专题资料（2021-2022年）《经营模拟》学生实验指导书0905.doc

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1、1一、企业经营模拟实验的性质、目的和任务企业经营模拟实验是集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程。受课学生被分成若干个团队，每个团队由若干个学生组成，学生将担任总经理、营销总监、生产总监、财务总监、供应总监等。借助模拟软件每个团队首先完成自己的创业计划书，接着在出资人融资 60 万元的状况下，完成企业登记注册的流程，进入某一行业，实际对企业进行运营管理，并于其他小组模拟对抗实战，连续从事 8 期的经营活动。通过直观的电子沙盘，模拟企业实际状况，内容涉及企业创业管理、整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作等多个方面，让学生在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感

2、受企业发展的典型历程，感悟正确的经营思路和管理理念。在实验中学生将遇到企业经营中常出现的各种典型问题，亲身参与创业企业的设立过程与经营管理，同学必须一同发现机遇，分析问题，制定策略，保证公司成功及不断的成长。在实验的过程中增强创业意识，提升管理能力。二、企业经营模拟实验的基本内容和要求（一）基本内容（一）基本内容1 1 创业计划创业计划1.1商业机会分析创业机会是指创业者可以利用的商业机会。21 世纪创业的作者杰夫里A第莫斯教授提出，好的商业机会有以下四个特征：第一，它很能吸引顾客；第二，它能在你的商业环境中行得通；第三，它必须在机会之窗存在的期间被实施；第四，你必须有资源（人、财、物、信息、

3、时间）和技能才能创立业务。1.2组建管理团队企业仿真模拟首先是构建虚拟的组织架构、建立公司，把同学分成若干组，每组一般3-4 人，形成二十个左右相互竞争的虚拟企业，然后对每个小组成员进行角色定位，明确企业内每个角色的岗位责任。在模拟中，共设置多个职位角色：首席执行官（CEO）、营销总监（CSO）、运营总监（COO）、财务总监（CFO）、采购总监（CPO）等，同学可以一人身兼多职。在经营过程中，可以进行角色互换，从而体验角色转换后考虑问题的出发点的相应变化，也就是学会换位思考。1）首席执行官企业重要决策均由首席执行官带领团队成员共同决定，如意见相左，由 CEO 拍板决定。2）营销总监企业的利润是

4、由销售收入带来的，销售实现是企业生存和发展的关键，营销总监在企业中的地位不言自明。营销总监所担负的责任是：开拓市场，实现销售。3）生产总监生产总监是企业生产部门的核心人物，对企业的一切生产活动进行管理，并对企业的一切生产活动及产品负最终的责任。生产总监既是计划的制订者和决策者，又是生产过程的监控者，对企业目标的实现负有重大的责任，他的工作是通过计划、组织、指挥和控制等手段实现企业资源的优化配置，创造最大经济效益。24）采购总监采购是企业生产的首要环节。采购总监负责编制并实施采购供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，确保在合适的时间点、采购合适的品种及

5、数量的物资，为企业生产做好后勤保障。5）财务总监在企业中，财务与会计的职能常常是分离的，它们有着不同的目标和工作内容。会计主要负责日常现金收支管理，定期核查企业的经营状况，核算企业的经营成果，制订预算及对成本数据的分类和分析。财务的职责主要负责资金的筹集、管理；做好现金预算，管好、用好资金。在这里，我们将其职能归并到财务总监，其主要任务是管好现金流，按需求支付各项费用、核算成本，按时报送财务报表并做好财务分析；进行现金预算、采用经济有效的方式筹集资金，将资金成本控制到较低水平。1.3完成创业计划书1）融资团队成员讨论确定融资的渠道与方式。融资的渠道主要有国家财政资本、银行信贷资本、非银行金融机

6、构资本、其他企业资本、创业者的自有资本、亲朋好友的资本以及外商资本等。融资的方式主要有权益资本融资和债券资本融资两种形式。2）确定公司名称、制定公司章程公司名称对一个企业将来的发展而言，是至关重要的，因为公司名称它不仅关系到企业在行业内的影响力，还关系到企业所经营的产品投放市场后，消费者对该企业的认可度。公司名称字虽不多，但意义万千，它远远超越了几个字的框架。公司章程，是指公司依法制定的、规定公司名称、住所、经营范围、经营管理制度等重大事项的基本文件，也是公司必备的规定公司组织及活动基本规则的书面文件。公司章程是股东共同一致的意思表示，载明了公司组织和活动的基本准则，是公司的宪章。公司章程具有

