全面风险管理报告范本.doc

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1、0/39中国水利水电第四工程局第三分局中国水利水电第四工程局第三分局20132013 年度全面风险管理报告年度全面风险管理报告二一三年五月1/39目录目录一、2013 年度公司全面风险管理工作有关情况 0（一）2013 年全面风险管理准备工作 01、风控管理组织体系建立情况 02、工作准备与现场启动 1（二）风险评估情况 11、风险管理初始信息搜集情况 12、风险评估的围、方法 53、风险评估标准 54、风险评估结果与经评估确定的重大风险 65、对重大风险与其关键成因进行量化分析的情况 86、重大风险坐标图 9（三）重大风险管理情况 91、“走出去”风险 92、海外经营风险 113、市场开发风

2、险 134、报价风险 145、项目经理任用风险 186、工程设计风险 207、工期风险 228、工程分包风险 249、原材料价格波动风险 2710、成本控制风险 29（四）健全部控制系统情况 311、部控制制度体系建立 312、部控制风险管理体系建立 323、部控制流程体系建立 32（五）风险管理信息系统建设情况 33二、2014 年度全面风险管理工作计划 33三、有关意见和建议 34需要四局协助解决的问题 34附件一：评价标准风险发生可能性 34附件二：评价标准风险影响程度 352/390/39一、一、20132013 年度公司全面风险管理工作有关情况年度公司全面风险管理工作有关情况2013

3、 年，中国水利水电第四工程局第三分局（以下简称“我分局”）依据中国水利水电第四工程局全面推广风险管理与部控制体系建设工作的指示，以与中央企业全面风险管理指引和企业部控制基本规的要求，结合我分局部管理与外部经营的实际情况，开展风险识别、风险评估、风险应对等管理工作，希望通过采取有效的管理策略与应对措施推动我分局全面风险管理与部控制体系的建设，提高我分局的企业风险管理能力和水平。（一）（一）20132013 年全面风险管理准备工作年全面风险管理准备工作1 1、风控管理组织体系建立情况、风控管理组织体系建立情况在全面了解中国水利水电股份和中国水利水电第四工程局等关于全面风险管理与部控制体系建设的工作

4、精神和要求后，我分局积极地配合全面风险管理与部控制体系的建设工作，于 2013 年 5 月成立了全面风控管理领导小组，由局长担任组长，党委书记和总会计师担任副组长，并在成立风险管控法律事务部来负责全面风险管理与部控制体系的建设工作。2013 年作为我分局全面风险管理与部控制体系建设的开始年，在领导小组的带领下，风险管控专职与兼职人员连同分局其他职工一起高标准、严要求、重实效的开展此项工作，全体员工深刻了解到全面风险管理与部控制体系的建设是一个常态性的工作，而不是一次性的、临时的工作。1/392 2、工作准备与现场启动、工作准备与现场启动2013 年 4 月，中国水利水电第四工程局引入迪博企业风

5、险管理技术（以下简称“迪博”）作为全面推广风险管理与部控制体系建设工作的外部咨询单位，迪博于同年 5 月派驻项目组进驻我分局现场，期望通过专业的企业风险管理理念和专业的咨询团队科学化、系统化、规化地进行全面风险管理与部控制体系的建设工作，从而实现对我分局的发展和生产经营活动进行全方位的风险管理。我分局召开了控工作的启动大会，由总会计师主持进行，要求全体职工对于全面风险管理与部控制体系建设工作给予充分的重视和积极的配合，中国水利水电第四工程局企业发展部领导与迪博项目组人员对项目相关工作的主要容与具体要求进行了介绍，迪博项目组人员还组织了风险评估、流程梳理等专项培训。（二）风险评估情况（二）风险评

6、估情况1 1、风险管理初始信息搜集情况、风险管理初始信息搜集情况（1）收集风险管理初始信息即根据设定的控制目标与国家政策法律的要求，收集与我分局全面风险管理相关的、外部初始信息，并对收集的数据和信息进行反复核实、不断验证，以确保信息本身的真实、可靠，通过必要的筛选、提炼、对比、分类和组合对风险进行识别，以便开展风险评估。外部初始信息至少包括：国外宏观经济政策以与经济运行情况、国家安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素，导致服务需求的变化、2/39新的购买场所和人力资源问题与行业状况、国家产业政策因素。能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化、潜在竞争者、竞争

