性及其测定 本本节节是是本本章章的的重重点点内内容容之之一一，不不仅仅要要介介绍绍书书中中的的内内容容，还还要要介介绍绍最最新新的的巴巴塞塞尔尔协协议议的的内内容容，及及其其对对我我国国商商业业银银行行经经营营所所带带来的影响。主要采用讲授加讨论的方式

20、。来的影响。主要采用讲授加讨论的方式。用时：用时：3 3课时课时 一、银行资本充足性及其意义 所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法（一）测定指标 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率（二）测定方法 1、分类比率法 2、综合分析法三、银行资本的定义 主要从两个方面定义银行资本，即会计学

21、的资本定义和巴塞尔协议中的银行资本定义。侧重于巴塞尔协议中的定义介绍。四、表内风险权数及测定 这部分内容主要介绍1988年7月的巴塞尔协议中的内容。包括风险资产的划分、风险权数的规定。结合巴塞尔协议的内容介绍，补充介绍巴塞尔协议产生的历史背景和巴塞尔协议要解决的内容。五、表外项目的信用转换系数 这是巴塞尔协议的又一项内容，也是巴塞尔协议区别于纽约公式的地方，即表外业务的风险转换。这部分主要讲明表外业务和表内业务的不同处理。六、巴塞尔协议的实施要求 这里介绍的是巴塞尔协议中规定的目标。在这里要补充介绍巴塞尔协议的补充协议和第三巴塞尔协议的内容及对我国的影响。第三节第三节 银行的资本管理与对策银行

22、的资本管理与对策 本本节节要要结结合合上上节节的的内内容容加加以以简简单单介介绍绍，主主要要讲讲授授如如何何通通过过分分子和分母策略调节银行的资本比率。用时：子和分母策略调节银行的资本比率。用时：1 1课时课时 根据巴塞尔协议对银行资本的规定，银行的最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限额则越高；同时，银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或核心资本。因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接有关。一、分子对策 1、内源资本策略 2、外源资本策略 二、分母对策 1、压缩银行的资产规模 2、调整资产结构第四节第四节 银行并购决策与管理银行并购决策与管理

23、本本节节主主要要是是引引导导学学生生自自学学，不不做做考考试试要要求求。用用时时：0 0课课时时一、银行并购的原因和影响 二、银行并购的决策 三、银行并购的管理教教学学建建议议：教教师师在在讲讲授授资资本本金金原原理理时时和和资资本本金金对对策策时时，应应联联系系我我国国商商业业银银行行的的现现实实情情况况，如如国国家家发发行行特特别别债债券券和和剥剥离离不不良良资资产产。还还要要补补充充介介绍绍新新巴巴塞塞尔尔协协议议的的内内容容及及其其对对我我国金融业的影响。国金融业的影响。第三章第三章 负债业务经营负债业务经营 第一节 银行负债业务的作用 第二节 商业银行的存款业务 第三节 银行存款的经

24、营管理 第四节 银行存款的经营管理 第五节 商业银行的长期借款商商业业银银行行作作为为信信用用中中介介，负负债债是是最最基基本本、最最主主要要的的业业务务。在在商商业业银银行行的的全全部部资资金金来来源源中中，90%90%以以上上来来自自于于负债。负债。课时安排：课时安排：8 8课时课时 教教学学目目的的与与要要求求：通通过过本本章章教教学学，使使学学生生掌掌握握银银行行负负债债业业务务的的概概念念、作作用用和和种种类类，把把握握存存款款业业务务的的种种类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。教学重点：教学重点：1.1.负债业务的概念负债业务的概念 2.

