2023年财务自查情况汇报.docx

《2023年财务自查情况汇报.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年财务自查情况汇报.docx（21页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年财务自查情况汇报 财务自查情况汇报5篇 我们要知道汇报是十分的重要，我们在写工作汇报的时候要避免篇幅过长。那么有关财务自查情况汇报怎么写？下面是我为大家整理的财务自查情况汇报，欢迎阅读与收藏。 财务自查情况汇报篇1 根据浙江省人民政府办公厅关于印发20_年政府信息公开工作要点的通知和台州市政府信息公开重点工作实施方案等文件相关要求，市财政地税局对政府信息公开工作高度重视，采取有效措施，抓好贯彻落实，通过健全工作机构和落实工作人员、开展学习宣传、加强门户网站建设等工作，有序推进信息公开工作。现将政府信息公开工作自查情况报告如下： 一、主动公开信息情况 今年以来，市财政地税局认真落实市委

2、政府要求，稳步推进政府信息公开工作，截止11月底，在门户网站上将涉及财政税收的各项政策法规、国家大政方针、财政地税工作动向以及办税流程事项都进行了公开。主动发布政府公开信息_56条，其中在中国台州门户网站上发布各类信息 345条。 1、按时公开市级部门预算和“三公”经费预算。今年4月，在市人代会上进行上会审议的60个部门(包括下属二级预算单位)全部公开本部门预算。各部门“三公经费”预算分别随同部门预算一并公开，并确保在10月底公开决算情况。三是督促指导县 (市、区)开展预决算公开和“三公”经费公开工作。全市9个县(市、区)都已开展财政总预算、部门预算、“三公”经费预算公开。 20_年，市级将进

3、一步扩大部门预算上会接受审查及向社会公开的范围，除按有关保密规定不宜公开其资金使用情况的部门外，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预算。同时，细化部门预算公开内容，加大推进“三公”经费公开力度，所有财政拨款安排的“三公”经费都要详细公开。督促指导县(市、区)深入开展预决算公开和“三公”经费公开工作。 2、按时公开部门和县市区年度部门决算。今年10月召开部门决算信息公开工作布置会，全面部署20_年市级部门决算公开各项工作。要求20_年10月24日前各部门上报部门决算公开内容及表格，10月28日市局各归口业务处室审核，各部门于10月31日统一在本单位门户网站信息公开栏目进行公开。至11月10日，

4、试点的61家部门已全部公开20_年度部门决算信息。 20_年台州市所有县(市、区)都已完成了20_年度的部门决算信息公开工作：其中市本级61部门共183家单位、椒江区43家单位、黄岩区除乡镇外所有195家预算单位、路桥区所有预算单位共193家单位、温岭市83部门共234家单位、玉环县82家单位、临海市_0家单位、仙居县7家单位、天台县110家单位、三门县71家单位。 市本级、路桥区、温岭市、临海市、天台县、三门县部门支出功能分类科目公开到项级，财政拨款支出决算表分别按基本支出和项目支出公开(其中温岭市项目支出披露到具体项目名称);椒江区、黄岩区、玉环县、仙居县部门支出功能分类科目公开到类级，财

5、政拨款支出决算表未按基本支出和项目支出公开。 部门决算存在的问题：一是公开范围有限。大部分县市区没有将全部预算单位的决算进行公开;部分县市区支出功能分类科目公开到类级，财政拨款支出决算表未按基本支出和项目支出公开。二是帐表一致性的问题有待进一步提高。这是目前公开中遇到的最大也是最主要的问题，虽然一再要求单位按真实的会计报表做部门决算，但在实际工作中，仍然存在问题。今后各县市区各单位将进一步公开决算数据，进一步增加公开的内容和公开的形式。 3、纳入集中采购目录的项目全部按规定执行了集中采购，采购组织程序公开透明、信息公开，接受公众监督。20_年将继续细化公开事项，逐步建立政府采购预算、执行、结果

6、全过程信息公开制度。 4、推进市属国有企业财务相关信息公开，稳步推进市属国有企业资本经营预算公开，20_年将继续推行此项工作，争取早日进入公开事项。 二、信息公开工作存在的主要问题及改进措施 一是主动公开信息量还不够，与社会公众的要求还有一定差距。二是信息公开制度化和规范化有待进一步加强。 针对以上问题，我们将通过以下措施进行改进： 1、拓展政府信息公开形式。积极探索并实行各种方便群众查阅、了解信息的公开方式。 2、统一认识，努力规范工作流程。将按照“公开为原则，不公开为例外”的总体要求，进一步梳理政府信息，及时提供，定期维护，确保政府信息公开工作能按照既定的工作流程有效运作，公众能够方便查询