7、者与其主要产品、替代品情况等竞争因素，影响公司的战略目标、不断变化的客户需求和期望，影响产品的开发和定价。技术进步、工艺改进等科学技术因素，影响研发的性质和时机。自然灾害、环境状况等自然环境因素，可能导致公司遭受损失。其他有关外部风险因素。部初始信息至少包括：公司组织机构、管理层职责的变化，各职能部门的划分，以与各职能部门的权责分配情况，上述变化可能影响公司实施控制的方式。公司的发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以与编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据等信息。公司的各种业务政策，包括普遍性原则和具体的操作指南，是连接战略与业务流程的链环，可能导致公司战略目标不能得以实现。

8、公司的各种业务流程信息，包括质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节。经营方式、资产管理等管理因素，可能产生公司资产的挪用。高级管理人员的职业操守、必要的知识、专业技能和经验等人力资源因素，可能为管理层的轻率行为提供机会，致使公司遭受损失或业务控制系统失灵。财务状况、经营成果、现金流量等财务因素，影响财务报告信息的真实完整性。公司签订的重大协议和有关建设合同，以与发生的重大法律纠纷案件的情况等，可能导致公司的法律风险。其他有关部风险因素。3/39（2）识别公司层面风险，建立风险数据库以迪博的风险数据库为基础，结合所收集的风险管理初始信息，梳理出我分局的“公司层面风险

9、数据库”，分局当前与以后开展的风险事件收集工作将不断丰富与更新数据库，为做好风险评估工作与提高我分局的风险管理水平打下良好的基础，2013 年“公司层面风险数据库”包括 5 大类 69 项风险，见表 1：表 1：2013 年公司层面风险数据库风险编号风险类别风险名称1战略风险愿景风险2战略风险战略管理风险3战略风险战略实施风险4战略风险宏观政策级经济形势风险5战略风险行业政策风险6战略风险企业文化风险7战略风险制度建设风险8战略风险公共关系管理风险9战略风险产业结构风险10战略风险组织机构风险11战略风险“走出去”风险12战略风险投资决策风险13财务风险预算风险14财务风险现金流风险15财务风

10、险资金结构风险16财务风险应收账款风险17财务风险财务报告风险18财务风险收益分配风险19财务风险担保风险20财务风险固定资产安全风险21财务风险资金安全风险22财务风险税务管理风险23市场风险市场开发风险24市场风险过度竞争或恶性竞争风险25市场风险原材料价格波动风险26市场风险劳动力价格波动风险27市场风险设备价格波动风险28市场风险供应商风险29市场风险资产管理风险4/3930市场风险业主资信风险31市场风险利率风险32市场风险汇率风险33市场风险通货膨胀风险34市场风险业务合作伙伴风险35运营风险项目经理任用风险36运营风险投标风险37运营风险报价风险38运营风险工程设计风险39运营风

11、险工程分包风险40运营风险工期风险41运营风险外部施工环境干扰风险42运营风险施工能力风险43运营风险环保风险44运营风险施工安全风险45运营风险工程质量风险46运营风险工程进度风险47运营风险成本控制风险48运营风险项目监控风险49运营风险海外运营风险50运营风险采购管理风险51运营风险变更索赔风险52运营风险业务中断风险53运营风险外部劳务使用风险54运营风险员工健康风险55运营风险人力资源管理风险56运营风险人才储备风险57运营风险培训风险58运营风险考核奖励风险59运营风险部控制风险60运营风险事故处理风险61运营风险技术研发风险62运营风险信息系统风险63运营风险信息安全风险64运营

12、风险危机公关管理风险65法律风险环保法律风险66法律风险诉讼法律风险67法律风险合同管理风险68法律风险知识产权风险69法律风险员工劳动关系风险5/392 2、风险评估的围、方法、风险评估的围、方法此次风险评估围涉与公司机关所有职能管理与业务经营办公室，涵盖的关键流程包括财务管理、经营管理、市场营销、工程管理、采购管理、资产管理、人力资源管理和行政事务管理等。通过采用风险访谈的方式，对我分局中层和高层领导共 10 名（其中高层领导 5 名，中层领导 5 名，其他中高层领导因未联系上故未进行访谈）进行访谈，主要为了解中高层领导对我分局总体风险的关注、看法与对目前存在风险的管理思路等，以此为基础，

13、充实我分局的“公司层面风险数据库”，并将风险访谈过程中的所见所闻与数据库中的风险进行匹配，结合我分局 2013 年度经营目标，设计风险评估调查问卷，并向调查对象发放，以定量评估我分局的总体风险情况。此次风险评估调查问卷的对象包括我分局高层领导、各办部门负责人与各项目部管理层等。3 3、风险评估标准、风险评估标准风险评估是从风险发生的可能性和影响程度两个维度进行的。可能性代表风险发生的概率，影响程度代表风险对企业经济、运营、声誉等方面带来的损失，均为 5 分制。风险值可能性影响程度，因此风险值的分值围为 1-25 分。分值越高代表风险越大。对具体的风险发生的可能性和影响程度的评价标准请参见附件一

