2022年陕西省基金从业资格证模考测试题39.docx

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1、2022 年基金从业资格证试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】M 投资管理公司 2011 年 1 月募集了一只人民币基金，规模 5 亿元，已全部实缴到位。截至 2017 年 6 月 30 日，基金已累计向投资人现金分配 7.5 亿元，期末账面现金0.5 亿元，未退出投资项目三个，相应投资成本 2.5 亿元，无其他资产和负债。未退出三个投资项目对应的公允价值为 9 亿元。投资管理公司正在准备 2017 年半年度报告。该基金半年度报告披露基金的 TVPI 值应为（）。A.1.5B.21C.3.4D.2.4【

2、答案】C2.【问题】股权投资的一般流程中，尽职调查的工作方法包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D3.【问题】股权投资基金管理人是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B4.【问题】根据转让情形的不同，上市公司股份协议转让不包括（）。A.协议收购B.对价偿还C.股份回购D.国有股协议转让【答案】D5.【问题】以下不是股权投资基金参与主体的是（）。A.份额持有人大会B.基金投资者C.基金管理人D.监管机构【答案】A6.【问题】（）是指依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内非公开交易股权进行投资的股权投资基金。A.人民币股权投资基金B.内资股权投资基金C.外资股权投资基金D.外币

3、股权投资基金【答案】A7.【问题】以并购方式实现退出的程序步骤包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8.【问题】在签署基金合同和附属协议前，应向投资者披露股权投资基金的募集业务文件不包括（）。A.基金合同B.基金招募推介资料C.风险揭示书D.基金托管协议【答案】D9.【问题】某企业注册资本为 100 万元，经与某股权投资基金协商，约定投资前估值约800 万元，由该基金以溢价增资的方式，向公司投资 200 万元，取得增资完成后公司 20%的股权，那么该款项中，（）万元将计入注册资本部分。A.100B.25C.200D.20【答案】B10.【问题】私募基金管理人内部控制要素中（）包括经营理念

4、和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质。A.风险评估B.控制活动C.内部监督D.内部环境【答案】D11.【问题】我国股权投资基金行业发展的探索与起步阶段主要沿着（）两条主线进行。A.、B.、C.、D.、【答案】A12.【问题】作为尽职调查的作用之一，投资决策辅助的内容不包括（）。A.投资协议谈判策略B.投资后管理的重点C.评估项目退出的方式和可行性D.投资利润分配方式【答案】D13.【问题】在公司型基金中，其收入总额不包括（）。A.销售货物收入B.提供劳务收入C.转让财产收入D.财政拨款【答案】D14.【问题】大学基金会是国外股权投资基金重要的机构投资者，其资金主要来源于（

5、）。A.股权融资B.社会捐赠C.政策性补助D.金融租赁【答案】B15.【问题】私募基金管理人委托基金销售机构募集私募基金的，应当以书面形式签订基金（），并将协议中关于私募基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分作为（）的附件。A.销售协议、基金合同B.销售协议、基金招募说明书C.托管协议、基金合同D.托管协议、基金招募说明书【答案】A16.【问题】杠杆收购基金构建财务模型的目的不包括（）。A.评估交易融资结构B.测算投资回报C.估值D.回避风险【答案】D17.【问题】触发“回售权”条件具备后，投资人可以要求目标公司（）按协议约定的价格回购投资人的全部或部分股份。A.董事

6、会或董事会指定的其他相关利益方B.投资方或投资方指定的其他相关利益方C.创始股东或创始股东指定的其他相关利益方D.股东或股东指定的其他相关利益方【答案】C18.【问题】下冷静期届满后，募集机构从事基金销售推介业务以外的人员应当以（）等留痕方式进行回访，回访过程不得出现诱导性陈述。A.录音电话B.电邮C.信函D.以上都正确【答案】D19.【问题】某公司型基金 X 企业所得税率为 25，投资人 a 为自然人，投资人 b 为非金融机构类法人企业，现 X 基金拟以股息红利形式分配给投资人 a 人民币 15 万元、投资人 b 人民币 25 万元，收益均来自于境内某已投项目的股息红利，下列关于相关主体税负

7、描述错误的是（）。A.投资人 b 所获得的投资收益分配为已投项目股息红利按 X 基金企业所得税税率扣税后的分配，不存在双重征税B.投资人 a 应承担的个人所得税应比照个人所得税法的“股息、红利所得”应税项目，选用20税率，由 X 基金代扣代缴，金额为人民币 30000 元C.投资人 b 应承担的所得税为零D.投资人 a 应承担的个人所得税应比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目。适用超额累进税率，由 X 基金代扣代缴，金额为人民币 19500 元【答案】D20.【问题】股权投资基金管理人在基金运作中具有（）作用。A.销售B.核心C.保管D.附属【答案】B21.【问题】某股权投资