7、。 3、逐步扩大公开内容。对原有的政府信息公开目录进行补充完善，保证公开信息的完整性和准确性。 4、加强学习和培训，不断提高政府信息公开工作的质量和水平。 今后将进一步提高思想认识，加快改革、推进财税网上办公进程，促进财政地税自身管理水平提高，适应形势的需要，推进依法行政。 财务自查情况汇报篇2 我们接到乡镇基础站所领导人员执行财经纪律情况专项检查通知后，我们竖岗镇计生办领导高度重视，成立了领导组，及时召开会议，从以下几个方面逐一进行了自查： 1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当上缴国库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上缴，没有私设小金库。 2、也没有多报、虚报、瞒报、变更

8、名目虚列支出，我们没有这种现象。 3、我们不存在变通票据、白条抵库等形式报销违规开支、挤占、侵吞、挪用、贪污私分公款等现象。 4、我们没有用公款报销支付应当由个人负担的费用。 5、我们不存在违反规定自立收费、付款、集资项目，私自提高收费标准，增加群众负担的现象。 6、我们不存在越权减免应征收的规费，也私自降低罚款标准问题，没有借机向群众索取、收受贿赂，谋求私利的现象。 7、在计生指标管理性工作过程中我们没有吃拿卡要、滥用职权，向群众索取、收受贿赂的现象。 8、我们没有其他滥用职权，不廉洁履职的行为。 通过本次专项自查，我们计生办在以后工作中要严格按照财经纪律，对不合理的开支要严查，对乱收费、乱

9、罚款损坏计生形象的人员要严格处理，对我们计生办的帐要严格按照收支两条线，不能多报、虚报、瞒报，对进行报销的票据要由领导签字、经手人签字，票据正规方可入账。 财务自查情况汇报篇3 _卫生局： 根据县局关于县乡医疗卫生单位20_年度财政财务收支情况进行自查的通知的要求，_卫生院按照自查的范围和项目，结合本院20_年的实际情况，逐条对照，认真核查，现将自查结果作以汇报： 一、财务管理内控机制建设及制度执行情况 1、本院按照会计法及医院会计制度的要求建立健全了财务制度。先后制定了财务工作制度、会计监督制度、现金管理制度、原始凭证管理制度、财务报销制度、会计档案管理制度等，做到有章可循。 2、财务收支实

10、行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。 二、预算执行和会计核算情况 1、本院按照基层医疗卫生机构会计制度及权责发生制原则，采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金(包括合疗、医保等专款)现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。 2、全年收入情况：20_年本院总收入为1004万元。其中：财政补助收入为928万元;医疗收入为76万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865万元;公共卫生服务项目补助资金63万元。 3、全年支出情况： 20_年本院总支出990万元。其中：公共卫生

11、支出206万元;医疗支出784万元。按二级明细划分总支出情况为：工资及福利支出118万元;对个人和家庭补助支出734万元(发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费)。;药品支出34万元;非财政资本支出2万元;维修费30万元;其他公用经费72万元(含发放村级公共卫生项目补助)。 4、20_年收支结余：20_年年末结余14万元，提取专用基金(职工福利基金)6万元，转入事业基金8万元。 三、预算外资金收支管理情况： 由于本院业务用房20_年拆除重建，未开展住院业务，本院对下属的_门诊(1-6月)_门诊部(1-9月)给予60%的基本工资和60%的津贴拨款，差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体情

12、况是：职工的全额工资和全部津贴全部到位，未增加新的债务，达到收支两条线的运行模式，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。 总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍浪费现象。 四、银行帐号开设和管理 全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。 五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况 总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立

13、了详细台帐，保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作，20_年8月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为。 六、专项资金的管理使用 合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用。 七、资产管理情况： 因_门诊于20_年7月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的固定资产。 20_年省配村卫生室资产25套，按卫生厅要求纳入医院财产管理，现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室，20_年医院逐卫生室进行财产清查

14、，并签定了使用协议，明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。 财务自查情况汇报篇4 为了进一步加强学校财务管理，规范财务行为，进步财经使用效益，完善财务监视，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，增进学校工作能更好更快地展开。依照上级要求，我校成立了财务自查自纠领导小组，在本校内展开了财务自查自纠活动，具体做法以下： (一)动员部署 1、制定实施方案，学校成立了自查自纠领导小组，召开财务规范化检查活动会议。会议研究财务规范化管理活动的展开，做到责任到人，明确要求。 2、宣传发动。完小校长组织领导小组成员认真学习中心校关于财金管理制度的有关文件精神，展开以财务规范化检查为主题的专题