14、和附件二。6/394 4、风险评估结果与经评估确定的重大风险、风险评估结果与经评估确定的重大风险风险管控专员通过电子与现场答卷的方式共发出 40 份问卷，回收问卷 39 份，有效问卷 39 份，对回收的问卷进行统计后得出如表 2所示结果：表 2：2013 年风险排序表风险序号风险类别风险名称发生可能性影响程度风险得分11战略风险“走出去”风险3.003.289.8549运营风险海外经营风险2.823.269.1823市场风险市场开发风险2.923.139.1437运营风险报价风险2.793.269.1035运营风险项目经理任用风险2.743.188.7238运营风险工程设计风险2.693.18

15、8.5640运营风险工期风险2.383.187.5839运营风险工程分包风险2.642.857.5225市场风险原材料价格波动风险2.442.957.1847运营风险成本控制风险2.562.797.1756运营风险人才储备风险2.542.827.1651运营风险变更索赔风险2.512.857.1524市场风险过度竞争或恶性竞争风险2.622.727.1116财务风险应收账款风险2.382.957.0341运营风险外部施工环境干扰风险2.412.876.925战略风险行业政策风险2.442.776.756战略风险企业文化风险2.262.926.6067法律风险合同管理风险2.362.796.59

16、55运营风险人力资源管理风险2.412.696.4926市场风险劳动力价格波动风险2.462.626.4436运营风险投标风险2.232.796.234战略风险宏观政策级经济形势风险2.212.826.2214财务风险资金结构风险2.282.646.0313财务风险预算风险2.232.595.789战略风险产业结构风险2.102.745.7766法律风险诉讼法律风险2.262.545.737/3950运营风险采购管理风险2.182.595.648战略风险公共关系管理风险2.152.625.6330市场风险业主资信风险2.032.725.5145运营风险工程质量风险1.952.745.3544运

17、营风险施工安全风险2.102.545.3448运营风险项目监控风险2.082.565.3357运营风险培训风险2.152.415.191战略风险愿景风险1.972.625.1627市场风险设备价格波动风险2.132.415.1353运营风险外部劳务使用风险2.052.465.0533市场风险通货膨胀风险2.262.214.9861运营风险技术研发风险2.082.334.8559运营风险部控制风险1.872.564.8028市场风险供应商风险2.082.314.7958运营风险考核奖励风险2.082.314.7921财务风险资金安全风险1.872.544.753战略风险战略实施风险1.792.6

18、44.7410战略风险组织机构风险2.002.334.672战略风险战略管理风险1.872.414.5146运营风险工程进度风险1.972.284.5120财务风险固定资产安全风险1.952.284.4512战略风险投资决策风险1.792.364.2317财务风险财务报告风险1.772.384.2215财务风险资金结构风险1.822.284.1560运营风险事故处理风险1.642.494.0842运营风险施工能力风险1.772.284.0452运营风险业务中断风险1.872.133.987战略风险制度建设风险1.642.383.9134市场风险业务合作伙伴风险1.852.103.8831市场风

19、险利率风险1.822.103.8363运营风险信息安全风险1.642.313.7962运营风险信息系统风险1.672.133.5529市场风险资产管理风险1.542.283.5164运营风险危机公关管理风险1.672.103.5022财务风险税务管理风险1.622.133.4432市场风险汇率风险1.622.103.4065法律风险环保法律风险1.621.973.1918财务风险收益分配风险1.542.033.1254运营风险员工健康风险1.691.823.0869法律风险员工劳动关系风险1.621.873.0243运营风险环保风险1.461.922.8119财务风险担保风险1.361.742

20、.3768法律风险知识产权风险1.281.592.048/39将前 20 大风险与我分局局长、总会计师沟通后，最终确定我分局面临的十项风险，分布如表 3 所示：表 3：2013 年前十项风险风险序号风险类别风险名称发生可能性影响程度风险得分11战略风险“走出去”风险3.003.289.8549运营风险海外经营风险2.823.269.1823市场风险市场开发风险2.923.139.1437运营风险报价风险2.793.269.1035运营风险项目经理任用风险2.743.188.7238运营风险工程设计风险2.693.188.5640运营风险工期风险2.383.187.5839运营风险工程分包风险2

