企业内部环境管理责任制.doc

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1、企业内部环境管理责任制 一、总经理职责 1、总经理是企业环境管理第一责任人，应当认真贯彻执行国家环保法律、政策、标准，定期召开企业环境管理会议； 2、建立健全企业环境管理机构及管理网络，明确各类机构和人员的环境管理职责； 3、建立健全企业环境监督员制度，为企业环境管理落实必要的资源，审查批准年度企业环境管理预算方案； 4、审查批准公司环境管理的基本制度，并督促执行； 5、负责现场处理企业重大环境污染事件，听取重大环境污染事件的调查分析报告，组织实施处理意见和整改措施； 6、负责主持企业年度环境管理的总结或评审，决定企业环境管理工作的年度计划； 7、决定企业副总经理级在环境管理方面的奖励和处分。

2、 二、环境管理总负责人职责 8、全面领导企业的环境管理日常工作，对企业环境管理承担直接的领导责任； 9、提出企业环境管理的基本制度和改进建议，报总经理审查批准； 10、提出企业环境管理的年度工作计划和预算方案，报总经理审查批准； 11、按照标准要求建立、实施和维护企业的环境管理体系，制定污染物处理设施的操作规程并组织实施； 12、及时掌握并分析企业污染物排放动态情况，针对存在隐患提出整改措施并督促落实； 13、负责组织编制企业新建、改建、扩建项目环境影响报告及“三同时”计划； 14、负责现场指挥处理内部环境污染事件，进行调查分析，并提出处理意见和整改措施； 15、组织并领导开展环境应急演练活动

3、； 16、向企业领导人报告企业环境监督员制度及环境管理体系的运行情况； 17、提出企业其他负责人在环境管理方面的奖励和处分建议，报总经理决定；决定企业中层干部、环境监督员及其他员工在环境管理方面的奖励和处分。 18、负责处理企业与周边居民、组织有关污染纠纷。 三、环境管理员职责 19、协助拟定企业环境管理工作的年度计划、基本制度； 20、负责定期或不定期（不超过三天）检查企业产生污染物的生产设施和污染物防治设施运转情况，并作出记录； 21、负责定期或不定期监测企业排污口、厂界噪声，掌握企业污染物排放量和排放浓度，并作出记录； 22、协助编制企业新建、改建、扩建项目环境影响报告及“三同时”计划，

4、并予以督促实施； 23、对固体废物委托处置单位进行管理，应当要求危险废物和生活垃圾处置单位提供资质证明； 24、负责企业排污申报和环境统计工作，向环保部门报告污染物排放情况和污染物防治设施运行情况，报告每月不少于一次； 25、对污染物收集、监测、处理岗位的员工履行职责情况实施监督； 26、协助企业开展清洁生产、节能减排工作，及时收集有关清洁生产、节能减排的信息，并向环境管理总监提出合理化建议； 27、组织编写企业环境应急预案，并组织相应的演练； 28、协助环境管理总监处理突发性污染事件并及时向环保部门报告； 29、负责组织对企业员工环境保护的教育培训； 30、提出对企业中层干部及其他员工在环境

5、管理方面的奖励和处分的建议。 四、污染物监测、处理岗位职责 31、按照规程操作并管理（含保养）污染物防治设施，并进行记录，定期报告环境监督员； 32、按照操作规程处理和监测水污染物，做到达标排放或达标纳管，记录水质数据和化学药剂使用情况，并定期报告环境监督员；严禁伪造分析数据； 33、污染物处理设施发生故障时，必须立即排除故障或报告维修部门和环境监督员； 34、对各部门、车间的固体废弃物分类、收集、清运情况进行现场巡查； 35、定期（不超过三天）对厂界环境状况（含噪声）进行巡查，并作出记录报告环境监督员。 五、生产部门（含主管生产的副总经理、车间、工场、分公司）职责 36、主管生产的副总经理督

6、促各生产部门严格执行企业环境管理的规章制度和环保操作规程； 37、按照环境管理体系要求和标准、方案，维护保养生产设备，降低单位设备的产污量和能耗，实现清洁生产； 38、对生产排放水按清污分流进行分类，控制污水产生量和水污染物的浓度，定期对本部门的污水管网和废水池沉淀物进行清理； 39、按照操作规程使用、管理（保养）锅炉脱硫除尘设备、吸收塔等废气收集或处理设施，石灰使用记录定期报告环境监督员； 40、对本部门的废物进行收集和分类堆放并按规定交接，交接记录报告环境监督员； 41、对本部门的危险物品（含危险废物）不应放置于露天，防止雨淋和洒落、扬尘，污水泄漏二次污染等； 42、定期或不定期（不超过三

