2022年福建省投资银行业务保荐代表人高分预测测试题.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C2.【问题】根据上市公司股东大会规则（2016 年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公

2、司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C3.【问题】企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4.【问题】甲公司 2013 年净资产为 40 亿元，近 3 年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元B.13 亿元C.14 亿元D.

3、16 亿元【答案】B5.【问题】下列关于 IPO 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D6.【问题】以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】B7.【问题】某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016 年 1 月 20 日，该电信公司收取 A 客户 5000 元，送给 A 客户价值 2400 元手机一部，并从 2016 年 2 月2017 年 1月每月送话费 300 元。手机成本为 1800 元，300 元话费的成本为 180 元。不考虑其他因素，上述业务影响 2016 年的利润总额为（）元。A.270B.104

4、0C.770D.970【答案】D8.【问题】下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于 2 次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在 30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后 45 日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲

5、突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】B9.【问题】以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】B10.【问题】甲上市公司发行可转换公司债券，其最近 1 期末经审计的净资产为 20 亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A11.【问题】关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12.【问题】对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A13.【问题】发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.

6、、B.、C.、D.、E.、【答案】B14.【问题】甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C15.【问题】甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16.【问题】甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为 60%，2014 年甲公司每股收益 5 元，预期可持续增长率 5%，股权资本成本 15%，期末每股净资产 26 元，没有优先股，2014 年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05

7、D.1.75E.1.05【答案】B17.【问题】董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B18.【问题】甲公司持有某上市公司 9%股权，甲通过协议方式又受让了 18%，合计持有上市公司 27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19.【问题】下列企业适用的企业所得税税率均为 25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理

8、错误的是（）。A.甲公司 2017 年经营亏损 1 亿元，公司预计在未来 5 年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产 2500 万元B.乙公司 2017 年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计 1000 万元，为此确认递延所得税资产 250 万元C.丙公司 2017 年初以 2000 万元购入一项可供出售金融资产，2017 年末该项金融资产的公允价值为 3000 万元，为此公司确认递延所得税负债 250 万元D.丁公司 2017 年初以 4000 万元购入一项投资性房地产，2017 年末该项

9、投资性房地产的公允价值为 3000 万元，为此确认递延所得税资产 250 万元【答案】B20.【问题】监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】C二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认

10、购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD2.【问题】以卜应当召开债券持有人会议的情形的有（）A.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产B.拟变更债券受托管理人C.保证人或者担保物发生重大变化D.公司不能按期支付本息E.拟变更债券募集说明书的约定【答案】ABCD3.【问题】以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续 3 年亏损B.2010 年被 CPA 出具否定意见的审计报告，201 1 年被 CPA 出具无法表示意见的审计报告C.最近 36 个月内累计受到交易所 3 次公开谴责D.6 月

11、30 日未公开上年年报E.该年年报净资产为负，利润为正【答案】ABD4.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】CD5.【问题】以下关于持续督导说法正确的有（）A.甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在创业板上市的保荐机构，2012 年 10 月 31 日，A 公司与乙

12、证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为 A 公司定向增发并于 2012 年 12 月 31 日上市交易的保荐机构，则乙对 A 公司的持续督导的期限为2015 年 12 月 31 日；B.甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在中小板上市的保荐机构，2014 年 4 月 1 日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A 公司于 2014 年 4 月 28 日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对 A 公司的持续督导的期限为 2014 年 12 月 31 日；C.A 中所述乙证券公司应当自其中国证监

13、会提供保荐文件之日起承担相应的责任；D.B 中所述乙证券公司应当自 2014 年 4 月 28 日开展保荐工作并承担相应的责任；【答案】AD6.【问题】非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）A.公司的控股股东B.持有公司 5股份的股东C.持有公司 3股份的股东D.公司的董事、监事、高级管理人员E.公司的核心员工【答案】ABCD7.【问题】以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】AB8.【问题】下列项目中，应纳入 A 公司合并范围的有（）。A.A

14、公司持有被投资方半数以上投票权，但当这些投票权不是实质性权利B.A 公司持有被投资者 48的投票权，剩余投票权由数千位股东持有，但没有股东持有超过 1的投票权，没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策C.A 公司持有被投资者 40的投票权，其他十二位投资者各持有被投资方 5的投票权，股东协议授予 A 公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利，若要改变协议，须获得三分之二的多数股东表决权同意D.E 公司拥有 4 名股东，分别为 A 公司、B 公司、C 公司和 D 公司，A 公司持有 E 公司40的普通股，其他三位股东各持有 20，董事会由 6 名董事组成，其中 4 名董事由 A公