21、.642.857.5225市场风险原材料价格波动风险2.442.957.1847运营风险成本控制风险2.562.797.175 5、对重大风险与其关键成因进行量化分析的情况、对重大风险与其关键成因进行量化分析的情况为确保重大风险评估结果的客观性，我分局在风险评估过程中采用了量化的分析方法，具体过程描述如下：（1）将风险评估标准分为五个等级，并分别用 1，2，3，4，5这五个数值来代表；（2）针对公司各个层级的不同人员进行问卷调查，以收集其对每个风险发生可能性和影响程度的评分结果，并以平均数值来代表每个风险发生可能性和影响程度的最终值；（3）以发生可能性和影响程度的乘积来代表各个风险的综合得分，

22、据此进行排序，以确定各风险的重要程度。此外，为验证调查结果的合理性，分局还针对参与调查对象的评分结果进行了离散度测试，结果显示通过问卷调查所收集的数据具有9/39较强的代表性。6 6、重大风险坐标图、重大风险坐标图按照“风险发生可能性”与“风险影响程度”两个维度，将我分局 2013 年面临的前十项风险绘制成风险坐标图，如图 1 所示：图 1：2013 年公司风险坐标图（三）重大风险管理情况（三）重大风险管理情况1 1、“走出去走出去”风险风险风险类别风险类别：战略风险风险成因：风险成因：（1）分局目前的国际化人才的储备略显短缺，人才储备梯度分10/39配不均衡，专业技术型人才缺失，对于国际市场

23、的把控不能做到尽可能的符合分局利益。（2）对于国外的社会、政治、经济、人文等环境部熟悉，对于国际化项目的开发、管理不能做到得心应手，存在一定程度的缺陷。（3）国际化项目的开发在很大一定程度上受到国家和地方政府政策、法律规等的影响。可能造成的损失或影响：可能造成的损失或影响：（1）国际化人才的缺失，将在很大程度上限制了分局在国际化项目的开发经营管理，限制了国际化项目开发的进程。（2）不能将国外的社会、政治、经济、人文、法律等方面熟悉了解，就会使得国际化项目的发展老是与国外的环境背道而驰，严重制约着国际项目的经营管理。（3）国家或地方配套政策的有力支持，为国际化项目的发展铺平了道路，在不同程度上减

24、少了项目发展不必要的风险，能最大限度实现分局的经济效益。管理策略与解决方案：管理策略与解决方案：风险责任部门：分局各部门风险应对措施：（1）不断丰富分局的人才储备，不断培养国际化人才，管理者的政治思想水平、价值观、思想道德、经营能力、综合素质等。（2）注重东道国各类社情、政情、法律等信息的收集工作，熟悉公道国的法律法规，在公司运营中按照东道国法律法规、政策开展11/39正常经营活动；（3）与时准确的把握好国际市场发展态势，从而在激烈的市场竞争环境下占得先机。（4）不断的开发创造符合企业发展方向的先进的科学技术，做好先进科技知识产权的保护，为企业持续健康的发展提供不懈的动力。2 2、海外经营风险

25、、海外经营风险风险类别风险类别：运营风险风险成因：风险成因：（1）分局在海外投资经营管理方面的能力不足，很容易的出现比较薄弱的环节。（2）国水电行业已基本趋于饱和，非水电行业又缺乏核心技术科技和成型的经营营销管理模式，从而导致国外水电投资成为首要选择目标，然而在国际市场上又缺乏明显的竞争优势。（3）分局国外投资经营均集中在经济相对落后的第三世界国家，这些国家的法制大多不健全，水电投资往往没有实实在在的法律依据，东道国一旦出现问题，出于自身或者国际社会的压力，往往出于自身的政策和经济利益对外国投资的处置较为随意，从而遭受比较严重的经济损失。可能造成的损失或影响：可能造成的损失或影响：12/39（

26、1）由于海外经营的管理能力不足，薄弱环节就会很容易被对手所掌握，严重的制约着企业的运营管理。（2）由于国际核心竞争力的缺乏，缺少一些具有良好基础和前期系统规划好的项目与准备工作充足且可行性较强的项目的从优选择权缺失，在一定程度上增加了前期投资费用，加长了投资周期。（3）由于东道国大多法制不健全，很难为投资方提供强有力的法律后盾，出现任何纠纷时，利益得不到最大化的保障。管理策略与解决方案：管理策略与解决方案：风险责任部门：国际工程管理部等部门风险应对措施：（1）购买对外投资险与其他保险，有效转移投资风险；（2）加强各类突发事件的管理，建立有效的预警机制和应急预案；（3）加大项目宣传力度，扩大项目

