2022年贵州省投资银行业务保荐代表人自我评估题型70.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】D2.【问题】假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3.【问题】外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并

2、购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近 2 年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】C4.【问题】下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】C5.【问题】如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.3

3、0D.45【答案】D6.【问题】下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别

4、人员的平均水平【答案】D7.【问题】（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8.【问题】上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9.【问题】甲公司 2012 年 1 月 1 日专门借款 2000 万元，年利率为 5%，当日支付 1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013 年 1 月 1 日，又借入一笔一般借款 1000 万元，年利率 8%。同日，支付工程款 800 万元。项目在 2013 年 3月 31 日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、

5、D.、E.【答案】A10.【问题】公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】A11.【问题】甲公司 2012 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于 2013 年 1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 30000 元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2014 年 12 月 31 日。甲公司已为该项应收账款计提

6、了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A12.【问题】下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D13.【问题】根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14.【问题】超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的

7、新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】A15.【问题】地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】D16.【问题】下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B17.【问题】长江公司属于核电站发电企业，2015 年 1 月 1 日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为 100000 万元，预计使用寿命为 40 年。根

8、据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015 年 1 月 1 日预计 40 年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用 10000 万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为 5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016 年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】C18.【问题】甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B19.【问题】某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目

9、。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B20.【问题】通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB2.【问题】上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市

10、后，首个年度以下情况需终止上市的有（）A.扣非后利润为负，扣非前为正B.被 CPA 出具保留意见审计报告C.营业收入低于 1000 万D.净资产为负【答案】ABCD3.【问题】子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】ABCD4.【问题】保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅B.列席发行人的

11、股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】BCD5.【问题】以下关于审计证据的说法正确的有（）A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越髙，需要的审计证据可能越多B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来

12、补其质量上的缺陷D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠【答案】AB6.【问题】李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度【答案】BC7.【问题】甲公司 2011 年度财务报告批准报出日为 2012 年 3 月 30 日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012 年 2 月 10 日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系 2011 年 10 月销售给该客户B.2012 年 3 月

13、30 日董事会宣告分配现金股利C.2011 年 12 月 28 号拿到发行批文，2012 年 2 月 15 日发行新股 1 亿股D.2 月 8 日发现 2010 漏记固定资产折旧 0.03 万【答案】BC8.【问题】下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）A.实际控制人可以为公司B.实际控制人可以为个人C.发行人可以没有实际控制人D.实际控制人可以不是公司的股东【答案】ABCD9.【问题】下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债

14、能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】ABD10.【问题】国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）A.对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存B.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖C.对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封D.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料；【答案】BC11.【问题】以下属于内幕消息的有（）A.营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 20B.经理发生变动C.

15、公司发生重大亏损D.公司增资【答案】BCD12.【问题】以下构成关联交易的是（）A.母公司将设备出售给其子公司B.母公司经营租赁子公司房屋建筑物C.子公司融资租赁母公司一条生产线D.B 公司是 A 公司的子公司，A 公司要求 B 公司停止对某一新产品的研究和试制，并将 B公司研究的现有成果转给 A 公司最近购买的、研究与开发能力超过 B 公司的 C 公司继续研制。【答案】ABCD13.【问题】甲上市公司发行期限为 5 年、每年付息 1 次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）A.当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值B.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的

16、变动对债券价值的影响越来越大C.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售D.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为 6 年会导致债券价值上升【答案】ACD14.【问题】下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚D.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACD15.【问题】创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）A.选举总经理时B.选举一名董事时C.选举两名以上监事时D.选举

17、两名以上董事时【答案】CD16.【问题】甲公司经批准于 2011 年 1 月 1 日按面值发行 5 年期一次还本按年付息的可转换公司债券 20000 万元，款项已收存银行，债券票面年利率为 6。债券发行 1 年后可转换为普通股股票，初始转股价为每股 10 元，股票面值为每股 1 元。债券持有人若在当期付息前转换股票的，应按债券面值和应付利息之和除以转股价，计算转换的股份数。假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。己知(PF，5，9)=06499，(PA，5，9)=3

18、8897。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 20000 万元B.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 17665.64 万元C.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 2334.36 万元D.2011 年 1 月 1 日，计入“资本公积一其他资本公积”的金额为 2334.36 万元【答案】BC17.【问题】以下资产减值中，适用资产减值准则的有（）A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

19、计量的金融资产【答案】AB18.【问题】下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】BC19.【问题】证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5，000 万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 35 人，其中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20

20、人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近 2 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】BCD20.【问题】甲企业于 2007 年 1 月取得乙公司 20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007 年 8 月，乙公司将其成本为 600 元的某商品以 1 000 元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至 2007 年 12 月 31 日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了 80%，仍有 20%尚未对外销售，

21、乙公司 2007 年实现净利润为 1 000元；2008 年，甲企业将剩余的 20%对外销售，乙公司 2008 年实现净利润 2 000 元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）A.2007 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 184B.2007 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 200C.2008 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 416D.2008 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 400【答案】AC20.【问题】2018 年 6 月，甲公司支付价款 8000 万元，自二级市场购入乙公司股票1000 万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利 1000

22、 万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10 元。2019 年 8月，甲公司以每股 12 元的价格出售全部股票。2019 年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.2000 万元B.3000 万元C.4000 万元D.5000 万元【答案】D21.【问题】根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.

23、、C.、D.、E.、【答案】B23.【问题】下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】A24.【问题】根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证

24、监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】C25.【问题】甲上市公司所属企业乙公司拟于 2017 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙

25、公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D26.【问题】关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D27.【问题】下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C28.【问题】甲公司 2015 年 12 月 31 日所有者权益为：股本 2000 万元（面值为 1元），资本公积 800 万元（其中，股本溢价 500 万元），盈余公积 500 万元，未分配利润 0 万元。经董事会批准以每股 5 元回购本公司股票 200 万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C

26、.、D.、E.、【答案】D29.【问题】国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A30.【问题】中央政府与地方政府共享收入不包括（）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】B31.【问题】某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32.【问题】关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D33.【问题】下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、

27、B.、C.、D.、E.、【答案】C34.【问题】2018 年 3 月 1 日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款 90000 万元，工期为 2 年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于 2018 年 1 月 10 日开工建设，预计总成本 80000 万元。至2018 年 12 月 31 日，工程实际发生成本 40000 万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本 60000 万元；（2）2018 年 11 月 1 日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款 4000 万元；（3）2019 年 12 月 1 日，工程完工并交付乙公司使用。

28、至工程完工日，累计实际发生成本 98000 万元；（4）2019 年 12 月 6 日，收到乙公司支付的合同奖励款500 万元。同日，出售剩余物资产生收益 300 万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司 2018 年度和 2019 年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D35.【问题】主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】D36.【问

29、题】某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37.【问题】以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50%以上且超过 3000 万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50%以上且超过 3000 万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10%且超过 100 万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润 50%且超过 500 万元【答案】B38.【问题】2015 年 11 月，甲公司因合同违约被乙公

30、司起诉，2015 年 12 月 31 日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿 200 万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为 160 万元至 240 万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为 3 万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A39.【问题】某公司 2016 年初对外发行 200 万份认股权证，行权价格 3.5 元，2016 年度净利润 210 万元，发行在外普通股加权平均数 500 万股，普通股平均市场价格 4 元，不考虑其他因素，该公司 2016 年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】B