15、会，使每一个小组成员明确财务规范化检查活动的目的、意义、内容和要求，进步思想熟悉，积极自觉地参与活动。 (二)组织实施 1、自查自纠。学校认真对比中心校财务工作会议要求及10个重点题目，全面、客观地分析现状，认真展开自查自纠，撰写自查报告。 2、重点整改。学校根据督导检查的结果，针对还存在的题目，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际题目。 (三)分析总结 依照上级规定，学校按要求通过深进自查，学校财务管理均依照国家有关财经法规来执行，做到了收进、支出全部纳进中心校同一核算，没有侵占、截留国家和单位收进，没有单独帐户，更未设任何情势的小金库。具体体现以下： 1、依照上

16、级财务管理的有关政策和法规，学校有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操纵的现象。 2、收费方面，除依照上级规定的最的低标准：收取学前班学生每人每学期200元的保育费外，对九义教育的学生，不但没有收过任何用度，而且还将国家下拨的三免一补中的文具费及时、足额的发放到每一个学生手中。 2、严格依照财政局、教育局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算，因学校需要而购置或使用的，都要通过校委会决定并报请中心校领导审查通过。对重大资产购买或是触及基建项目的支出，都附有合同、结算表及相干材料。 4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了教代会通过后，方可展开工作，学校每一

17、年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并取得了通过，接受财经审查小组的监视。 5、学校严格加强预算内资金的管理。预算收进全额缴进财政专户，严格执行了一票三证，收支两条线，所有款项没有出现_私存的现象。 7、学校能做到帐目清楚，手续齐全。均忘我设小金库和_私存等违规现象。 8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和浪费浪费等现象。 通过工作组认真细致的清算检查，目前固然还没有发现违规违纪的现象，但通过清算检查，进一步加强了我校财务规范化管理，严厉了财经纪律，加强了对学校领导干部及财务管理职员的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收支正当，做到用之有据，查之有

18、凭，使用更加科学、规范。 作为一位财务职员，在今后的工作中，我将会进一步完善相干财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的题目，并认真做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作。 财务自查情况汇报篇5 按照联社统一部署和安排，我组一行人，于_年x月x日至x日对_年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下： 一、基本情况 我区(县)农村信用社现有营业网点_个(主社_个)，信用代办点_个;在册正式职工_人，非正式职工_人，其中代办员_人。截至_年_月末，我联社各项存款余额_万元，比年初净增_万元，增长x%，完成联社计划的x%;各项贷款余额_

19、万元，比年初净增_万元，完成联社计划的x%;不良贷款_万元，比年初净降_万元，剔除央行票据置换贷款1_万元，实际净降_万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款_万元、呆滞贷款_万元、呆账贷款_万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入_万元，比上年增加_万元，增长x%，其中贷款利息收入_万元，手续费收入_万元;财务支出_万元，比上年增加_万元，增长x%;其中存款利息支出_万元，营业费用_万元，手续费支出1_万元;全辖实现账面利润_万元，比上年减少_万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用_万元，资本充足率为x%，固定

20、资产占比为x%。 检查认为，_年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。 二、存在的问题 (一)财务上存在的问题 1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计_万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支_万元，在联社账外储蓄存单账户中列支_万元。其中_万元冲销了1

21、391垫支的家具款，_万元购置联社招待所家具，_万元预付联社招待所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶兄喊旃?闷芬慌?金额_万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计_万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额_万元。年月至年月共计支出笔，金额1_万元，至月日该账户现余_万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费_万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规

22、定将x%上划集中使用，_%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费_万元。 2、费用计提不够准确 (1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额_万元，当年应核销_万元，实际核销_万元，少核销_万元;年末各项风险资产余额为_万元，呆账准备金余额应达到_万元，实际余额为_万元，多计提呆账准备金_万元。 (2)效益奖计提有误。年账面利润_万元，调增项目：网络摊销费1_万元，计算机中心运行费_万元，多计提呆账准备金_万元，联社月底发放银团贷款_万元，计提呆账准备金_万元视同利润;调减项目：减免2x%营业税及附加税_万元，专项票据提应收利息_万元，少核销呆账_万