8、基金拟投资互联网金融行业公司，预计三年后该基金退出时公司的销售收入为 10 亿元，销售成本为 4 亿元，市销率倍数为 5 倍，如该基金目标收益率为50%，则公司当前股权价值为（）亿元。A.33.3B.20C.8.9D.14.8【答案】D22.【问题】未上市企业股权的非公开协议转让，通常包括并购和回购。其中，股权回购中比较常见的方式是（）。A.控股股东回购B.管理层回购C.员工收购D.董事会回购【答案】A23.【问题】股权投资基金运行期间，私募基金管理人、基金托管人发生变更，基金管理人应当在（）内向基金业协会报告。A.15 个工作日B.5 个工作日C.10 个工作日D.20 个工作日【答案】B2

9、4.【问题】（）型普通投资者可以购买所有风险等级的基金产品。A.C1B.C3C.C4D.C5【答案】D25.【问题】某大型企业拟发起设立一只股权投资基金，该企业的做法符合规定的是（）。A.规定投资的员工最少需要投资 10 万元B.强制要求中级以上的管理人员进行投资C.向全公司的 1000 名员工发起投资倡议书D.经过资产调查向公司 10 名高级管理人员发送投资倡议书【答案】D26.【问题】投资后管理常用的监控指标中，应该获得足够重视的财务指标相关情况不包括（）。A.比率分析中的预警信号B.经营中的拖延付款C.财务亏损D.公司治理情况【答案】D27.【问题】下列股票估值方法不属于相对价值法的是（

10、）。A.市盈率模型B.企业价值倍数C.市销率模型D.经济附加值模型【答案】D28.【问题】信托（契约）型股权投资基金收益分配和风险承担原则是由（）约定。A.基金合同B.投资计划C.大股东D.管理层【答案】A29.【问题】创业投资基金对科技创新的贡献力度，大约相当于其他社会资本的（）倍。A.1B.2C.3D.4【答案】C30.【问题】我国自（）起正式在全国范围内开展营业税改征增值税试点。A.2016 年 5 月 1 日B.2016 年 5 月 10 日C.2016 年 6 月 1 日D.2016 年 6 月 10 日【答案】A31.【问题】股权投资基金公司的（）负责批准公司年度财务预算与决算、聘

11、任和解聘公司高级管理人员。A.股东大会B.董事会C.监事会D.投资机构【答案】B32.【问题】投资机构持有 G 公司 25%的股权并享有常见股东权利，其余股权由投资创始人团队持有，现创始人团队欲向新股权投资机构 T 出售其持有的 25%的股权，如果投资机构也向 T 出售其持有的部分股权，则可以选择行使（）。A.随售权条款B.第一拒绝权条款C.回售权条款D.反摊薄条款【答案】A33.【问题】股权投资基金公司的（）负责批准公司年度财务预算与决算、聘任和解聘公司高级管理人员。A.股东大会B.董事会C.监事会D.投资机构【答案】B34.【问题】对于合伙型基金合同，合伙企业法规定，合伙协议应当载明（）。

12、A.、B.、C.、D.、【答案】C35.【问题】股权投资基金常用的估值方法中，（）主要作为一种辅助方法存在，主要原因是企业历史成本与未来价值并无必然联系。A.相对估值法B.成本法C.清算价值法D.经济增加值法【答案】B36.【问题】某企业注册资本为 100 万元，经与某股权投资基金协商，约定投资前估值约800 万元，由该基金以溢价增资的方式，向公司投资 200 万元，取得增资完成后公司 20%的股权，那么该款项中，（）万元将计入注册资本部分。A.100B.25C.200D.20【答案】B37.【问题】天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的对其中办理注销清算的初创科技型企业天使投资个人对

13、其投资额的（）尚未抵扣完的，可曰注销清算之日起（）个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额A.80%、36B.80%、24C.70%、36D.70%、24【答案】C38.【问题】我国合伙型基金的法律依据为合伙企业法，基金按照（）来运营。A.合伙人协议B.投资人协议C.投资协议D.合伙协议【答案】D39.【问题】下列属于清算退出的流程的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B40.【问题】关于合伙型股权投资基金合伙人的份额转让，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B41.【问题】以下有关股权投资基金与被投资公司签署投资协议主要条款中，董事会席位条款是