7、天）检查企业产生污染物的生产设施情况，作出检查记录并报告环境监督员； 43、负责生产部门的环境应急准备和响应管理； 44、生产不正常时，应当立即采取必要的污染预防措施，并报告环境管理总监或环境监督员，按照环境管理总监的命令，实施临时性停产、限产措施； 45、保证生产场地和设施设备清洁卫生、现场秩序良好，观察能源供给是否正常，发现问题立即整改或报告。 六、行政后勤部门（含主管行政的副总经理、办公室）职责 46、主管行政的副总经理负责行政后勤部门环境保护和环境卫生，组织企业办公和生活垃圾的清理处置，制定后勤岗位的环境卫生职责； 47、负责管理食堂、职工生活区的环境卫生，组织人员每天清扫厂内通道及绿

8、化带内的固体废弃物，做好绿化卫生工作； 48、负责制定厂区环境规划、职工环境保护的培训计划，协助环境监督员开展环境保护的教育培训工作； 49、负责收集废旧电池、废旧日光灯管、废打印机复印机墨盒等办公类危险废物，并定期清理； 50、负责统一回收各车间、部门生产和维修过程中产生的废包装纸、废纸箱、废设备、废零件等，经审批后外卖或处置； 51、负责与环卫部门签订协议对生活垃圾进行处置，有关固体废物处置情况通报环境管理总监。 七、技术、试验、检验部门（含分管技术的副总经理、总工程师）职责 52、分管技术的副总经理或总工程师负责保障企业污染物处理的技术支持，确保污染物处理设施稳定正常运行； 53、负责本

9、部门的废物（含残渣、残液）收集并按规定交接，交接记录交企业环境监督员； 54、按操作规程使用、管理、保养本部门的废气收集设施； 55、技术部门拟定企业清洁生产、节能减排方案，研究减少使用水、煤炭、染化料、化学品等能源物料的技术方法或替代方法，减少工业污水、废气、废物产生量； 56、协助编制企业新建、改建、扩建项目环境影响报告及“三同时”计划； 57、企业发生突发性污染事件时，提供应急咨询和建议。 八、财务部门（含分管财务的副总经理）职责 58、协助环境管理总监编制企业环境管理预算方案，并监督实施，确保企业治污资金的落实； 59、制定排污费交款年度计划，按时缴纳排污费，环保贷款做到专款专用，并按

10、国家规定，每年在更新改造资金中提取%的费用于治污。 九、采购、储存部门职责 60、优先选购符合环保要求的大宗原料、辅料（如染化料、助剂等），尽量采购洁净煤或低硫煤，含硫率应小于1%，并向环境管理总监交书面说明材料； 61、采购、储存企业环保的大宗原料、辅料（如燃煤、染料、石灰、化学药剂等），应当将检测报告或记录交环境监督员；6 2、负责管理废品仓库，应加盖，并有防雨、防泄漏、防飞扬等设施； 63、负责对易燃、易爆物及有毒有害化学品采购、运输、入库、标识、储存的管理，预防环境紧急及潜在事故的发生。 十、设备、机电部门职责 64、在企业新、改、扩建工程中必须落实环境影响评价和环保“三同时”规定；

11、65、按规定检查各类设备及管道、阀门是否正常，有否“跑、冒、滴、漏”现象； 66、及时维修发生故障的污染物处理设施和生产设施，并将维修记录报告环境监督员或环境管理总监。 67、负责公司各类放射源管理，并按国家环保规定使用、存放和处置，管理情况定期报告环境管理总监。十 一、其他员工职责 68、任何员工都有权制止一切违反环保法律制度的行为，向企业领导、环境管理总监和环境监督员报告； 69、企业发生环境污染事件时，必须听从环境管理总监和环境监督员的现场指挥； 70、门卫对废物（包括煤渣、包装物等）出厂按审批规定实行登记监督，定期（不超过三天）报告环境监督员。 第二篇：企业环境管理责任制浙江华都纺织印