23、元，实际计提效益奖基数为_万元，扣除x%企业所得税_万元，我联社应提效益奖_万元(308.8-101.9)30，实提_万元，少提_万元。 (3)职工教育经费多提_万元。 (4)职工养老保险金多提_万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多_万元)。 (5)职工住房公积金多提_万元。 (6)超比例冲销待核销应收利息_万元。年年末余额为_万元，当年冲销_万元，年末余额_万元，超比例冲销_万元。 3、限额费用有超标现象 (1)业务宣传费超支_万元。 (2)业务招待费超比例开支_万元。全辖共支_万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。 4、我联社年末现有递延资产余额

24、_万元，主要是网络费_万元，补充养老保险_万元，房屋装修费_万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费_万元当年未摊销完。 5、部份资产已损失，金额_万元。 一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失_万元。如信用社_万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失; 二是调出调剂资金科目预计损失_万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。 三是存放同业款项科目预计损失_万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额_万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款_万元，现贷款已损失。 6、应收应付款项处理不及时 (1)1391其他应收款未

25、及时清理和处置，金额_万元。一是该科目实际损失额达_万元，损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼_万元(联社营业部_万元、牌楼信用社_万元，分水信用社_万元)，现基本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失_万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行_万元。二是联社机关历年应下划的材料款_万元未在当年摊销进入损益。 (2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额_万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额_万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税_

26、万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有_万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠_万元)。 7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款_万元。 8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖_万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入_万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。 9、费用开支账务处理不规范 (1)费用列支账户归属不准。 一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费_万元; 二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。

27、营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费_万元; 三是公杂费中列有修理费。营业部_年_月_日在公杂费中列支室内局部装饰费_万元; 四是在其他费用中列有医疗保险费。_年_月_日在其他费用中列支医疗保险费_万元; 五是信用社在差旅费中列支守库费; 六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。 (2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社_年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。 10、账务核算不规范 一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额_万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额_万元。 二是历年利

28、润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有_万元，联社机关有_万元。 11、当年实际利润情况：年我联社账面利润_万元。 调增项目金额为_万元：网络摊销费_万元，计算机中心运行费_万元，多计提呆账准备金_万元，我联社月底发放的银团贷款_万元，计提呆账准备金_万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入_万元，职工教育经费多提_万元，职工养老保险金多提_万元，职工住房公积金多提_万元，待核销应收利息超比例进行冲销_万元。 调减项目金额为_万元：减免2x%营业税及附加税_万元，专项票据提应收利息_万元，当年支付的安全防卫费_万元，联社机关历年应下划的材料款_万

29、元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为_万元，扣除33x%所得税_万元，应提效益奖(329.6-108.8)30_66.2_万元，实提5_万元，少提_万元。 (二)信贷管理上存在的问题 1、抵债资产管理不够规范。 一是我联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。 二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列_万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增_万元抵债资产。 三是将抵债资产调入呆账，如信用社将

30、公司抵债资产_万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。 2、投资业务风险较大，收回难度大。我联社截止年12月日共有债券投资笔_万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。 3、贷款手续欠合规。本次对我联社营业部、信用社34笔大额贷款_万元进行了抽查，发现一些不合规的现象： (1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷_万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。 (2)贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款_万元，用货船作抵，其折价比例为x%，超过重信联_212号文件之规定的x%;二是抵押物不符合

31、规，如信用社借款户学校，于年月日借款_万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。 (3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订_万元的贷款合同，当日发放_万元，后于年月又发放_万元，但合同中未约定贷款发放期限;二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款_万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。 (4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款_万元，担保单位公司不具备aaa级资格。 (5)项目贷款不合规。如重庆公司注册资本_万元，先后贷款_万元，其中年月日贷款_万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。 (6)按揭贷款操作不

32、合规。如营业部办理按揭贷款_万元，未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。 (7)银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。 4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经我联社自查现在还有5个社发放贷款笔_万元(于年月日到期，该户共欠信用社贷款_万元)，现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中;二是如果调了会影响专项票据兑付。 5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对我联社今年以来贷审会审批的笔_万元大额贷款和展期笔_万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名;二是无调查

33、人结论性意见和审批后的结论，主要是月日前审批的笔5_万元贷款;三是月日前审批的贷款无会议纪要。 6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司_万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。 7、呆账核销未如实调账。经查，我联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户元、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账_万元、四季度调账_万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的

34、呆账元，共计元未调账(联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账)。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如年月日借款_万元，上报审批_万元，而只核销了_万元。 8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无“信用工程”开展监测台账;五是贷款面较低，社村仅为x%、社村为23.9x%。 9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，我联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额_万元中有_万元归属不正确，其中有笔_万元(其中_万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中。