25、2.负债业务的作用负债业务的作用 3.3.存款经营的策略存款经营的策略 教学难点：教学难点：1.1.存款创新存款创新 2.2.存款成本管理存款成本管理 第一节第一节 银行负债业务的作用银行负债业务的作用 本本节节是是本本章章的的基基础础内内容容，也也是是重重点点内内容容，主主要要采采用用讲讲授授的的方方式式，结合一定的案例教学。用时：结合一定的案例教学。用时：2 2课时课时一、银行负债业务的概念 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。主要介绍银行负债的定义及特点。二、银行负债业务的作用 1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段，也是决

26、定银行盈利水平的基础。3、银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力。4、银行负债构成社会流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。三、银行负债业务的构成 商业银行的负债结构主要由存款、介入款和其他负债三个方面的内容所组成。第二节第二节 商业银行的存款业务商业银行的存款业务 本本节节主主要要介介绍绍存存款款的的种种类类及及存存款款工工具具的的创创新新，其其中中存存款款工工具的创新是本章的难点所在。用时：具的创新是本章的难点所在。用时：2 2课时课时一、传统的存款业务（一）活期存款活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做

27、事先的书面通知。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其具有以下特点：1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。2、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。（二）定期存款 是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义：1、定期存款是银行稳定的资金来源。2、定期存款的资金利率高于活期存款。3、定期存款的营业成本低于活期存款。（三）储蓄存款主要介绍储蓄存款的不同种类的定义和对银行经营管理的影响 商业银行负债业务存款负债借入负债结算负债活期存款定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差二、存

28、款工具创新（一）存款工具创新的原则 1、创新必须符合存款的基本特征和规范。2、必须坚持效益性原则。3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。4、存款工具创新还必须坚持社会性原则。（二）具有代表性的存款创新工具简介主要介绍美国具有代表性的存款工具创新。1活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户2、定期存款创新（1）货币市场存款（2）可转让定期存单（3）自动转账服务账户3、储蓄存款创新（1）零续定期储蓄存款（2）联立定期储蓄（3）指数存款证（4）特种储蓄存款 第三节 银行存款的经营管理 本节是本章的一个难点所在，主要采用讲授加自学的

29、方式。用时：2课时 一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性 （一）银行存款的积极经营策略（二）提高存款稳定性的策略措施 二、存款成本管理（一）存款成本构成 1、利息成本与营业成本 2、资金成本 3、可用资金成本 4、相关成本 5、加权平均成本存款资金的每单位平均借入成本 7、边际存款成本 （二）存款成本控制 1、存款结构和成本选择 2、存款总量和成本控制 3、可用资金的历史平均成本和边际成本分析 三、银行存款的营销和定价 （一）存款工具的营销 1、研究确定客户的金融需要 2、根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3、定价和促销（二）存款工具的定价方法 1、以成本为基础定价 2、交易账户的定价

30、公式 3、金融市场存款账户的定价 4、定期存单市场按银行层次定价 四、存款规模控制 存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好。规模要受到一定的控制。想一想想一想想一想想一想：我国城乡居民储蓄我国城乡居民储蓄我国城乡居民储蓄我国城乡居民储蓄存款余额迅速增长存款余额迅速增长存款余额迅速增长存款余额迅速增长说明什么？说明什么？说明什么？说明什么？第四节第四节 银行存款的经营管理银行存款的经营管理 本本节节第第二二个个问问题题是是重重点点掌掌握握的的内内容容，主主要要采采用用课课堂堂讲讲授授的的方式。用时：方式。用时：1 1课时课时 一、短期借款的特征和意义 （一）短期借款的主要特征 1、对

31、时间和金额上的流动性需要十分明确。2、对流动性的需要相对集中。3、面临较高的利率风险。4、主要用于短期头寸不足的需要。（二）商业银行从事短期借款业务的意义 1、短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。2、短期负债是满足银行周转金需要的重要手段。1、短期借款提高了商业银行的资金管理效率。2、短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。二、短期借款的主要渠道 （一）同业拆借 同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。这里主要介绍我国同业拆借市场的变迁。（二）向中央银行借款 1、再

32、贴现 2、再贷款（三）其他短期借款渠道 1、转贴现 2、回购协议 3、大面额存单 4、欧洲货币市场借款三、短期借款的经营策略和管理重点（一）短期借款的经营策略 1、时机选择 2、规模控制 3、结构的确定（二）短期借款的管理重点第五节第五节 商业银行的长期借款商业银行的长期借款 本节主要采用课堂讲授，用时：本节主要采用课堂讲授，用时：1 1课时课时一、商业银行长期借款的意义 这部分主要讲授金融债券和存款之间的区别、金融债券对银行负债业务的积极意义和金融债券的局限性。二、金融债券的主要种类 （一）一般性金融债券 1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券 4、附息金融