12、染有限公司 企业环境管理责任制 一、总经理职责 1、总经理是企业环境管理第一责任人，应当认真贯彻执行国家环保法律、政策、标准，定期召开企业环境管理会议； 2、建立健全企业环境管理机构及管理网络，明确各类机构和人员的环境管理职责； 3、建立健全企业环境监督员制度，为企业环境管理落实必要的资源保障，审查批准年度企业环境管理预算方案； 4、审查批准公司环境管理的基本制度，并督促执行； 5、负责现场处理重大环境污染事件，听取重大环境污染事件的调查分析报告，组织实施处理意见和整改措施； 6、负责主持企业年度环境管理的总结或评审，制定企业环境管理工作的年度计划； 7、决定企业副总经理级在环境管理方面的奖励

13、和处分。 二、公司环境管理总监职责 1、协助总经理领导企业的环境管理日常工作，对企业环境管理承担相应的领导责任； 2、提出企业环境管理的基本制度和改进建议，报总经理审查批准； 3、提出企业环境管理的年度工作计划和预算方案，报总经理审查批准； 4、按照标准要求建立、实施和维护企业的环境管理体系，制定污染物处理设施的操作规程并组织实施； 5、及时掌握并分析企业污染物排放动态情况，针对存在隐患提出整改措施并督促落实； 6、负责组织编制企业新建、改建、扩建项目环境影响报告及“三同时”计划； 浙江华都纺织印染有限公司 7、负责现场指挥处理内部环境污染事件，进行调查分析，并提出处理意见和整改措施； 8、组

14、织并领导开展环境应急演练活动； 9、向企业领导人报告企业环境监督员制度及环境管理体系的运行情况； 10、提出企业其他负责人在环境管理方面的奖励和处分建议，报总经理决定；决定企业中层干部、环境监督员及其他员工在环境管理方面的奖励和处分； 11、负责处理企业与周边居民、企业有关的污染纠纷。 三、环境监督员职责 1、协助拟定企业环境管理工作的年度计划，基本制度； 2、负责定期不定期（不超过三天）检查企业产生污染物的生产设施和污染物防治设施运转情况，并作出记录； 3、负责定期或不定期监测企业排污口、厂界噪声、掌握企业污染物排放量和排放浓度，并作出记录； 4、协助编制企业新建、扩建、改建项目环境影响报告

15、及“三同时”计划，并予以督促实施； 5、对固体废物委托处置单位进行管理，应当要求危险废物和生活垃圾处置单位提供资质证明； 6、负责企业排污申报和环境统计工作，向环保部门报告污染物排放情况和污染物防治设施运行情况，报告每月不少于一次； 7、对污染物收集、监测、处理岗位的员工履行职责情况实施监督； 8、协助企业开展清洁生产、节能减排工作，及时收集有关清洁生产、节能减排的信息，并向环境管理总监提出合理化建议； 9、组织编写企业环境应急预案，并组织相应的演练； 10、协助环境管理总监处理突发性污染事件并及时向环保部门报告； 11、负责组织对企业员工环境保护的教育培训； 浙江华都纺织印染有限公司 12、

16、提出对企业中层干部及其他员工在环境管理方面的奖励和处分的建议； 四、污染物监督、处理岗位职责 1、按照规程操作并管理（含保养）污染物防治设施，并进行记录，定期报告环境监督员； 2、按照操作规程处理和监督水污染物，做到达标排放或达标纳管，记录水质数据和化学药剂使用情况，并定期报告环境监督员；严禁伪造分析数据； 3、污染物处理设施发生故障时，必须立即排除故障或报告维修部门和环境监督员； 4、对各部门、车间的固体废弃物分类、收集、清运情况进行现场巡查； 5、定期（不超过三天）对厂界环境状况进行巡查，并作出记录报告环境监督员。 五、生产部门职责 1、主管生产的副总经理督促各生产部门严格执行企业环境管理

17、的规章制度和环保操作规程； 2、按照环境管理体系要求和标准、方案、维护保养生产设备，降低单位设备的产污量和能耗，实现清洁生产； 3、对生产排放水按清污分流进行分类，控制污水产生量和水污染物的浓度定期对本部门的污水管网和废水池沉淀物进行清理； 4、对经脱泥后的污泥应及时外运，不应放置于露天，防止雨淋和洒落、扬尘、污水泄漏等造成的二次污染； 5、定期或不定期（不超过三天）检查企业产生污染物的生产设施情况，作出检查记录并报告环境监督员； 6、负责生产部门的环境应急准备和响应管理； 7、生产不正常时，应当立即采取必要的污染预防措施，并报告环境管理 浙江华都纺织印染有限公司 总监或环境监督员，按照环境管