7、法定性、真实性、自治性和公开性的基本特征。公司章程与公司法一样，共同肩负调整公司活动的责任。作为公司组织与行为的基本准则，公司章程对公司的成立及运营具有十分重要的意义，它既是公司成立的基础，也是公司赖以生存的灵魂。3）创业计划书创业计划书是将有关创业的想法，借由白纸黑字最后落实的载体。创业计划书的质量，往往会直接影响创业发起人能否找到合作伙伴、获得资金及其他政策的支持。创业计划书如何写创业计划书呢？要依目标，即看计划书的对象而有所不同，如是要写给投资者看呢？还是要拿去银行贷款，从不同的目的来写，计划书的重点也会有所不同。创业计划书有相对固定的格式，几乎包括反映投资商所有感兴趣的内容。当选定了创

8、业目标与确定创业的动机后，在资金、人脉、市场等各方面的条件都已准备妥当或已经累积了相当实力，这时，就必须提供一份完整的创业计划书，创业计划书是整个创业过程的灵魂。2 2 创业管理创业管理2.1 创业准备完成创业计划后管理团队需要创建公司，完成公司的注册登记。注册流程依次为：查名（确定公司名字）租赁场地编写公司章程刻私章开验资户验资（完成公司注3册资金验资手续）签字（客户前往工商所核实签字）申请营业执照申请组织机构代码证申请税务登记证办理基本帐户和纳税账户办理税种登记办理税种核定办理印花税业务办理纳税人认定办理办税员认定办理发票认购等手续。2.2 管理运营管理团队领导公司未来的发展，在变化的市场

9、中进行开拓，应对激烈的竞争。企业能否顺利运营下去取决于管理团队正确决策的能力。每个团队成员尽可能在做出决策时利用你的知识和经验，不要匆忙行动而陷入混乱。在企业仿真模拟中我们同样设置了对应于市场部、生产部、采购部、仓储部、财务部等职能部门的业务单元，再现了企业运营的所有关键环节，包括市场营销、生产组织、采购管理、库存管理、财务管理、战略规划等，是一个生产企业的缩影。（二）课程的基本要求（二）课程的基本要求1 1 深刻体会核心理念深刻体会核心理念感受管理信息对称状况下的企业运作；体验统一信息平台下的企业运作管理；学习依靠客观数字评测与决策的意识与技能；感悟准确及时集成的信息对于科学决策的重要作用；

10、训练信息化时代的基本管理技能2 2 全面阐述一个制造型企业的概貌全面阐述一个制造型企业的概貌制造型企业经营所涉及的因素；企业物流运作的规则；企业财务管理、资金流控制运作的规则；企业生产、采购、销售和库存管理的动作规则；企业面临的市场、竞争对手、未末发展趋分析；企业的组织结构和岗位职责等。3 3 了解企业经营的本质了解企业经营的本质资本、资产、损益的流程、企来资产与负债和权益的结构；企业经营本质利润和成本的关系、增加企业利润的关键因素；影响企业利润的因素成本控制需要考虑的因素；影响企业利润的因素扩大销售需考虑的因素；脑力激荡如何增加企业利润？4 4 确定市场战略和产品、市场的定位确定市场战略和产

11、品、市场的定位产品需求的数量趋分析；产品销售价位、销售毛分析；市场开拓与品牌建设对企业经营的影响；市场投入的效益分析；产品盈亏平衡点预测；如何才能拿到大的市场份额。5 5 生产管理与成本控制生产管理与成本控制采购定单的控制以销定产、以产定购的管理思想；库存控制；JIT准时生产的管理思想；生产成本控制 生产线改造和建设的意义；产销排程管理 根据销售定单的生产计划与采购计划；脑力激荡如何合理的安排采购和生产？6 6 全面计划预算管理全面计划预算管理企业如何制定财务预算现金流控制策略；如何制定销售计划和市场投入；如何根据市场分析和销售计划，制定安排生产计划和采购计划；如何进行高效益的融资管理；脑力激