27、在当地影响力，树立华刚项目良好形象，开发建立良好公共关系，有效降低风险发生的可能性；（4）加快项目建设进程，尽早使项目进入可持续发展期，惠与当地人民，避免东道国政权更迭或执政当局变化的影响。（5）建立健全海外投资运营保障法律体系，运用着眼于海外投资运营全过程的管控，最大可能的规避分局海外投资运营的风险。（6）在原有适用技术的基础上，不断吸收和消化发达国家的先进科技，不断创新创造真正属于自己的核心技术，为运营投资提供强有力的技术支撑保障。13/39（7）产业定位要准确，许多的国家或地区对于来自不通产业的外来投资经营者所持有的态度不同，投资运营之前应明确该国家或地区对我们所抱有的态度，这对降低海外

28、投资经营风险有着重大的意义。（8）建立海外风险投资运营风险评估机构，为海外投资运营提供专业的风险分析和投资运营可行性研究，为投资运营提供承受可靠的方案，使投资利益最大化。3 3、市场开发风险、市场开发风险风险类别风险类别：市场风险风险成因：风险成因：（1）市场开发能力较低，应对市场变化的能力较弱，很难实现市场开发的战略目标。（2）中国的市场经济处于起步阶段，与发达国家存在较明显的差距，较多的是处于学习模仿阶段，市场开发策略的制定跟不上复杂多变市场形势。（3）企业投标方式不科学、投标工作缺乏强有力的支持。可能造成的损失或影响：可能造成的损失或影响：（1）影响企业年度生产经营目标和阶段性战略目标的

29、实现，不能在市场竞争中占得一席之地，制约着企业经营发展。（2）市场开发策略的不成熟，很难跟上市场的变化，导致对于14/39市场的开发失去了先机，在一定程度上增加了企业在人、财、物等方面的投入。（3）投标方式的不科学、投标工作缺乏强有力的支持，可能直接导致投标的失败，市场开发投资经营活动无法开展。管理策略与解决方案：管理策略与解决方案：风险责任部门：市场营销部与相关部门风险应对措施：（1）加强对企业所处市场环境的了解分析，与时准确地掌握市场形势的变化，使企业市场开发的方向与市场发展的动向相一致。（2）不断提高市场的开发能力，培养市场开发方面的专业人才，提高市场开发管理综合水平，走在市场开发的前列

30、。（3）以科学高效的市场管理为前提，科学的投标和强有力的投标保证为基础，参与市场投标经营活动。（4）加快市场信息化建设，增强对市场变化信息的监测预报能力，减少市场开发的盲目性，从而减少损失。（5）要强化市场开发风险防意识。要对市场中的各种风险因素，提前制定相应防预防措施，将风险控制在可承受的围之。4 4、报价风险、报价风险风险类别风险类别：运营风险风险成因：风险成因：15/39（1）对施工现场、地上障碍与地下埋设物、沿线地形地貌、气象、水文地质等情况勘查不科学、不准确。（2）对施工现场的工程所需外购的材料的的供应情况（其中包括供货渠道、供货价格、运距运费等）、劳动力数量与技术水平、供水供电通信

31、等情况等经济条件调查不全面。（3）工程量核算不科学、不规。可能造成的损失或影响：可能造成的损失或影响：（1）勘查的不科学、不准确，使得设计图纸与现场实际情况偏差较大，中标价格过低，导致后期施工成本增加，造成项目亏损。（2）施工物料价格波动与供应方式途径的变化，劳动力数量变化，风、水、电、通信等的变化，直接影响报价的准确性。（3）工程量的核算未经过专业部门的复核，或者核算人员本身的技术水平所限导致漏算或少算工程量，响应工程造价的准确性，造成企业经营管理的损失。管理策略与解决方案：管理策略与解决方案：风险责任部门：工程管理部、市场营销部、经营管理部与相关部门。风险应对措施：一是做好编制过程工作（1

32、）搜集工程价格与各种材料价格的市场行情。考虑施工现场的自然地理条件，对工程地质、周围环境等施工条件，当地供水、供电情况，场外交通、施工材料供应以与社会治安等情况都要进行16/39仔细考察。（2）深入理解招标文件中关于计价方面的容.在招投标过程中，在招标文件、招标答疑、工程量清单等文件中，有不少条款都有可能影响到工程造价的确定，要认真周密的研究招标文件，吃透标书、弄清承包者的责任和报价围 与各项技术要求，需使用的特殊材料和设备，充分考虑误工赔偿、付款条件、税收等因素。（3）与时准确的核对工程量。认真细致的对工程量进行复核，对于不规的招标文件要与时提出工程量清单澄清，以减少工程量的风险；对于规的招

