商业银行资本经营管理.ppt

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1、第第3 3章章商业银行资本经营商业银行资本经营管理管理导读导读v学习重点学习重点：v1 1、银行资本的含义和作用；、银行资本的含义和作用；v2 2、银行资本的构成；、银行资本的构成；v3 3、资本充足率的计算。、资本充足率的计算。v学习难点学习难点：v1 1、各种资本的定义和分类；、各种资本的定义和分类；v2 2、巴塞尔新资本协议下的资本充足率的计算。、巴塞尔新资本协议下的资本充足率的计算。第3章 商业银行资本经营管理v第第1 1节节 商业银行资本商业银行资本v第第2 2节节 商业银行的资本充足率商业银行的资本充足率v第第3 3节节 我国商业银行资本管理我国商业银行资本管理第1节 商业银行资本

2、v一、资本的定义一、资本的定义v二、商业银行资本的定义二、商业银行资本的定义v三、商业银行资本的作用三、商业银行资本的作用v四、商业银行资本的构成四、商业银行资本的构成v五、我国商业银行资本的具体构成五、我国商业银行资本的具体构成一、资本的定义v在现代经济生活中，进行各种各样的生产活动都离在现代经济生活中，进行各种各样的生产活动都离不开不开资本资本。各经济学家有不同的解释：。各经济学家有不同的解释：v马克思马克思认为资本不是物而是能够带来剩余价值的价认为资本不是物而是能够带来剩余价值的价值；值；v威廉威廉配第配第把资本等同于流通中的货币；把资本等同于流通中的货币；v亚当亚当斯密斯密把资本说成是

3、人们希望借以取得收入的把资本说成是人们希望借以取得收入的那部分资材；那部分资材；v萨缪尔森萨缪尔森认为资本是一种不同形式的生产要素认为资本是一种不同形式的生产要素。二、商业银行资本的定义v商业银行资本一般的定义为：商业银行（或商业银行资本一般的定义为：商业银行（或金融机构）持有或要求持有的用以承担风险金融机构）持有或要求持有的用以承担风险敞口、业务损失等风险的资金，以保护存款敞口、业务损失等风险的资金，以保护存款人和一般债权人免遭损失。人和一般债权人免遭损失。三、商业银行资本的作用v1 1、为商业银行的注册、组建和开业提供了所、为商业银行的注册、组建和开业提供了所需的资金。需的资金。v2 2、

4、增强市场声誉，维持市场信心。、增强市场声誉，维持市场信心。v3 3、限制商业银行过度业务扩张和风险承担。、限制商业银行过度业务扩张和风险承担。v（即营业功能、保护功能和管理功能。）（即营业功能、保护功能和管理功能。）四、商业银行资本的构成v根据巴塞尔协议，商业银行的资本包括根据巴塞尔协议，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两大部分核心资本和附属资本两大部分。v1 1、核心资本、核心资本v2 2、附属资本、附属资本核心资本核心资本（一级资本）附属资本附属资本（二级资本）总资本总资本1、核心资本v核心资本的特征：核心资本的特征：永久性；永久性；免费性；免费性；止损性。止损性。普通股普通股非累积优

5、先股非累积优先股权益资本权益资本（实收资本）公开储备公开储备（留存收益）核心资本核心资本2、附属资本v附属资本的附属资本的特点特点：只能在有限的时间内起到：只能在有限的时间内起到补偿损失的作用。补偿损失的作用。附属资本包括很多类型的长期债务以及某些储备。未公开储备未公开储备普通贷款损失准备金普通贷款损失准备金混合资本工具混合资本工具重估储备重估储备长期次级债务长期次级债务附属资本附属资本五、我国商业银行资本的具体构成v具体来说，我国商业银行总资本包括：具体来说，我国商业银行总资本包括：实收资本实收资本资本公积资本公积盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润少数股权少数股权重估储备重估储备一般准备一

6、般准备优先股优先股可转换债券可转换债券长期次级债务长期次级债务核心资本核心资本附属资本附属资本总资本总资本专栏：专栏：对商业银行资本金的不同理对商业银行资本金的不同理解解（1）从资本金的积累过程看：注册资本与收益补充资本（2）从资本金的来源渠道看：内源资本与外源资本（3）从资本金包含的内容看：权益类资本与债务类资本目前世界上公认的、对于商业银行资本金的一般解释是依据巴塞尔协议作出的。第2节 商业银行的资本充足率v一、资本充足率的含义一、资本充足率的含义v二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议议一、资本充足率的含义v资本充足率资本充足率，又称为银行自有资本

7、与风险性，又称为银行自有资本与风险性资产之比率，亦称资本充足条件，是衡量银资产之比率，亦称资本充足条件，是衡量银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，是指行经营稳健性和潜在风险的重要指标，是指金融机构的资本应保持既能经受坏账损失的金融机构的资本应保持既能经受坏账损失的风险，又能正常营运，达到盈利水平。风险，又能正常营运，达到盈利水平。二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议v1 1、巴塞尔资本协议产生的背景、巴塞尔资本协议产生的背景v2 2、巴塞尔资本协议的演变、巴塞尔资本协议的演变v 1 1）19881988年年7 7月的月的“关于统一国际银行资本衡量和关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（