12、荡如何理解“预则立，不预则废”的管理思想7 7 科学统筹人力资源管理科学统筹人力资源管理如何安排各个管理岗位的职能；如何对各个岗位进行业绩衡量及评估；理解“岗位胜任符合度”的度量思想；脑力激荡如何更有效地监控各个岗位的绩效8 8 获得学习点评获得学习点评4培训学生实际训练数据分析；综合理解局部管理与整体效益的关系；优胜企业与失败企业的关键差异。企业经营模拟实验是管理学科实践性教学中重要环节，通过实验，可以为学生毕业走上工作岗位后，缩短“适应期”，更好地胜任企业工作奠定扎实的基础。指导教师在组织学生进行模拟实验时，应注重培养学生的发现问题、分析问题的能力，突出实践技能的训练，力争把实践性教学科学

13、化、规范化、形象化、自动化。使学生在通过与岗位要求完全相同的实验操作中，提高职业素质，形成工作能力，造就受社会欢迎的应用型人才。三、学时分配四、实验要求1.在实验开始同学自由组合，共分实验组 30 组，若干同学一组，分组名单及分工报实验室或实验指导老师。每组在实验前预习实验指导书，了解实验要求及规则，完成企业的经营战略。在实验开始时首先介绍角色要求、人员构成以及经营计划等。2.实验纪录：实验期间，将实验的主要内容、心得、经营活动记录以及决策依据记录。3.实验报告：在实验结束时，应分组提交经营活动记录和学生个人总结报告学生个人总结报告。在总结报告中应包括对实验内容的总结、对实验的体会和收获以及经

14、营分析报告。五、考核内容与标准1.出勤情况。每天在实验室签到。2.考核内容为：企业经营的排名；经营活动记录齐全；遵守运作规则；出勤等。3.实习成绩按五级记分制评定。六、参考教材沙盘模拟实验指导书王新玲等编著电子工业出版社各组计算机桌面的电子文档七、本组名单序号实 验 内 容学 时备注1运行规则介绍及试运营32团队组建人员分工、创业准备33模拟经营、总结讲评18合计24角色姓名班级学号总经理运营总监营销总监财务总监5第一节第一节 初创企业运营战略规划初创企业运营战略规划公司正式成立后，一切都还只是开始。怎么实现计划书中的规划？怎么为公司创造盈利？从这一部分开始，你将与团队成员一起共同完成创业企业

15、八期的运营管理。预祝您的企业能在激烈的市场竞争中取得最优的业绩！一公司筹建参考计划中的内容，讨论明确并完善公司的组织架构：公司名称：公司宗旨：战略目标：二战略制订根据商业环境及背景的分析结果，制定模拟公司的长短期战略。公司的短期战略（13 季）：公司的中期战略（46 季）：公司的长期战略（78 季）：公司短、中、长期战略间的关系：公司战略分解：财务战略：_营销战略：_生产战略：_研发战略：_目标市场战略：主攻目标市场：_次要目标市场：_备选目标市场：_6三公司经营规划岗位岗位目标目标第一季第一季第二季第二季第三季第三季第四季第四季总经理经营目标研发部品牌数量市场定位研发投入市场部市场定位渠道开

16、发广告预算销售部销售人员定价策略销量预测收入预测制造部厂房投资设备投资原料采购生产工人生产计划产品存货认证计划人事部人员招募人员辞退培训计划财务部期初现金期末现金融资计划预计盈利岗位岗位目标目标第五季第五季第六季第六季第七季第七季第八季第八季总经理经营目标研发部品牌数量市场定位研发投入市场部市场定位渠道开发广告预算销售部销售人员定价策略销量预测收入预测制造部厂房投资设备投资原料采购7生产工人生产计划产品存货认证计划人事部人员招募人员辞退培训计划财务部期初现金期末现金融资计划预计盈利四公司经营绩效表项目项目第一季第一季第二季第二季第三季第三季第四季第四季综合表现综合表现分数综合表现排名市场营销合