33、标文件则可为不平衡报价提供基础数据。（4）合理确定投标报价。在确定综合单价时一定要考虑各方面的因素，包括完成每分项工程所含全部工程容的费用；包括完成每项工程 容所需全部费用（规费、税金除外）。综合单价不但适用于分部分项工程量清单，也适用于措施项目清单、其他项目清单等。在编制报价过程中要做到：A、报价项目的完整性投标报价除招标文件另有规定外，一般包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金与合同所包含的一切风险责任等的各项费用；还包括工程量清单项目中没有表达的，施工中又必须发生的工程容所需的费用。公司应根据工程量清单计算单价和合价，计算时应按清单中项目逐项填写，不得遗漏。B、加强审核，

34、确保报价编制的准确性编标人应根据本企业的企业定额以与市场行情和施工组织设计17/39方案合理确定人、材、机费用、项目经理部管理费以与企业管理费和利润、风险等。并对其进行多道审核，特别在报价中项目繁多时应进行认真核算。C、技术标与商务标的统一性技术标与商务标的统一性主要表达在措施方案上，技术标是商务标措施项目清单的编制基础，技术标施工组织设计中关于工期、临时设施、基础土方施工方法、钢 筋砼工程中的模板施工方法、钢筋接头型式、砼搅拌与输送方式、采用的主要机械设备、脚手架工程的确定是措施项目费计算的主要依据。商务标编制人员在计算上 述费用时，要与主动与技术人员进行沟通，并与技术人员就措施方案的经济性

35、进行交流沟通，力争在满足工程技术要求的基础上降低成本。D、合理测定间接费、管理费商务人员在编制商务标时要抛弃传统的按费率计算间接费、管理费的思想。间接费、管理费根据施工组织设计、资源消耗等按实际配置进行预测，测算合理的间接 费与管理费用。E、合理运用投标技巧进行报价。投标价确定之前，公司不仅要测算工程实施后的盈亏情况，还要分析工程项目实施过程中可能发生的工程量增减，在此基础上，合理运用不平衡报价法报价技巧，调整投标总价。二是制定企业定额企业定额是施工企业进行施工管理和投标报价的基础和依据，是企业参与市场竞争的核心竞争能力的具体表现。公司应加强工程造价18/39的管理，收集、整理资料，重视企业定

36、额的编制。同时企业定额也可以反映本企业与社会同期施工企业的差距水平，为投标报价、现场计价提供标准，做到心中有数，有利于竞争。5 5、项目经理任用风险、项目经理任用风险风险类别：运营风险风险类别：运营风险风险成因：由于项目经理不具备经营管理的能力，缺乏分析问题、解决问题的能力，或者管理意识薄弱，可能导致项目生产经营决策失误或者无法较好的把握项目进度和质量等问题，因而造成施工项目亏损，具体分析以下几点：（1）分局不能够按照公司的规章制度来选拔项目经理、项目经理的文化素质不高、思想觉悟不高、责任心不强、技术能力有限，起不到挂帅领兵的作用。直接导致整体项目的经济风险。这个是直接原因所在。（2）关键在于

37、项目部主要管理人员的配置。项目部主要管理人员的配置不好，就是项目部管理中的最大风险。导致项目部中各项要素陷入十分被动的局面。（3）有技术水平的缺乏实践经验，有经验的缺乏技术水平，人员的流失相当的严重。可能造成的损失或影响：可能造成的损失或影响：19/39（1）使得管理上的混乱，财务、人力、物资的不能有序的，正确的经营运转。存在资金风险方面的隐患。（2）正确的岗位、稳定的岗位、避免不必要的风险发生。把握好人员平凡的调离性与流失性。（3）、资源的正确配置，有助于整个项目管理环节的有效控制。管理策略与解决方案：管理策略与解决方案：风险责任部门：分局决策层风险应对措施：（1）组建项目风险管理机构，开展

38、风险控制活动。一是选拔具有一定素质的风险管理人员来组成风险管理组织机构；二是明确风险管理组织机构和有关人员的职责与分工；三是建立风险管理的相关制度，包括风险管理实施细则、绩效考核、激励制度；投入必要的财务、物力来满足风险管理的要求；与时对风险管理工作进行检查与考核，并进行必要的交底和教育工作。四是建立好项目经理的人员信息库台账。明确记录项目经理的相关信息。（2）建立项目风险管理考核机制，推进风险控制工作一是明确项目经理与各岗位的风险管理职责，制定风险管理绩效考核制度。绩效考核制度在考核标准设计时应兼顾企业风险管理绩效和项目风险管理绩效，并根据不同工程项目的特点来进行考核、评价。二是加强工程项目