18、理总监的命令，实施临时性停产、限产措施； 8、保证生产场地和设施设备清洁卫生、现场秩序良好，观察能源供给是否正常，发现问题立即整改或报告； 六、行政后勤部门职责 1、主管行政的副总经理负责行政后勤部门环境保护和环境卫生，组织企业办公和生活垃圾的清理处置，制定后勤岗位的环境卫生职责； 2、负责管理食堂、职工生活区的环境卫生，组织人员每天清扫厂内通道及绿化带内的固体废弃物，做好绿化卫生工作； 3、负责制定厂区环境规划、职工环境保护的培训计划，协助环境监督员开展环境保护的教育培训工作； 4、负责统一回收各车间、部门生产和维修过程中产生的废包装纸、废纸箱、废设备、废零件等，经审批后外卖或处理； 5、负

19、责与环卫部门签订协议，对生活垃圾进行处置。有关固体废物处置情况通报环境管理总监。 七、技术、试验、检验部门职责 1、分管技术的副总经理或总工程师负责保障企业污染物处理的技术支持，确保污染物处理设施稳定正常运行； 2、负责本部门的废物（含残渣、残液）收集并按规定交接，交接记录交企业环境监督员； 3、按操作规程使用、管理、保养本部门的废气收集设施； 4、技术部门拟定企业清洁生产、节能减排方案，研究减少使用水、煤炭、染化料、化学品等能源物料的技术方法或替代方法，减少工业污水、废气、废物产生量； 5、协助编制企业新建、改建、扩建项目环境影响报告及“三同时”计划； 浙江华都纺织印染有限公司 6、企业发生

20、突发性污染事件时，提供应急咨询和建议。 八、财务部门职责 1、协助环境管理总监编制企业环境管理预算方案，并监督实施，确保企业治污资金的落实； 2、制定排污费交款年度计划，按时缴纳排污费，做到专款专用，并按国家规定，每年在更新改造资金中提取一定的费用用于治污。 九、采购、储存部门职责 1、优先选购符合环保要求的大宗原料、辅料（如染化料、助剂等），尽量采购洁净煤或低硫煤，含硫率应小于1%，并向环境管理总监提交书面说明材料； 2、采购、储存企业环保的大宗原料、辅料（如燃煤、染料、石灰、化学药剂等），应当将检测报告或记录交环境监督员； 3、负责管理废品仓库，废品储藏桶应加盖，并有防雨、防泄漏、防飞扬等

21、设施； 4、负责对易燃、易爆物及有毒有害化学品采购、运输、入库、标识、储存的管理，预防环境紧急及潜在事故的发生。 十、设备、机修部门职责 1、在企业新、改、扩建工和中必须实施环境影响评价和环保“三同时”规定； 2、按规定检查各类设备及管道、阀门是否正常，有否“跑、冒、滴、漏”现象； 3、及时维修发生故障的污染物处理设施和生产设施，并将维修记录报告环境监督员或环境管理总监； 4、负责公司各类放射源物品管理，并按国家环保规定使用、存放和处置， 浙江华都纺织印染有限公司 管理情况定期报告环境总监。 十一、其他员工职责 1、任何员工都有权制止一切违反环保法律制度的行为，向企业领导、环境管理总监和环境监

22、督员报告； 2、企业发生环境污染事件时，必须听从环境管理总监和监督员的现场指挥； 3、门卫对废物（包括煤渣、包装物等）出厂按审批规定实行登记监督，定期（不超过三天）报告环境监督员。 第三篇：企业环境管理责任制阳城县华宇电力杆塔有限公司 企业环境管理责任制 一、总经理职责 1、总经理是企业环境管理第一责任人，应当认真贯彻执行国家环保法律、政策、标准，定期召开企业环境管理会议； 2、建立健全企业环境管理机构及管理网络，明确各类机构和人员的环境管理职责； 3、建立健全企业环境监督员制度，为企业环境管理落实必要的资源保障，审查批准年度企业环境管理预算方案； 4、审查批准公司环境管理的基本制度，并督促执