33、债券和一次性还本附息金融债券（二）国际金融债券 1、外国金融债券 2、欧洲金融债券 3、平行金融债券三、发行金融债券的经营管理（一）发行申报（二）发行机构和信用评定（一）发行数额和运用范围（二）发行价格和发行费用（一）金融债券的经营要点 1、做好债券发行和资金使用的衔接工作 2、注重利率变化和货币选择 3、掌握好发行时机 4、研究投资者心理 教教学学建建议议：在在讲讲授授商商业业银银行行存存款款负负债债业业务务时时对对其其经经营营策策略略建建议议运运用用案案例例教教学学，并并把把经经营营策策略略与与存存款款的的规规范范经经营营、反反对对不不正正当当竞竞争争，如如高高息息揽揽储储等等结结合合起起

34、来来，增增强强教教学学的的直直观性、现实性和教育性。观性、现实性和教育性。第四章第四章 现金资产业务现金资产业务 第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理 商商业业银银行行是是高高负负债债经经营营的的金金融融企企业业，在在日日常常经经营营活活动动中中，商商业业银银行行为为了了保保持持清清偿偿力力和和获获取取更更有有利利的的投投资资机机会会，必必须须持持有有一一定定比比例例的的现现金金等等高高流流动动性性资资产产，并并对对其其进进行行科科学学管管理理。因因此此，现现金金管管理理也也是是商商业业银银行行管管理理的的一一项项重重要要的的业务。业务。课时安排：课时安排

35、：4 4课时课时 教教学学目目的的与与要要求求：通通过过本本章章教教学学，使使学学生生掌掌握握现现金金资资产产的的构构成成、作作用用及及管管理理，了了解解库库存存现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。教学重点：教学重点：1.1.现金资产的构成及作用现金资产的构成及作用 2.2.现金头寸的概念现金头寸的概念 教学难点：资金头寸的预测教学难点：资金头寸的预测 第一节第一节 现金资产构成现金资产构成 本本节节是是本本章章的的重重点点内内容容，是是有有关关现现金金资资产产的的最最基基本本知知识识，采采用用课堂讲授的方法教学。用时：课堂讲授的方法教学。用时：

36、1 1课时课时 一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 （二）保持流动性 第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测 本本节节第第一一个个问问题题为为重重点点，第第二二个个问问题题是是难难点点，采采用用课堂讲授的方法。用时：课堂讲授的方法。用时：1 1课时课时 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。1、基础头寸极其构成 2、可用头寸极其构成 二、资金头寸的预

37、测 资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金头寸预测的影响资金头寸变化的因素。第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理 本本节节第第一一个个问问题题是是重重点点，其其他他的的问问题题是是难难点点。难难点点的的内内容容视视具具体体情情况况有有选选择择地地讲讲授授。主主要要采采用用讲讲授授和和自学的方法。用时：自学的方法。用时：2 2课时课时一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则 二、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素 1、现金收支规律 2、营业网点的多少 1、后勤保障的条件 2、与中央银行发行库的距离、交

38、通条件及发行库的规定 3、商业银行内部管理（二）银行库存现金规模的确定 这部分内容难度较大，可采用教师指导，学生自学了解的方式，不做考试要求。（三）严格库房安全管理措施三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。（一）满足法定存款准备金要求（二）超额存款准备金的四、同业存款的管理（一）同业存款的目的（二）同业存款需要量的测算 教教学学建建议议：对对现现金金资资产产的的管管理理，应应结结合合商商业业银银行行经营管理原则中的流动性原则介绍。经营管理原则中的流动性原则介绍。大量使用现金有哪些麻烦？大量使用现金有哪些麻烦？第五章第五章 贷款业务贷款业务 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款