17、计订单量合计销售额生产管理期末库存产品数人力资源销售人员数量操作工人数量财务管理期末现金余额本期净利润累计净利润项目项目第五季第五季第六季第六季第七季第七季第八季第八季综合表现综合表现分数综合表现排名市场营销合计订单量合计销售额生产管理期末库存产品数人力资源销售人员数量操作工人数量财务管理期末现金余额本期净利润累计净利润8第二节第二节 第一季度运营管理练习第一季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_万元本季销售收入：_万元排名：_上季净利润：_万元本季净利润：_万元排名：_上季末净资产：_万元本季末净资产：_万元排名：_上季市场份额：_%本季市场份额：_%排名：_上季综合评价：_本季综合

18、评价：_排名：_二经营绩效总结类别类别小组分数小组分数小组排名小组排名最高分最高分差距原因分析差距原因分析综合表现盈利表现财务表现市场表现投资表现成长表现三营销网络规划表区区域域消费群消费群体体销售销售人数人数销售销售能力能力品牌一品牌一品牌二品牌二品牌三品牌三预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量合计9四生产计划表产品生产计划表项目项目产品一产品一产品二产品二产品三产品三产品四产品四产品五产品五产品六产品六预计销售量上季库存量本季生产量设备生产任务编排表厂房厂房生产设备生产设备生产产品生产产品生产能力生产能力成品率成品率实际生产量实际

19、生产量产品原材料采购计划表。原料原料名称名称各产品本季所需原料数量各产品本季所需原料数量期初库存期初库存数量数量计划采购计划采购量量产品一产品一 产品二产品二 产品三产品三 产品四产品四 产品五产品五 产品六产品六合计合计10五财务报表利润表利润表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元项目项目本期发生本期发生累计发生累计发生一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业税金及附加减：销售费用减：管理费用减：财务费用三、营业利润三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、税前利润四、税前利润减：所得税五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元资产资产期初数期初数

20、期末数期末数负债和股东权益负债和股东权益期初数期初数期末数期末数流动资产流动资产:流动负债流动负债:货币资金短期借款应收账款应付账款预付账款应交税费存货其他应付款其中：原材料流动负债合计成品流动资产合计非流动负债非流动资产非流动资产:非流动负债合计固定资产原值负债合计负债合计减：累计折旧股东权益股东权益:固定资产净值实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计资产总计负债和股东权益总负债和股东权益总计计11六.管理问题分析存在问题存在问题改进策略改进策略七.思考题企业一般包括哪些重要部门？各个部门的主要工作职责是什么？企业在设计创业初期的组织架构时应注意哪些问题？12第三节第三

21、节 第二季度运营管理练习第二季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：万元本季销售收入：_万元排名：_上季净利润：_万元本季净利润：_万元排名：_上季末净资产：_万元本季末净资产：_万元排名：_上季市场份额：_%本季市场份额：_%排名：_上季综合评价：_本季综合评价：_排名：_二经营绩效总结类别类别小组分数小组分数小组排名小组排名最高分最高分差距原因分析差距原因分析综合表现盈利表现财务表现市场表现投资表现成长表现三营销网络规划表区域区域 消费群体消费群体销售销售人数人数销售销售能力能力品牌一品牌一品牌二品牌二品牌三品牌三预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期

22、销量销量实际实际销量销量合计13四任务列表决策项目决策项目计划资金预算执行现金流量现金预算银行贷款账款贴现签订合同解除合同员工培训产品设计产品研发生产招聘原料采购厂房购置设备购置资质认证生产工人生产制造市场开发广告宣传销售招聘销售培训产品报价订单交付原料出售订单转让其他五、生产计划表设备生产任务编排表厂房厂房生产设备生产设备生产产品生产产品生产能力生产能力成品率成品率实际生产量实际生产量14产品原材料采购计划表。原料名称原料名称各产品本季所需原料数量各产品本季所需原料数量期初库存期初库存数量数量计划采购计划采购量量产品一产品一 产品二产品二 产品三产品三 产品四产品四 产品五产品五 产品六产品

23、六合计合计六财务报表利润表利润表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元项目项目本期发生本期发生累计发生累计发生一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业税金及附加减：销售费用减：管理费用减：财务费用三、营业利润三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、税前利润四、税前利润减：所得税五、净利润五、净利润15资产负债表资产负债表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元资产资产期初数期初数期末数期末数负债和股东权益负债和股东权益期初数期初数期末数期末数流动资产流动资产:流动负债流动负债:货币资金短期借款应收账款应付账款预付账款应交税费存货其他应付款其中：原材料流动负债合计成品流动资产合计非流动负债