39、生产过程中风险管理的审核。措施：在工程项目生产过程中，企业风险管理组织有关人员应经常深入项目部进行审查与指导，以便于在过程中对风险管理进行监控。特别是应加强生产20/39过程前期的监控，以预防风险为重点。（3）项目经理风险管理考核、评价，对表现出色的项目经理进行激励。以工程项目为单位对风险管理较好的项目，给予奖励。每一年度进行风险管理的个人评比，对处于风险管理绩效处于前列的项目经理进行奖励。（4）定期对项目经理进行风险管理的培训与教育。一是对企业制定的项目风险管理标准进行定期的宣贯，还可聘请风险管理专家来企业进行统一授课，让项目经理都参加。二是加强项目经理队伍建设，发挥项目经理的关键作用。三是

40、项目经理的考评可每年组织一次。考核指标主要从工程项目质量、安全、项目管理效率（如工期管理、成本管理）、风险控制能力、客户关系协调能力、团队凝聚力、技术创新能力等方面进行考核和评价，并在企业评选优秀（或先进）项目经理。四是项目经理人才队伍的选择和培养。最值得大家注意的一个问题。因此对外部引进的方式要做好充分的调研，以与加强在磨合期的监控。6 6、工程设计风险、工程设计风险风险类别：运营风险风险类别：运营风险风险成因：风险成因：（1）目前设计行业比较混乱，设计单位设计人员素质参差不齐，图纸设计不翔实，工程周边环境复杂，水文、地质状况与设计有较大21/39出入；（2）前期设计勘察工作深度不够，收集地

41、质资料不全或不能满足施工阶段图纸要求，会使设计与实际工程地质情况不符，导致工程施工过程中设计变更频繁发生。可能造成的损失或影响：可能造成的损失或影响：（1）设计图纸错误，在图纸会审阶段投入工程技术人员增多，对技术管理人员专业水平要求增高。未与时发现设计图纸错误，造成质量问题或质量事故甚至返工，给企业生产经营和施工进度以与市场信誉带来不利影响。（2）设计图纸和与实际地质情况不符，设计交底工作不够准确，导致施工过程中遇到地下管线等，设计变更工作频繁发生，可能施工不能连续，造成施工人员窝工、设备闲置并造成工期延误；成本投入加大，加之建设单位决策阶段工程预算审批限制，索赔工作开展困难，造成项目管理运作

42、受阻，分局资金压力较大，存在运营风险。管理策略与解决方案：管理策略与解决方案：风险责任部门：工程管理部、国际项目部联络部、市场开发部风险应对措施：（1）在图纸会审阶段，项目部总工牵头认真查找设计图纸存在的问题，有必要时分局工程管理部和分局总工或分管领导协助开展此项工作，尽可能将图纸错误一一罗列书面形式提交监理单位，确保施工时能参照正确图纸进行。因图纸错误导致的施工质量问题、质量事故与时收集整理资料按规定时间和程序上报，做好索赔沟通工作。22/39（2）除做好施工前技术交底外，施工中遇到地下管线等，与时与监理单位沟通，尽早采取处理措施和工程设计变更减少窝工损失；按照索赔事件处理程序，与时上报索赔

43、报告，收集和签认索赔有关的资料，必要时上报专题索赔报告。大额的索赔谈判受阻时，辅助采取停止施工或请求仲裁等措施，以减少经济损失和工期压力等面临的风险。7 7、工期风险、工期风险风险类别风险类别：运营风险风险成因：风险成因：（1）建设单位、监管部门、政府部门因追求项目尽早投入运行带来经营效益，盲目压缩合理工期，造成工期极度紧，施工压力增大。（2）对个别参与较少的施工项目施工经验欠缺，技术水平无前瞻性，管理经验不足、施工现场机械设备、劳动力投入不足，造成工期拖后。（3）设计单位设计图纸错误、设计变更频繁，监理单位对监理业务工作不专业、监理服务不公正，造成工期拖后。可能造成的损失或影响：可能造成的损

44、失或影响：（1）建设单位、监管部门、政府部门压缩工期（这里的工期指关键工期），施工单位需采取的措施：1）增加机械设备和人员投入；2）将作业班次增加；3）把原来的流水施工调整为平行施工。无论采23/39取哪种措施都将给企业加大资源投入，增加施工成本。或者不采取赶工措施，按原投标时承诺的工期，将会使施工承包单位在该建设单位将来的市场竞争中处于不利局面。（2）因施工项目施工经验欠缺，技术水平无前瞻性，管理经验不足造成的工期延误和因施工现场机械设备、劳动力投入不足，造成工期拖后，承包单位必须无条件采取赶工措施，将延误的工期抢回来，否则将导致建设单位工期反索赔，即承当罚款和约定的违约责任，同时企业的信誉