23、行； 5、负责现场处理重大环境污染事件，听取重大环境污染事件的调查分析报告，组织实施处理意见和整改措施； 6、负责主持企业年度环境管理的总结或评审，制定企业环境管理工作的年度计划； 7、决定企业副总经理级在环境管理方面的奖励和处分。 二、公司环境管理总监职责 1、协助总经理领导企业的环境管理日常工作，对企业环境管理承担相应的领导责任； 2、提出企业环境管理的基本制度和改进建议，报总经理审查批准； 3、提出企业环境管理的年度工作计划和预算方案，报总经理审查批准； 4、按照标准要求建立、实施和维护企业的环境管理体系，制定污染物处理设施的操作规程并组织实施； 5、及时掌握并分析企业固废排放动态情况，

24、针对存在隐患提出整改措施并督促落实； 6、负责组织编制企业新建、改建、扩建项目环境影响报告及“三同时”计划； 阳城县华宇电力杆塔有限公司 7、负责现场指挥处理内部环境事件，进行调查分析，并提出处理意见和整改措施； 8、组织并领导开展环境应急演练活动； 9、向企业领导人报告企业环境监督员制度及环境管理体系的运行情况； 10、提出企业其他负责人在环境管理方面的奖励和处分建议，报总经理决定；决定企业中层干部、环境监督员及其他员工在环境管理方面的奖励和处分； 三、环境监督员职责 1、协助拟定企业环境管理工作的年度计划，基本制度； 2、负责定期不定期（不超过三天）检查企业的生产设施和设施运转情况，并作出

25、记录； 3、负责定期或不定期检查企业设施运转情况； 4、协助编制企业新建、扩建、改建项目环境影响报告及“三同时”计划，并予以督促实施； 5、对固体废物委托处置单位进行管理，并监督生活垃圾的清运； 6、协助企业开展清洁生产、节能减排工作，及时收集有关清洁生产、节能减排的信息，并向环境管理总监提出合理化建议； 7、组织编写企业环境应急预案，并组织相应的演练； 8、协助环境管理总监处理突发性事件并及时向环保部门报告； 9、负责组织对企业员工环境保护的教育培训； 10、提出对企业中层干部及其他员工在环境管理方面的奖励和处分的建议； 四、设施岗位职责 1、按照规程操作并管理（含保养）污染物防治设施，并进

26、行记录，定期报告环境监督员； 2、按照操作规程进行设施运行记录、保证设施正常运行； 阳城县华宇电力杆塔有限公司 3、设施发生故障时，必须立即排除故障或报告维修部门和环境监督员； 4、对各部门、车间的固体废弃物分类、收集、清运情况进行现场巡查； 5、定期（不超过三天）对厂界环境状况进行巡查，并作出记录报告环境监督员。 五、生产部门职责 1、主管生产的副总经理督促各生产部门严格执行企业环境管理的规章制度和环保操作规程； 2、按照环境管理体系要求和标准、方案、维护保养生产设备，降低单位设备的产污量和能耗，实现清洁生产； 3、控制污水产生量和水污染物的浓度定期对本部门的污水管网和废水池沉淀物进行清理；

27、 4、定期或不定期（不超过三天）检查企业的生产设施情况，作出检查记录并报告环境监督员； 5、负责生产部门的环境应急准备和响应管理； 6、生产不正常时，应当立即采取必要的预防措施，并报告环境管理总监或环境监督员，按照环境管理总监的命令，实施临时性停产、限产措施； 7、保证生产场地和设施设备清洁卫生、现场秩序良好，观察能源供给是否正常，发现问题立即整改或报告； 六、行政后勤部门职责 1、主管行政的副总经理负责行政后勤部门环境保护和环境卫生，组织企业办公和生活垃圾的清理处置，制定后勤岗位的环境卫生职责； 2、负责管理食堂、职工生活区的环境卫生，组织人员每天清扫厂内通道及绿化带内的固体废弃物，做好绿化