24、非流动资产非流动资产:非流动负债合计固定资产原值负债合计负债合计减：累计折旧股东权益股东权益:固定资产净值实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计资产总计负债和股东权益总负债和股东权益总计计六.管理问题分析存在问题存在问题改进策略改进策略八.思考题制订公司战略时应思考哪些问题？如何制订有效的战略？为什么要进行 SWOT 分析？如何选择细分市场战略？16如何保障经营决策的有效性？17第四节第四节第三季度运营管理练习第三季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_万元本季销售收入：_万元排名：_上季净利润：_万元本季净利润：_万元排名：_上季末净资产：_万元本季末净资产：_万

25、元排名：_上季市场份额：_%本季市场份额：_%排名：_上季综合评价：_本季综合评价：_排名：_二经营绩效总结类别类别小组分数小组分数小组排名小组排名最高分最高分差距原因分析差距原因分析综合表现盈利表现财务表现市场表现投资表现成长表现三营销网络规划表区区域域消费群消费群体体销售销售人数人数销售销售能力能力品牌一品牌一品牌二品牌二品牌三品牌三预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量合计18四生产计划表产品生产计划表项目项目产品一产品一产品二产品二产品三产品三产品四产品四产品五产品五产品六产品六预计销售量上季库存量本季生产量设备生产任务编排表厂

26、房厂房生产设备生产设备生产产品生产产品生产能力生产能力成品率成品率实际生产量实际生产量产品原材料采购计划表。原料原料名称名称各产品本季所需原料数量各产品本季所需原料数量期初库存期初库存数量数量计划采购计划采购量量产品一产品一 产品二产品二 产品三产品三 产品四产品四 产品五产品五 产品六产品六合计合计19五任务列表决策项目决策项目计划资金预算执行现金流量现金预算银行贷款账款贴现签订合同解除合同员工培训产品设计产品研发生产招聘原料采购厂房购置设备购置资质认证生产工人生产制造市场开发广告宣传销售招聘销售培训产品报价订单交付原料出售订单转让其他六.财务报表利润表利润表公司：公司：时间时间:单位：元单

27、位：元项目项目本期发生本期发生累计发生累计发生一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业税金及附加减：销售费用减：管理费用减：财务费用三、营业利润三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、税前利润四、税前利润减：所得税五、净利润五、净利润20资产负债表资产负债表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元资产资产期初数期初数期末数期末数负债和股东权益负债和股东权益期初数期初数期末数期末数流动资产流动资产:流动负债流动负债:货币资金短期借款应收账款应付账款预付账款应交税费存货其他应付款其中：原材料流动负债合计成品流动资产合计非流动负债非流动资产非流动资产:非流动负债合计固定资产原值负债合计负债合计

28、减：累计折旧股东权益股东权益:固定资产净值实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计资产总计负债和股东权益总负债和股东权益总计计七.管理问题分析存在问题存在问题改进策略改进策略八.思考题根据市场形势变化调整公司战略与部门战略。公司产品组合矩阵分析。21第五节第五节第四季度运营管理练习第四季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_万元本季销售收入：_万元排名：_上季净利润：_万元本季净利润：_万元排名：_上季末净资产：_万元本季末净资产：_万元排名：_上季市场份额：_%本季市场份额：_%排名：_上季综合评价：_本季综合评价：_排名：_二经营绩效总结类别类别小组分数小组分数小

29、组排名小组排名最高分最高分差距原因分析差距原因分析综合表现盈利表现财务表现市场表现投资表现成长表现三营销网络规划表区区域域消费群消费群体体销售销售人数人数销售销售能力能力品牌一品牌一品牌二品牌二品牌三品牌三预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量合计22四生产计划表产品生产计划表项目项目产品一产品一产品二产品二产品三产品三产品四产品四产品五产品五产品六产品六预计销售量上季库存量本季生产量设备生产任务编排表厂房厂房生产设备生产设备生产产品生产产品生产能力生产能力成品率成品率实际生产量实际生产量产品原材料采购计划表。原料名称原料名称各产品本季