45、等级受到严重影响。（3）设计图纸错误、设计变更频繁造成工期拖后，一则会造成作业人员窝工、施工设备闲置；二则导致生产经营不能正常进行，产值利润率下降。监理单位对监理业务工作不专业、监理服务不公正，可能导致验收不与时、工序验收过于严格，施工作业不连续，项目成本加大，无法索赔相关损失，给项目管控带来不利。管理策略与解决方案：管理策略与解决方案：风险责任部门：工程管理部、经营管理部风险应对措施：（1）制定详细的施工进度计划，并对措施中的“人、机、料、法、环”五要素严格落实到人。与时提出压缩合理工期采取赶工增加的人员、设备投入，上报详细的赶工措施方案并按照审批的执行。（2）对施工经验不足、管理经验缺乏的

46、项目进行综合的风险评估，罗列出重点关注的风险因素，采取对应措施加强风险防；加强与公司其他分局联系，聘请具有相关项目施工、技术、经营、管理经验24/39人员开展业务培训和指导，确保短时间具备相关项目业务掌控能力。合理调配分局资源，增加机械设备投入并保证其利用率，按照资源配置足额投入人员，确保投入到位、管理到位，达到防工期延误造成的经济损失和资信下降等被动局面。（3）在图纸会审阶段，将设计图纸存在的问题与时解决，加强与设计、监理单位沟通协作，减少“三边工程”的发生，确因设计图纸、监理原因造成的停工、返工等事件发生，与时做好索赔确认签字工作。加强业务学习和配合，取得监理人员对分局项目管理中质量控制、

47、安全管理等方面的认可，减少工序验收、过程控制方面的不利局面。8 8、工程分包风险、工程分包风险风险类别风险类别：运营风险风险成因：风险成因：（1）对不允许分包的项目违规进行分包；（2）工程分包合同不严密，合同双方无签字、盖章、无合同签订日期，分包合同单价为开口单价，未约定工程量；（3）分包商选择不当，分包商违约，或未对分包商实行有效监督管理。可能造成的损失或影响：可能造成的损失或影响：（1）主体工程、涉与结构安全的工程，不允许分包而进行分包25/39的，建设单位会按照合同约定，做出经济处罚，取消承包资格；政府建设行政主管部门有可能会做出降低资质等级的处罚。给企业造成不可估量的损失。（2）只要给

48、工程分包方留下索赔的把柄，工程分包方会尽一切可能抠出合同漏洞，找出对自己有利的合同条款，不惜耗费大量的时间和精力索赔。不仅耗费项目管理人员大量的时间和精力，还会给企业带来较大的经济损失，在索赔事件未处理妥善之前，一则分包队伍拖延工期，二则组织作业队伍聚众闹事，到劳动监察部门上访。再则，部分正施工作业人员趁机偷工减料，质量安全得不到保障，使企业面临建设单位质量、安全、进度处罚，同时使企业声誉蒙受损失。（3）在资质等级许可的情况下，分包商技术力量、经济实力大小，管理水平高低、以与信誉度好坏直接决定工程施工中安全、质量、进度等元素。若分包商选择不当，可能使工程施工安全、质量、进度得不到保证，造成企业

49、面临建设单位的处罚；分包商因不具备施工能力或管理不善等亏损违约，首先分包商未完全履行合同义务提前退场，增加了设备退场费用，分包商会不择手段，通过各种途径弥补损失，给企业带来经济损失；同时分包商可能因不能完成履行合同义务，造成前期施工质量不能按照正常程序进行验收，潜在质量隐患转嫁给企业，企业要承当质量验收不合格风险；在未解决违约分包商合同纠纷之前，剩余部分施工会受到影响，造成施工进度不能按照预定计划执行；分包商未施工完成的合同项目企业要重新组织队伍进场，导致工期滞后26/39的可能性增大。未对分包商实行有效监督管理，一方面会使分包商一味追求进度，忽视质量和安全工作，即偷工减料和减少安全投入，可能

50、给工程带来安全和质量隐患，导致企业可能会承当安全和质量风险。另一方面，可能分包商为节约成本，设备、人员投入不足，管理不善，导致工期拖后，企业会面临建设单位的工期风险。管理策略与解决方案：管理策略与解决方案：风险责任部门：经营管理部、工程管理部、风险防控法律事务部风险应对措施：（1）经营管理部对项目部各级人员进行合同详细交底，认真分析合同中潜在的风险，比照招标文件，积极和业主单位沟通，涉与主体工程和结构安全等不允许分包的的施工项目，杜绝分包。（2）项目中标后，分局经营管理部组织项目相关管理人员学习研究施工承包合同本，对容易疏忽、遗漏的条款造成索赔的部分详细说明，且结合实际案例进行剖析；分局风险防