28、卫生工作； 3、负责制定厂区环境规划、职工环境保护的培训计划，协助环境监督员 阳城县华宇电力杆塔有限公司 开展环境保护的教育培训工作； 4、负责统一回收各车间、部门生产和维修过程中产生的废包装纸、废纸箱、废设备、废零件等，经审批后外卖或处理； 5、负责与环卫部门签订协议，对生活垃圾进行处置。有关固体废物处置情况通报环境管理总监。 七、技术、检验部门职责 1、分管技术的副总经理或总工程师负责保障企业环境治理的技术支持，确保设施稳定正常运行； 2、按操作规程使用、管理、保养本部门的设施； 3、技术部门拟定企业清洁生产、节能减排方案； 4、协助编制企业新建、改建、扩建项目环境影响报告及“三同时”计划

29、； 八、财务部门职责 1、协助环境管理总监编制企业环境管理预算方案，并监督实施，确保企业治污资金的落实； 2、制定排污费交款年度计划，按时缴纳排污费，做到专款专用，并按国家规定，每年在更新改造资金中提取一定的费用用于治污。 九、采购、储存部门职责 1、优先选购符合环保要求的大宗原料、辅料，并向环境管理总监提交书面说明材料； 2、采购、储存企业环保的大宗原料、辅料，应当将检测报告或记录交环境监督员； 3、负责管理废品仓库，废品储藏桶应加盖，并有防雨、防泄漏、防飞扬等设施； 阳城县华宇电力杆塔有限公司 4、负责对易燃、易爆物及有毒有害化学品采购、运输、入库、标识、储存的管理，预防环境紧急及潜在事故

30、的发生。 十、其他员工职责 1、任何员工都有权制止一切违反环保法律制度的行为，向企业领导、环境管理总监和环境监督员报告； 2、门卫对废物出厂按审批规定实行登记监督，定期（不超过三天）报告环境监督员。 第四篇：企业内部控制环境上海立信会计学院本科生学年论文 小谈企业内部控制环境 摘要。企业内部控制一定建立于控制环境这一基础之上。所谓内部控制环境是指对建立加强或削弱特定政策和程序的效率发生影响的各种因素。本文根据企业内部控制基本规范第五条中企业建立与实施有效的内部控制所包含的五要素中的内部环境要素，小议企业内部控制环境存在的问题以及有关的改善构想。 关键词：企业内部控制；内部环境；问题；完善 一、

31、企业内部控制环境概述 企业内部控制基本规范总则中所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。其中第五条明确提出了企业建立与实施内部控制应当包括五个要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督，同时指出了内部环境是其他内部控制要素构建的基础。 我国企业内部控制基本规范对内部环境的描述是。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境是整个企业内部控制系统的基础，直接影响企业内部控制效果及内部控制目标的实现。因此，稳固的企业内部控制系统前提是完善内部控制环境。 二、企业内部控

32、制环境存在的问题 （一）公司治理结构不够合理 董事会是公司内部控制系统的核心，对一个公司负有中国要的受托管理责任。我国许多企业虽然设置了董事会、监事会，聘任了总经理，但以董事会为中心的内部控制机制并未建立完善，董事会未能独立行使权力和承担责任。从人员配置上未割断董事与经理层的联系，不能保证董事会成员相对独立性。企业对于管理层的监督也不完善，公司经营者一人独揽大权，没有机构能够约束其日常行为以维护股东和其他利益团体的利益。 监事会是专门对董事会、董事和经理监督约束的机构，但我国许多企业监事会的监督权力没有被有效发挥。 （二）、组织内部问题较多 在我国目前很多企业中，其组织结构模式依然比较陈旧。不

33、少企业组织结构设置只重视行政管理方便与否，却忽视了组织本身合理性问题，所以可能导致机构重叠、职能缺位和工作效率低等问题，使人力资源有很大的浪费。另外，企业在其组织机构设置中，比较重视纵向权利义务关系和纵向信息沟通，而对横向的协调关系和横向的信息沟通缺乏足够的重视，导致统计部门之间缺乏必要的交流，信息沟通不灵敏，协调性差，不利于企业内部控制的顺利进行。 （三）、企业内审机构监督不力 内部审计是企业自我独立评价的一种活动。内部审计机构的职责除了包括审核企业会计账目之外，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内部组织结构执行指定 1只能的效率。内部审计的有效性与其权限、人员的资格以及可使用的资源