30、所需原料数量各产品本季所需原料数量期初库存期初库存数量数量计划采购计划采购量量产品一产品一 产品二产品二 产品三产品三 产品四产品四 产品五产品五 产品六产品六合计合计23五任务列表决策项目决策项目计划资金预算执行现金流量现金预算银行贷款账款贴现签订合同解除合同员工培训产品设计产品研发生产招聘原料采购厂房购置设备购置资质认证生产工人生产制造市场开发广告宣传销售招聘销售培训产品报价订单交付原料出售订单转让其他六.财务报表利润表利润表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元项目项目本期发生本期发生累计发生累计发生一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业税金及附加减：销售费用减：管理费用减：财务费

31、用三、营业利润三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、税前利润四、税前利润减：所得税五、净利润五、净利润24资产负债表资产负债表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元资产资产期初数期初数期末数期末数负债和股东权益负债和股东权益期初数期初数期末数期末数流动资产流动资产:流动负债流动负债:货币资金短期借款应收账款应付账款预付账款应交税费存货其他应付款其中：原材料流动负债合计成品流动资产合计非流动负债非流动资产非流动资产:非流动负债合计固定资产原值负债合计负债合计减：累计折旧股东权益股东权益:固定资产净值实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计资产总计负债和股东权益总负债和股

32、东权益总计计七.管理问题分析存在问题存在问题改进策略改进策略八.思考题为了配合整体的经营策略，在营销管理方面需要采取什么样的措施来支持？目前的市场营销战略是否有问题？能否寻找到新的改进办法？客户需求和目标市场分析是否准确？下一步的改进点在哪里？25分析生产与销售脱节的情况，如何保持协调一致？26第六节第六节第五季度运营管理练习第五季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_万元本季销售收入：_万元排名：_上季净利润：_万元本季净利润：_万元排名：_上季末净资产：_万元本季末净资产：_万元排名：_上季市场份额：_%本季市场份额：_%排名：_上季综合评价：_本季综合评价：_排名：_二经营绩效总结

33、类别类别小组分数小组分数小组排名小组排名最高分最高分差距原因分析差距原因分析综合表现盈利表现财务表现市场表现投资表现成长表现三营销网络规划表区区域域消费消费群体群体销售销售人数人数销售销售能力能力品牌一品牌一品牌二品牌二品牌三品牌三预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量合计27四生产计划表产品生产计划表项目项目产品一产品一产品二产品二产品三产品三产品四产品四产品五产品五产品六产品六预计销售量上季库存量本季生产量设备生产任务编排表厂房厂房生产设备生产设备生产产品生产产品生产能力生产能力成品率成品率实际生产量实际生产量产品原材料采购计划表。

34、原料名称原料名称各产品本季所需原料数量各产品本季所需原料数量期初库存期初库存数量数量计划采购计划采购量量产品一产品一 产品二产品二 产品三产品三 产品四产品四 产品五产品五 产品六产品六合计合计28五任务列表决策项目决策项目计划资金预算执行现金流量现金预算银行贷款账款贴现签订合同解除合同员工培训产品设计产品研发生产招聘原料采购厂房购置设备购置资质认证生产工人生产制造市场开发广告宣传销售招聘销售培训产品报价订单交付原料出售订单转让其他六.财务报表利润表利润表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元项目项目本期发生本期发生累计发生累计发生一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业税金及附加减：销售

35、费用减：管理费用减：财务费用三、营业利润三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、税前利润四、税前利润减：所得税五、净利润五、净利润29资产负债表资产负债表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元资产资产期初数期初数期末数期末数负债和股东权益负债和股东权益期初数期初数期末数期末数流动资产流动资产:流动负债流动负债:货币资金短期借款应收账款应付账款预付账款应交税费存货其他应付款其中：原材料流动负债合计成品流动资产合计非流动负债非流动资产非流动资产:非流动负债合计固定资产原值负债合计负债合计减：累计折旧股东权益股东权益:固定资产净值实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计资产总

36、计负债和股东权益总计负债和股东权益总计七.管理问题分析存在问题存在问题改进策略改进策略八.思考题新产品发开计划与上市推广策略如何制定？如何透过 4P 营销组合看市场营销策略的有效性及改进策略？检查财务预算的准确性，分析差异的原因及改进策略？如何确定融资时间与融资策略？30第七节第七节 第六季度运营管理练习第六季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_万元本季销售收入：_万元排名：_上季净利润：_万元本季净利润：_万元排名：_上季末净资产：_万元本季末净资产：_万元排名：_上季市场份额：_%本季市场份额：_%排名：_上季综合评价：_本季综合评价：_排名：_二经营绩效总结类别类别小组分数小组分

