(8.2.5)--8.2.5内控建立有标准——建立内控的基本要求.pdf

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1、MANAGEMENTACCOUNTING项目八风险管理任务二内部控制系统任务二内部控制系统8.2.58.2.5内控建立有内控建立有标准标准建立内控的基本要求知识点知识点内部控制基本要求n中央企业全面风险管理指引规定：企业制定风险管理解决的内控方案，应满足合规的要求，坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定。建立内控岗位授权制度明

2、确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等。建立内控岗位报告制度对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任。建立内控岗位批准制度内部控制基本要求按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度。建立内控责任制度结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等。建立内控审计检查制度具备条件的企业，应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩。建立内控考核评价制度内部控制基本要求对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施。建立重大风险预警制度建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度。建立法律顾问制度建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。建立权力制衡制度内部控制基本要求THEEND谢谢观看THANKYOUFORYOURGUIDANCE.