34、紧密相关。但我国内部审计机构一般由管理层领导且与其他部门平行，因此独立性较差。内审人员专业素质低，企业内审制度不健全，业务不规范。这些问题使内审部门作用无法发挥，形同虚设。许多企业对审计的独立监督、公正只能未予以充分重视，审计制度未能规范化。 （四）、企业文化建设没有被足够重视 企业文化作为一种现代管理科学理论，其实质是一种以经营管理为载体的企业经营性、竞争性文化，是企业的经营竞争哲学。我国大多数企业提出了自己的经营理念和宗旨，但与职工之间缺乏信息沟通，导致职工对企业缺乏认同，人心涣散，影响企业凝聚力，导致企业缺乏竞争力。很多企业没有形成自己的独立企业文化，即使企业制定各种规章制定也没有形成良

35、好的执行氛围。企业文化作为一种无形的力量，不可避免地影响到企业的内部控制。也有许多企业建立的仅仅是一些死板的规章制度，对员工没有起到影响作用。 三、完善优化企业内部控制 （一）、公司治理结构的完善 完善公司治理结构，加强对管理层的监督，提高会计信息质量，在我国企业应强化董事会的监督职能，使董事会、监事会、经理三者相互制衡。另外建立以董事会为中心的监督机制，保证董事会的监督职能能够有效发挥。扩大独立董事的比例，强化其职责。当董事会中有一定比例的独立董事时，就能在一定程度上预防管理部门独断专断大权，操纵财务报告，从而保证会计信息质量。 还应强化监事会的监督权力，作为健全的监事会制度应该保证监事会独

36、立有效的行使其对董事会的监督权，同时，应以财务监督为中心，切实从财务管理这个企业的中心环节来发现问题、提出并解决问题，加强对董事会行为和活动的制约效能，提高监事会的监控力度。监事会应独立于董事会，对公司生产经营方针的调整、生产规模的变更、员工的裁减、薪酬的发放形式和标准、公司财务的合法合理拥有质询权和否决权。 （二）、健全管理机构，明确职责权限 组织结构是执行管理任务的体制，也是内部控制的重要载体，在整个管理系统中起着“骨架”的作用。建立恰当的组织结构，即科学合理地设置企业内部机构与岗位、确定机构与岗位职责以及各个机构、各个岗位间的互相关系。明确各部在整个组织体系中的地位和作用。建立适当的沟通

37、渠道，使各组织机构能够有效沟通，只有当组织内部的信息传输畅通时在企业运营过程中各个环节出现的问题才比较容易被发现和纠正，这样个组织内部能够相互协调同时能够互相监督和牵制，使企业内部控制更加有效。 要对组织内全部岗位设置合理的职责和职权，并且必须遵循“职责职权对等”原则，以防止出现缺少相应的职权履行职责和职权滥用现象。同时要确保所有组织成员都明确其所在岗位的职责职权，并通过相应的监督机制对职责履行状况进行监督。合理的职责体系是构建良好的内部控制环境的保证。 （三）、加强内部审计监督力度 内审部门除了能帮助内部控制提高经营效率还有助于减少会计信息失真，有效提高会计信息质量。内审部门的监督力度取决于

38、它的地位。内审部门地位的设置应高于其他职能部门，并且不附属于任何一个职能部门，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告，这样才能保证其独立性和权威性。同时企业应建立和完善内部控制系统，由专业内审人员制定企业合适的内部控制系统，对内部控制制度执行情况进行检查，加强对企业内部控制中薄弱环节的监督，协助管理当局监督和评估控制政策的程序的有效性，及时发现内控中的漏洞并修正改进，并向董事会或审计委员会、监事会报告，为改进企业内部控制提供建设性意见。另外，企业应根据自身实际情况，借鉴先进经验，确立适合本单位的内审机构组织形式。 （四）、企业文化的建立 内控是一种手段和方式，更是一种文化。通过企业文化的建

39、设，强化员工的控制意识，增强实施控制的自觉性，对内部控制制度的建设是一个强大的推动作用。企业文化的建立必须全体员工共同参与。企业文化形成的决定因素是董事会及其战略决策等文员会的管理理念与经营决策。企业管理者要以身作则，积极倡导，严格要求自己，踏实敬业，自觉遵守企业内部控制制度和价值观念的规范要求，并突出管理者在企业文化领导者的地位。因此，管理层可通过树立正面的积极的经营理念来影响企业文化，或通过各种激励的方法来激发员工的主观能动性，使企业文化的影响力逐渐增加。 企业文化的相对稳定性和企业内外部环境的不断变化，使得企业文化容易出现其某些方面阻碍企业目标实现的问题。所以，应根据企业内外部环境的变化