39、定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险 第五节 贷款管理制度 贷贷款款是是商商业业银银行行的的传传统统核核心心业业务务，也也是是商商业业银银行行最主要的盈利资产，是商业银行实现最主要的盈利资产，是商业银行实现 利利润润最最大大化化目目标标的的主主要要手手段段。本本章章是是本本门门课课程程的的重重点点，教教学学手手段段可可多多种种多多样样，可可充充分分利利用用实实验验室室采采用用实实验教学和讲授相结合的教学手段验教学和讲授相结合的教学手段。课时安排：课时安排：8 8课时课时 教教学学目目的的与与要要求求：通通过过本本章章教教学学，使使学学生生掌掌握握贷贷款款业业务务的的种种类类、

40、操操作作规规程程和和信信用用分分析析方方法法，学学会会抵抵押押贷贷款款、质质押贷款和保证贷款的操作和管理。押贷款和保证贷款的操作和管理。教学重点：贷款业务操作规程教学重点：贷款业务操作规程 教教学学难难点点：1.1.贷贷款款风风险险度度和和企企业业信信用用等等级级的的测测算算与与评评估估 2.2.贷款信用分析方法贷款信用分析方法 3.3.抵押、质押贷款和保证贷款的操作抵押、质押贷款和保证贷款的操作 第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策 本本节节第第一一和和第第三三个个问问题题是是重重点点内内容容，主主要要采采用用讲讲授授和和实实验（利用模拟银行实验室）相结合的教学方法。用时验（利用模拟银

41、行实验室）相结合的教学方法。用时:2:2课时课时 一、贷款种类（重点讲授重点讲授）（一）按贷款期限分类 可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类。（二）按贷款的保障条件分类 可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。（三）按贷款的用途分类 通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。（四）按贷款的偿还方式分类 可以将贷款分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。（五）贷款的质量（或风险程度）分类 可将贷款划分为五类，又称贷款的五级分类。可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑

42、贷款和损失贷款。（六）银行发放贷款的自主程度分类 可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。二、贷款政策（简要介绍）（一）贷款政策的内容 1、贷款业务发展战略 2、贷款工作规程及权限划分 3、贷款的规模和比率控制 4、贷款种类及地区 5、贷款的担保 6、贷款定价 7、贷款档案管理政策 8、贷款的日常管理和催收制度 9、不良贷款的管理（二）制定贷款政策应考虑的因素 1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2、银行的资本金状况 3、银行负债结构 4、服务地区的经济条件和经济周期 5、银行信贷人员的素质三、贷款程序（结合贷款实验讲授）（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四

43、）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查（八）贷款收回信贷业务操作流程信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查第二节第二节 贷款定价贷款定价 本本节节重重点点讲讲授授第第一一、第第二二两两个个问问题题，由由于于课课时时有有限限，第第三三和和第第四四个个问问题题不不做做讲讲授授，主主要要由由学学生生自自学学。用时：用时：1 1课时课时一贷款定价原则（一）利润最大化原则（二）扩大市场份额原则（三）保证贷款安全原则

44、（四）维护银行形象原则一影响贷款价格的主要因素 （一）资金成本 （二）贷款风险程度 （三）贷款费用 （四）借款人的信用及银行的关系 （五）银行贷款的目标收益率 （六）贷款供求状况四贷款定价方法 （一）目标收益率定价法 （二）基础利率定价法 （三）成本加成定价法 （四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法 （五）保留补偿余额的定价法 第三节 几种贷款业务的要点 本节是本章的一个重点内容，主要采用讲授和实验教学的方法，充分利用实验室，并结合实际讲授。用时：2课时 一、信用贷款 （一）信用贷款的特点 （二）信用贷款的操作程序及要点 二、担保贷款 （一）担保方式与担保贷款种类 （二）保证贷款的操作要点 （三

