2022年浙江省投资银行业务保荐代表人高分试卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 关于上市公司股东公开发行可交换公司债,下列说法中正确的有( )。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见,以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 下列各项支出中,可以在计算企业
2、所得税应纳税所得额时扣除的是()。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 B5. 【问题】 某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时,上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是()。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 C6. 【问题】 以下各业务中,关于聘请财务顾问的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】 关于公司分红,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【
3、答案】 D8. 【问题】 下列关于上市公司配股的说法正确的是()。A.因认购不积极,承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股,但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 D9. 【问题】 某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票,甲公司主营公共航空运输,控股股东为非国有股东,根据外商投资准入特别管理措施(负面清单)和外国投资者对上市战略投资管理办法,下列说法中正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的,另行
4、聘请的保荐机构应当自()之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 C11. 【问题】 在有投资关系的情况下,下列项目中,应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 如果甲公司成为乙公司的第一大股东,甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售,甲公司准备在收购完成后,对子公司及乙公司的业务进行整合,并改选公司董事会。则下列表述正确的有()。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 A13. 【问题】 以下属于其他综合收益核算的内容的有()。A.、
5、B.、C.、D.【答案】 D14. 【问题】 设有甲和乙两种债券:甲债券面值1000元,期限10年,票面利率10%,复利计息,到期一次性还本付息;乙债券期限7年,其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%,那么()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是()。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审
6、计报告【答案】 A16. 【问题】 某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时,上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是()。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 C17. 【问题】 下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是()A.、B.、C.D.、【答案】 A18. 【问题】 某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时,上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是()。A.40%以上B.30%以上
7、C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 C19. 【问题】 根据证券投资者保护基金管理办法,以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列说法正确的有()A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定,包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工
8、代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD2. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指,资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括()A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符,即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方,也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行,则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时,或试运行结果表明能
9、够正常运转或营业时,就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】 ABC3. 【问题】 下列关于所得税税收优惠的说法正确的有()A.软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。B.节能水项目企业,节能水项目所得,享受2免3减半政策C.农产品初加工免征企业所得税D.环保设备投资额的10税前扣除,当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免【答案】 ACD4. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人
10、资格()A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润5 000万元,实际实现净利润4 000万元【答案】 D5. 【问题】 关于多人拥有公司控制权,以下说法正确的有()A.如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化,且变化前后的股东不属于同一实际控制人,视为公司控制权发生变更B.相关股东采取股份锁定等有利于公司控制权稳定措施的,发
11、行审核部门可根据该等情形判断构成多人共同拥有公司控制权C.多人共同拥有公司控制权的情况,一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的,发行人公司治理结构健全、运行良好,多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作【答案】 ACD6. 【问题】 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有()A.可以公开发行或非公开发行B.期限1年C.强制评级D.强制担保E.在中央结算公司托管结算【答案】 C7. 【问题】 以下资产中计提的资产减值可以转回的有()A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】 AC8. 【问
12、题】 2008年1月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。债券票面年利率为6,期限为3年,每年年末支付利息,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF,3,9)=08,(PA,3,9)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元D.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为10
13、0亿元F.2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元【答案】 AC9. 【问题】 甲、乙、丙、丁、戊五家公司准备2015年3月在创业板上市,财务状况如下表,以下符合上市条件的有()A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 D10. 【问题】 关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有()A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金;【答案】 ACD11. 【问题】 下列属于会计政策变
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