37、数小组排名小组排名最高分最高分差距原因分析差距原因分析综合表现盈利表现财务表现市场表现投资表现成长表现三营销网络规划表区区域域消费消费群体群体销售销售人数人数销售销售能力能力品牌一品牌一品牌二品牌二品牌三品牌三预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量合计31四生产计划表产品生产计划表项目项目产品一产品一产品二产品二产品三产品三产品四产品四产品五产品五产品六产品六预计销售量上季库存量本季生产量设备生产任务编排表厂房厂房生产设备生产设备生产产品生产产品生产能力生产能力成品率成品率实际生产量实际生产量产品原材料采购计划表。原料名称原料名称各产品

38、本季所需原料数量各产品本季所需原料数量期初库存期初库存数量数量计划采购计划采购量量产品一产品一 产品二产品二 产品三产品三 产品四产品四 产品五产品五 产品六产品六合计合计32五任务列表决策项目决策项目计划资金预算执行现金流量现金预算银行贷款账款贴现签订合同解除合同员工培训产品设计产品研发生产招聘原料采购厂房购置设备购置资质认证生产工人生产制造市场开发广告宣传销售招聘销售培训产品报价订单交付原料出售订单转让其他六.财务报表利润表利润表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元项目项目本期发生本期发生累计发生累计发生一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业税金及附加减：销售费用减：管理费用减：财

39、务费用三、营业利润三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、税前利润四、税前利润减：所得税五、净利润五、净利润33资产负债表资产负债表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元资产资产期初数期初数期末数期末数负债和股东权益负债和股东权益期初数期初数期末数期末数流动资产流动资产:流动负债流动负债:货币资金短期借款应收账款应付账款预付账款应交税费存货其他应付款其中：原材料流动负债合计成品流动资产合计非流动负债非流动资产非流动资产:非流动负债合计固定资产原值负债合计负债合计减：累计折旧股东权益股东权益:固定资产净值实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计资产总计负债和股东权益总负债

40、和股东权益总计计七.管理问题分析存在问题存在问题改进策略改进策略八.思考题分析不同产品给公司带来的利润情况，如何提升盈利能力？34如何对不同产品的投资回报进行分析？35第八节第八节 第七季度运营管理练习第七季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_万元本季销售收入：_万元排名：_上季净利润：_万元本季净利润：_万元排名：_上季末净资产：_万元本季末净资产：_万元排名：_上季市场份额：_%本季市场份额：_%排名：_上季综合评价：_本季综合评价：_排名：_二经营绩效总结类别类别小组分数小组分数小组排名小组排名最高分最高分差距原因分析差距原因分析综合表现盈利表现财务表现市场表现投资表现成长表现三

41、营销网络规划表区区域域消费群消费群体体销售销售人数人数销售销售能力能力品牌一品牌一品牌二品牌二品牌三品牌三预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量合计36四生产计划表产品生产计划表项目项目产品一产品一产品二产品二产品三产品三产品四产品四产品五产品五产品六产品六预计销售量上季库存量本季生产量设备生产任务编排表厂房厂房生产设备生产设备生产产品生产产品生产能力生产能力成品率成品率实际生产量实际生产量产品原材料采购计划表。原料名称原料名称各产品本季所需原料数量各产品本季所需原料数量期初库期初库存数量存数量计划计划采购量采购量产品一产品一 产品二产

42、品二 产品三产品三 产品四产品四 产品五产品五 产品六产品六合计合计37五任务列表决策项目决策项目计划资金预算执行现金流量现金预算银行贷款账款贴现签订合同解除合同员工培训产品设计产品研发生产招聘原料采购厂房购置设备购置资质认证生产工人生产制造市场开发广告宣传销售招聘销售培训产品报价订单交付原料出售订单转让其他六.财务报表利润表利润表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元项目项目本期发生本期发生累计发生累计发生一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业税金及附加减：销售费用减：管理费用减：财务费用三、营业利润三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、税前利润四、税前利润减：所得税五、净利润五