45、）抵押贷款的操作和管理重点三、票据贴现 （一）票据贴现的概念与特点 （二）票据贴现的操作要点 四、消费者贷款 （一）消费者贷款的概念与种类 （二）消费者贷款的操作要点 （三）住房按揭贷款第四节第四节 贷款信用风险贷款信用风险 本本节节又又是是本本章章的的重重点点内内容容之之一一，主主要要采采用用讲讲授授的的方方式，用时：式，用时：2 2课时课时 一、信用分析（五C原则）（一）借款人品格 （二）借款人的能力 （三）企业的资本 （四）贷款的担保 （五）借款人经营的环境条件 二、信用分析技术 （一）财务报表分析 （二）财务比率分析 （三）现金流量分析 三、贷款损失的控制与处理 这部分主要结合实际，补

46、充一些相关资料讲授。（一）贷款分类 （二）不良贷款发生的表象 （三）不良贷款的控制与处理2001年年10月月12日日，金金融融日日报报报报道道，湖湖北北省省孝孝感感辖辖内内某某纺纺织织企企业业准准备备实实施施“假假”破破产产，“真真”逃逃债债，人人行行孝孝感感中中心心支支行行收收到到情情况况后后，及及时时上上门门做做工工作作，终终止止了了该该企企业业的的违违规规破破产产行为行为.请思考请思考学习小组讨论题学习小组讨论题金融资产管理金融资产管理公司能否解决我国公司能否解决我国商业银行的不良资商业银行的不良资产问题？产问题？第五节第五节 贷款管理制度贷款管理制度 本本节节不不做做重重点点讲讲授授，

47、主主要要着着重重介介绍绍“审审贷贷分分离离”政政策策，也也可可将将本本节节插插入入第第一一节节一一并并介介绍绍。用用时：时：1 1课时课时 一、审贷岗位设置 1、贷款调查岗位 2、贷款审查岗位 3、贷款决策岗位 4、贷款检查岗位 5、贷款稽核监督岗位 二、贷款责任制 1、建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系 2、将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任 3、再划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理工作的业绩与有关人员的利益挂钩。

48、对损失的贷款，银行应分清贷款责任，对由于信贷管理上或信贷人员个人原因造成的贷款损失，应追究有关责任人的行政、经济以至法律责任 4、建立信贷人员离职审计制度三、贷款质量的监测与考核 1、明确贷款质量分类标准及认定程序和办法 2、建立贷款质量检测考核指标体系 3、建立不良贷款的跟踪管理制度 教教学学建建议议：为为使使学学生生加加深深对对贷贷款款业业务务内内容容的的理理解解，最最好好能能结结合案例教学，并利用银行实验室，进行操作练习合案例教学，并利用银行实验室，进行操作练习 。第六章第六章 银行证券投资业务银行证券投资业务 第一节 银行证券投资的功能和主要类别 第二节 银行证券投资的风险和收益 第三

49、节 银行证券投资业务 第四节 银行证券投资策略 第五节 银行证券投资的避税组合商商业业银银行行是是信信用用中中介介，因因此此，存存款款和和贷贷款款一一直直是是它它的的主主营营业业务务。然然而而，在在现现代代商商业业银银行行的的总总资资产产中中，总总有有一一部部分分资资金金稳稳定定地地分分布布在在各各种种证证券券上上。证证券券投投资资已已成成为为商商业业银银行行重重要要的的资资产产业业务务，它它不不仅仅为为银银行行带带来来丰丰厚厚的的利利润润，还还为为银银行行在在流流动动性性管管理理、资资产产优优化化配配置置以以及及合理避税等方面起到了积极作用。合理避税等方面起到了积极作用。课时安排：课时安排：

50、4 4课时课时 教教学学目目的的与与要要求求：通通过过本本章章教教学学，使使学学生生掌掌握握银银行行证证券券投投资资的的功能及策略，了解证券投资的风险和投资业务方式。功能及策略，了解证券投资的风险和投资业务方式。教学重点：证券投资的功能及策略教学重点：证券投资的功能及策略 教学难点：银行证券投资策略教学难点：银行证券投资策略第一节第一节 银行证券投资的功能和主要类别银行证券投资的功能和主要类别 本本节节是是本本章章重重点点讲讲授授的的内内容容，采采用用课课堂堂讲讲授授的的教教学学方方法法。用时：用时：1 1课时课时 一、银行证券投资的功能 1、散风险，获取稳定的收益 2、保持流动性 3、合理避