8、资本标准的协议（Basle Basle）”v 2 2）19961996年年1 1月的月的“包括市场风险后资本协议（修包括市场风险后资本协议（修订稿）订稿）”v 3 3）19971997年年9 9月的有效银行监管的核心原则月的有效银行监管的核心原则v 4 4）20042004年年6 6月的月的“统一资本计量和资本标准的国统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（际协议：修订框架（Basle Basle）”新资本协议v20042004年年6 6月的月的“统一资本计量和资本标准的国统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（际协议：修订框架（Basle Basle ）”此协议也此协议也即为目前所称

9、的巴塞尔新资本协议。即为目前所称的巴塞尔新资本协议。v（1 1）新资本协议的主要框架）新资本协议的主要框架v（2 2）新协议下银行资本充足率的计算）新协议下银行资本充足率的计算（1）新资本协议的主要框架三大支柱三大支柱最低资本要求最低资本要求监管当局监督检查监管当局监督检查市场约束市场约束资本充足率资本充足率风险加权资产风险加权资产资本定义资本定义市场风险市场风险操作风险操作风险信用风险信用风险内内部部模模型型法法标标准准法法基基本本指指标标法法内内部部测测量量法法标标准准法法内内部部评评级级法法标标准准法法（2）新协议下银行资本充足率的计算v银行的资本充足率（银行的资本充足率（CRCR）v

10、（总资本要求（总资本要求TCRTCR）（总风险加权资产（总风险加权资产TRWATRWA）88v中国银监会将我国商业银行资产的风险权重分别定为中国银监会将我国商业银行资产的风险权重分别定为0 0、2020、5050和和100100。第3节 我国商业银行资本管理v一、我国商业银行的资本金构成一、我国商业银行的资本金构成v二、商业银行资本需要量的测定二、商业银行资本需要量的测定v三、商业银行资本的管理三、商业银行资本的管理一、我国商业银行的资本金构成时 间项 目1993年以前1 1、国家财政预算的拨款，形成银行信贷基金、国家财政预算的拨款，形成银行信贷基金2 2、银行积累基金、银行积累基金银行的业务

11、积累银行的业务积累3 3、待分配盈余，因银行利润形成与银行利润分、待分配盈余，因银行利润形成与银行利润分配使用之间出现的时间差形成配使用之间出现的时间差形成1993年以后1 1、核心资本，包括实收资本、资本公积、盈余、核心资本，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润公积和未分配利润2 2、附属资本，包括商业银行的贷款呆账准备金、附属资本，包括商业银行的贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、五年（包括、坏账准备金、投资风险准备金、五年（包括五年期）以上的长期债券五年期）以上的长期债券2004年3月1日以后v20042004年年2 2月月2323日，中国银行业监督管理委员会公布了日，中

12、国银行业监督管理委员会公布了商业银行资本充足率管理办法，宣布自商业银行资本充足率管理办法，宣布自20042004年年3 3月月1 1日起，开始在我国商业银行实行新的资本构成定日起，开始在我国商业银行实行新的资本构成定义。义。v管理办法要求，商业银行资本包括核心资本和管理办法要求，商业银行资本包括核心资本和附属资本。其中，附属资本。其中，核心资本核心资本包括实收资本或普通股、包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附附属资本属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。债券和

13、长期次级债务。二、商业银行资本需要量的测定v1 1、银行资本的最佳规模、银行资本的最佳规模v2 2、商业银行资本的一般测定方法、商业银行资本的一般测定方法1、银行资本的最佳规模OE资本成本资本成本资本总资产资本总资产资本成本曲线资本成本曲线银行资本数量与资本成本之间的基本关系银行资本数量与资本成本之间的基本关系2、商业银行资本的一般测定方法v（1 1）决定资本金需要量的客观因素）决定资本金需要量的客观因素v（2 2）商业银行资本金需要量的测定比率）商业银行资本金需要量的测定比率（1）决定资本金需要量的客观因素v主要包括：v经济运行的状况。经济运行的状况。v银行信誉的高低。银行信誉的高低。v银行

14、业务的规模与发展速度。银行业务的规模与发展速度。v银行负债的结构与资产的质量、结构状况。银行负债的结构与资产的质量、结构状况。（2）商业银行资本金需要量的测定比率项项 目目经验比率经验比率说说 明明1 1、单一比率法、单一比率法 资本存款比率资本存款比率 资本资产总额比率资本资产总额比率 资本风险资产比率资本风险资产比率 分类比率法分类比率法1071520 又称齿轮比率。又称齿轮比率。又称纽约公式。又称纽约公式。2 2、综合比率法、综合比率法 把银行的全部业务活动作为分析对象，把银行的全部业务活动作为分析对象，在综合考虑各种影响银行经营管理状况因在综合考虑各种影响银行经营管理状况因素的基础上，

15、确定银行应保持的资本量。素的基础上，确定银行应保持的资本量。三、商业银行资本的管理v1 1、资本计划、资本计划v2 2、资本筹集与管理、资本筹集与管理v（1 1）内源资本金）内源资本金v（2 2）外源资本金）外源资本金复习与思考v1 1、根据巴塞尔协议的规定，商业银行资、根据巴塞尔协议的规定，商业银行资本由哪些部分构成？本由哪些部分构成？v2 2、简述我国商业银行资本的基本构成。、简述我国商业银行资本的基本构成。v3 3、简述商业银行资本充足率的含义。、简述商业银行资本充足率的含义。v4 4、简述如何根据新巴塞尔协议的要求计算商、简述如何根据新巴塞尔协议的要求计算商业银行的资本充足率。业银行的资本充足率。本章完