14、（）。A.除非经投资人同意，管理层股东不得将其在公司及子公司的股份质押或抵押给第三方B.监事会会议每半年召开一次C.投资人享有充分的检察权，包括收到提供给公司管理层之所有信息的权利D.投资人有权提名董事【答案】D42.【问题】优先购买权条款的设计包括（）。A.B.C.D.【答案】B43.【问题】股权投资基金管理人在基金运作中具有（）作用。A.销售B.核心C.保管D.附属【答案】B44.【问题】私募基金管理人内部控制总体目标说法错误的是（）A.保证基金最低投资收益B.保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则C.防范经营风险，确保经营业务的稳健运行D.确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、

15、准确、完整、及时【答案】A45.【问题】M 投资管理公司 2011 年 1 月募集了一只人民币基金，规模 5 亿元，已全部实缴到位。截至 2017 年 6 月 30 日，基金已累计向投资人现金分配 7.5 亿元，期末账面现金 0.5 亿元，未退出投资项目三个，相应投资成本 2.5 亿元，无其他资产和负债。未退出三个投资项目对应的公允价值为 9 亿元。投资管理公司正在准备 2017 年半年度报告。该基金半年度报告披露基金的 TVPI 值应为（）。A.1.5B.21C.3.4D.2.4【答案】C46.【问题】下列关于合伙企业税收制度的说法中，正确的是（）。A.合伙企业按规定应缴纳个人所得税B.合伙

16、人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税C.合伙企业是所得税的纳税主体D.合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则【答案】B47.【问题】我国合伙企业法生效时间为（）A.2007 年 6 月 1 日B.2008 年 6 月 1 日C.2008 年 3 月 1 日D.2007 年 3 月 1 日【答案】A48.【问题】股权投资基金的募集方式包括（）A.自行募集和委托募集B.直接募集和受托募集C.自行募集和直接募集D.委托募集和受托募集【答案】A49.【问题】关于公司型基金与合伙型基金的设立步骤，顺序正确的是（）。A.申请设立登记-名称孩先核准-领取营业执照-基金备案B.名称确定-申请登记

17、-领取执照-基金备案C.名称申请登记-核准相关资料-领取营业执照-基金备案D.名称预先核准-申请设立登记-领取营业执照-基金备案【答案】D50.【问题】合伙型基金合同的必备内容不包括（）。A.财务会计制度B.合伙人会议C.税务承担D.拟投资项目列表【答案】D51.【问题】股权投资基金投资者有权获得的基金相关信息包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B52.【问题】息税折旧摊销前利润（EBITDA）等于（）。A.息税折旧摊销前利润（EBITDA）=息税前利润（EBIT）+折旧+摊销B.息税折旧摊销前利润（EBITDA）=息税前利润（EBIT）+折旧-摊销C.息税折旧摊销前利润（EBITDA）

18、=息税前利润（EBIT）-折旧-摊销D.息税折旧摊销前利润（EBITDA）=息税前利润（EBIT）-折旧+摊销【答案】A53.【问题】关于公司型基金与合伙型基金的设立步骤，顺序正确的是（）。A.申请设立登记-名称孩先核准-领取营业执照-基金备案B.名称确定-申请登记-领取执照-基金备案C.名称申请登记-核准相关资料-领取营业执照-基金备案D.名称预先核准-申请设立登记-领取营业执照-基金备案【答案】D54.【问题】股权投资基金的募集方式包括（）A.自行募集和委托募集B.直接募集和受托募集C.自行募集和直接募集D.委托募集和受托募集【答案】A55.【问题】股权投资基金运行期间，私募基金管理人、基

19、金托管人发生变更，基金管理人应当在（）内向基金业协会报告。A.15 个工作日B.5 个工作日C.10 个工作日D.20 个工作日【答案】B56.【问题】关于中国证券投资基金业协会，说法错误的是（）。A.依法对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系B.依法对股权投资基金业提供行业服务，促进行业发展C.是我国股权投资基金的自律组织D.依法对股权投资基金业务活动实施监督管理【答案】D57.【问题】银行业的估值通常会用（）。A.市净率倍数B.市销率倍数C.企业价值息税前利润倍数D.企业价值息税折旧摊销前利润倍数法【答案】A58.【问题】利用广告为非法集资活动相关的商品或者服务作虚假宣传，违法所得数额在（）万元以上的，以虚假广告罪定罪处罚。A.10B.20C.30D.40【答案】A59.【问题】服务机构及其主要负责人在（）年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，基金业协会可以采取撤销服务机构登记或取消会员资格，暂停或取消服务机构主要负责人基金从业资格等纪律处分。A.五B.两C.三D.四【答案】B60.【问题】20 世纪 50 年代至 70 年代，创业投资基金主要投资于（），此时创业投资基金为经典的狭义创业投资基金。A.大型企业B.上市企业C.中小成长型企业D.成熟性企业【答案】C