43、、净利润38资产负债表资产负债表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元资产资产期初数期初数期末数期末数负债和股东权益负债和股东权益期初数期初数期末数期末数流动资产流动资产:流动负债流动负债:货币资金短期借款应收账款应付账款预付账款应交税费存货其他应付款其中：原材料流动负债合计成品流动资产合计非流动负债非流动资产非流动资产:非流动负债合计固定资产原值负债合计负债合计减：累计折旧股东权益股东权益:固定资产净值实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计资产总计负债和股东权益总负债和股东权益总计计七.管理问题分析存在问题存在问题改进策略改进策略八.思考题如何对竞争对手进行系统分析？针

44、对竞争对手的变化如何进行战略调整？39第九节第九节第八季度运营管理练习第八季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_万元本季销售收入：_万元排名：_上季净利润：_万元本季净利润：_万元排名：_上季末净资产：_万元本季末净资产：_万元排名：_上季市场份额：_%本季市场份额：_%排名：_上季综合评价：_本季综合评价：_排名：_二经营绩效总结类别类别小组分数小组分数小组排名小组排名最高分最高分差距原因分析差距原因分析综合表现盈利表现财务表现市场表现投资表现成长表现三营销网络规划表区区域域消费群消费群体体销售销售人数人数销售销售能力能力品牌一品牌一品牌二品牌二品牌三品牌三预期预期销量销量实际实际销

45、量销量预期预期销量销量实际实际销量销量预期预期销量销量实际实际销量销量合计40四生产计划表产品生产计划表项目项目产品一产品一产品二产品二产品三产品三产品四产品四产品五产品五产品六产品六预计销售量上季库存量本季生产量设备生产任务编排表厂房厂房生产设备生产设备生产产品生产产品生产能力生产能力成品率成品率实际生产量实际生产量产品原材料采购计划表。原料名称原料名称各产品本季所需原料数量各产品本季所需原料数量期初库存期初库存数量数量计划采购计划采购量量产品一产品一 产品二产品二 产品三产品三 产品四产品四 产品五产品五 产品六产品六合计合计41五任务列表决策项目决策项目计划资金预算执行现金流量现金预算银

46、行贷款账款贴现签订合同解除合同员工培训产品设计产品研发生产招聘原料采购厂房购置设备购置资质认证生产工人生产制造市场开发广告宣传销售招聘销售培训产品报价订单交付原料出售订单转让其他六.财务报表利润表利润表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元项目项目本期发生本期发生累计发生累计发生一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业税金及附加减：销售费用减：管理费用减：财务费用三、营业利润三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、税前利润四、税前利润减：所得税五、净利润五、净利润42资产负债表资产负债表公司：公司：时间时间:单位：元单位：元资产资产期初数期初数期末数期末数负债和股东权益负债和股东权益期

47、初数期初数期末数期末数流动资产流动资产:流动负债流动负债:货币资金短期借款应收账款应付账款预付账款应交税费存货其他应付款其中：原材料流动负债合计成品流动资产合计非流动负债非流动资产非流动资产:非流动负债合计固定资产原值负债合计负债合计减：累计折旧股东权益股东权益:固定资产净值实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计资产总计负债和股东权益总负债和股东权益总计计七.管理问题分析存在问题存在问题改进策略改进策略八.思考题对初创企业来说，企业创业管理过程中主要会遇到哪些风险？企业在初创阶段和快速成长阶段需要注意哪些问题？如何做好创业团队的职责分工与沟通协作？企业模拟总结43第十节第

48、十节总结分析总结分析企业模拟经营分析报告的撰写要求经营分析报告是对实验环节的总结和深化，经营分析报告应该能够反映成果、点面结合；抓住问题、分析透彻；提出建议、有理有据。报告应体现“运用理论，总结过去，面向未来”的思想，遵循“发现问题分析问题解决问题”的思路，应包括以下几个基本问题：1.基本成果描述-背景介绍；2.纵横相比较-发现或提出问题；本次实验过程中印象最深的内容是什么？做对或做错哪些事？带来什么结果？3.财务与非财务指标的分析、分解-分析原因，揭示因果联系；4.提出发展或改进建议-解决问题5.如果有机会继续经营或重来，会如何做？有什么感受和想法能带到明天的工作中？6.另外对课程的效果进行评价，提出意见、建议。最后注明撰写人员、时间以及企业成员及分工。