40、，对企业文化作出及时的修正。 四、论文小结 随着我国市场禁忌的发展和企业之间的竞争，对企业的内部管理提出了更高的要求。完善成熟的企业内部控制系统的建立需要内部控制环境的建立，也是企业在市场经济条件下竞争力的必然要求。内部控制环境不但直接影响内部控制的建立，也决定了内部控制的效果影响到内部控制的目标的实现。在我国现实国情下，内部控制还要许多不完善之处，但通过对于内部控制的问题认识和对其的完善，企业内部控制的效果能够得到提高。 参考文献： 1春梅，优化企业内部控制环境对策研究，前沿，2021，（9） 2张永欣，马静，论我国企业内部控制环境的优化，会计之友，2021，（3） 3吕玉伟，企业内部控制环

41、境中存在的主要问题及治理对策，价值工程，2021，（9） 4廖智群，论完善企业内部控制环境，广东技术师范学院学报，2021，（11） 5陈祥喜，浅析我国上市公司内部控制环境存在的问题及措施，科学咨询，2021，（7） 6黎明梅，对企业内部控制环境因素的若干思考，现代商业，2021，（14） 7中华人民共和国会计法经济科学出版社，2021-07 8于红霞，论我国企业内部控制环境，甘肃科技，2021-03 9内部控制基本规范，财会20217号文件 10黄淑芬，公司治理与内部控制，税务与经济，2021，（4） 11刘静，李竹梅，内部控制环境的探讨，会计研究，2021，（02） 12马玉珍，关于内部控

42、制与企业文化建设的研究，会计之友，2021，（12） 第五篇：环境管理责任制项目各级环境管理责任制 1项目经理 1）是项目部环境管理第一责任人，对项目的环境管理工作负全面责任。对项目部环境监督管理进行总体策划并组织实施。 2）应与企业上级部门签订环境管理年度指标，并接受企业环境管理委员会领导、环境管理部门监督检查。 3）建立项目部环境管理体系，明确各岗位环境职责，配备环境管理专（兼）员，主持建立和完善项目部相关制度。4）组织实施环境措施计划，完成既定目标。 5）参与或主持本项目环境管理策划、环境工作计划和环境管理文件等工作。 6）负责环境管理费用的及时投入，保证专款专用。 7）将环境管理宣贯工

43、作纳入到日常例会中，研究解决环境管理重大问题。 8）及时、如实报告环境事故，配合事故调查和处理。 责任人（签字）：年月日 2项目生产经理 1）组织项目施工生产，对项目部的环境管理负主要领导责任。2）组织落实环境管理的法规、标准、规范及规章制度，定期检查落实情况。 3）组织实施节能减排专项方案和技术措施，检查指导环境管理技术交底。 4）组织对现场机械设备设施、物资材料的节能减排符合性验收。5）组织涵盖环境管理的文明施工检查，对发现的问题落实整改。6）负责项目管理人员的环境管理教育，提高环境管理意识。 责任人（签字）：年月 日 3项目商务经理 1）及时收集、传递建材市场价格与材质信息，综合考虑性价

44、比。指导项目经理部进行利于节能的物资采购工作。2）考评物资运距对供货方运费及节能的影响。 3）保证环境管理费用的及时支付，做到专款专用，优先保证现场环境隐患整改的资金。 4）进一步加强大宗物资集中采购，集中配送，减少物流运输过程中的燃油消耗。 5）结合本项目环境管理目标，在劳务、物资、设备等招标过程中，将环境指标列入分包单位考察要点。 6）将供方产品的节能减排指标列入考评范畴，源头上控制落后技 术、产品、设备进入项目实施阶段。 7）负责能源消耗的成本分析和节能减排效果的评估。 责任人（签字）：年月日 4项目总工或技术负责人 1）对项目环境管理负技术领导责任。组织对高能耗工序的重要环境因素进行识别、评审和策划，制定相应措施。2）严格落实节能减排技术标准规范，根据项目实际配备有关技术标准、规范。在本项目施工组织设计和各个专项施工方案中增加节能章节，编制环境管理措施。 3）推广和采用节能减排技术、新工艺、新产品、新设备，减少制造半成品、成品过程中的能耗。 4）对施工方案中节能减排的重要技术措施的变更应重新审批后方 可组织实施，并做好培训和交底。