15、司任命，剩余 2 名分别由 8 公司、C 公司和 D 公司任命【答案】BCD9.【问题】2008 年 2 月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是：A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办

16、公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】BCD10.【问题】下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）A.转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高B.股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高C.转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高D.回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高【答案】ABD11.【问题】国有独资公司的下列行为，应由国有资产监督管理机构决定的是（）A.合并B.分立C.解散D.增加注册资本E.发行公司债券【答案】ABCD12.【问题】以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.现金流量套期工具利得或损失中属

17、于无效套期部分B.外币财务报表折算差额C.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产没有固定到期日，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失D.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失【答案】BCD13.【问题】以下应纳入 A 上市公司 2013 年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向 A 公司借款出资设立，李某持有全部股权，A 公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由 A 公司决定，A 公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由

18、A 公司与自然人张某出资设立，A 公司、张某分别持股 60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向 A 公司提供 200 万元投资回报C.丙公司为 A 公司持股 51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向 A公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为 A 公司的全资子公司，由于资不抵债，在 2013 年 5 月被法院宣告进入破产程序【答案】AC14.【问题】以下属于非经常性损益的有（）A.向关联方销售，售价 3000 万，公允价值 3050 万B.债务重组，账面 600 万，公允价值 700 万，抵消了一项 800 万元的债务C.非控股股东控制的子公司对上市

19、公司的债务豁免 200 万元D.A 公司与 B 公司均为甲公司的子公司，2014 年 6 月 30 日 A 公司从甲公司处购买 B 公司80的股权，B 公司 2014 年 1 月至 6 月的净利润 800 万元【答案】A15.【问题】要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有 25 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】AD16.【问题】以下关于有限公司、股份公司股东会、股东大会的召开说法正确的有（）A.有限责任公司首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持B.股份公司

20、创立大会由出资最多的认股人召集和主持C.无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开 5 日前至股东大会闭会时将股票交存于公司D.单独或者合计持有公司 3以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会【答案】ACD17.【问题】上市公司 2009 年 7 月 20 日公告某项信息，董秘 15 日透露给张三、张三 18日买入获利，张三 21 目透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）A.张三构成，李四不构成B.张三不构成，李四构成C.张三李四都构成D.张三李四都不构成E.董秘构成【答案】A18.【问题】下列关于每股收益的说法正确的有

21、（）A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最旱期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】AC19.【问题】甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿 1000 万元；20可能败诉，赔偿 300 万：20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款 200 万元。以下正确的有（）A.应确认的预计负债是 660 万元B.应确认的预计负债是

22、1000 万元C.应确认的预计负债是 300 万元D.应确认的其他应收款是 200 万元E.应确认的其他应收款是 300 万元【答案】BD20.【问题】下列哪些情况属于公开发行证券（）A.向特定对象发行超过 200 人B.向非特定对象发行少于 200 人C.通过报刊等广告发行D.公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为 200 人【答案】ABC20.【问题】关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公

23、司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，

24、通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】C21.【问题】下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B22.【问题】某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23.【问题】以下关于董、监、高持股锁定期的说

25、法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B24.【问题】关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D25.【问题】股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B26.【问题】某可转换债券的面值为 100 元，转换价格为 25 元。标的股票的市场价格为28 元。当前可转债的市场价格为 116 元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】C27.【问题】科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、

26、E.、【答案】A28.【问题】下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】C29.【问题】地方政府专项债券期限为 1 年、2 年、3 年、5 年、7 年和 10 年，由各地综合考虑项目

27、建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是 7 年和 10 年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】D30.【问题】证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31.【问题】根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中

28、拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 25%D.控股股东已持有上市公司 50%的股份，继续增持 5%，不影响该公司的上市地位【答案】D32.【问题】关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C33.【问题】下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34.【问题】以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35.【问题】根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件

29、，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36.【问题】以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D37.【问题】甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220 年 3 月，甲公司以其持有的 10000 股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为 180 万元（成本 170 万元，公允价值变动收益 10 万元），在交换日的公允价值为 200 万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为 170 万元，公允价值和计税价格均为 200 万元。甲公司另向乙公司支付价款 26 万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为 180 万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为 200 万元C.乙公司换入股票的入账价值为 226 万元D.乙公司换入股票的入账价值为 190 万元【答案】B38.【问题】下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39.【问题】证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B