2022年陕西省投资银行业务保荐代表人提升模拟题91.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B2.【问题】Y 上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职D.最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】B3.【问题】

2、某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿股，发行价 3 元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的 10%，本次发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以 2.95 元/股购入 2 亿股，以 2.90 元/股购入 2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3 亿元B.330 亿元C.318 亿元D.300 亿元【答案】C4.【问题】甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D5.【问题】关于可转债转股价格向下修正条款，以下说

3、法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6.【问题】根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在 3 个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近 12 个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】B7.【问题】根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.

4、、B.、C.、D.、E.、【答案】C8.【问题】下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C9.【问题】发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D10.【问题】下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C11.【问题】某公司销售收入 30000 万元，利润总额为 6000 万元，变动成本率为 60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】C12.【问题】下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D13.【问题】以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)A.、B.、C

5、.、D.、【答案】D14.【问题】甲公司为制造企业，2016 年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金 1200 万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金 200 万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120 万元；（4）收到所得税返还款 260 万元；（5）向其他方提供劳务收取现金 400 万。不考虑其他因素，甲公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780 万元B.2180 万元C.980 万元D.1980 万元【答案】A15.【问题】以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、

6、D.、E.【答案】D16.【问题】销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】D17.【问题】某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A18.【问题】以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B19.【问题】以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A20.【问题】保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。

7、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有 25 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】AD2.【问题】以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】AB3.【问题】以下财产可以用来出资的是（）A.质押的存单B.抵押

8、的房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权【答案】CD4.【问题】某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年分配利润B.拟在下半年实施资本公积转增股本C.拟在下半年申请增发新股D.拟在下半年进行现金分红【答案】AB5.【问题】甲公司 2010 年度利润总额为 2600 万元，2010 年经营期间受到行政罚款 200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为 2000 万元，折旧年限为 10 年，净残值为 0。企业所得税率为 25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为 0

9、，以下说法正确的是（）A.甲公司 2010 年当期所得税为 750 万元B.甲公司 2010 年当期所得税为 700 万元C.甲公司 2010 年所得税费用为 750 万元D.甲公司 2010 年所得税费用为 700 万元【答案】AD6.【问题】创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）A.选举总经理时B.选举一名董事时C.选举两名以上监事时D.选举两名以上董事时【答案】CD7.【问题】下列交易属于非货币性资产交换的是（）A.甲企业用账面价值 100 万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产，乙公司的无形资产价值 102 万元B.乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有乙公司 1

10、00的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司 60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司，现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换，设备的公允价值为 80 万元，甲公司另向乙公司支付补价 20 万元D.甲企业用公允价值 200 万元的房产换取乙公司的机器设备，并收到补价 32 万元。E.丙公司向红十字会捐赠叉车 10 辆F.甲公司年终时将公司存货作为股利发放给股东【答案】CD8.【问题】甲上市公司股本 4000 万，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）A.控股股东认购了 1100 万股，但是承诺认购 1200 万股，发行失败B.原股东认购

11、股票的数量至少达到拟配售数量 70方配股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为 5.5 元股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】ABCD9.【问题】以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的是（）A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益，贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计

12、折旧”【答案】AD10.【问题】甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为 120 万元，已提折旧20 万元，公允价值 110 万元，乙公司专利账面价值 10 万元，无公允价值，甲另向乙支付30 万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认营业外收入 10 万元B.甲公司换入的专利的入账价值为 130 万元C.甲公司换入的专利的入账价值为 140 万元D.乙公司确认营业外收入 130 万元E.乙公司换入的房屋入账价值为 120 万元【答案】CD11.【问题】以下关于利率

13、期限结构的理论说法正确的有（）A.市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系B.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的C.流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的D.市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交

14、叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势【答案】ABD12.【问题】下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】CD13.【问题】保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）A.募集资金使用情况B.委托理财C.与合并范围内的子公司发生的关联交易D.对合并范围内的子公司提供担保E.套期保值业务【答案】ABC14.【问题】关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补

15、亏损后应从税后利润中提取 10的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的 25；C.法定公积金提取达到注册资本的 50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】ABCD15.【问题】下列关于每股收益的说法正确的有（）A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】AC1

16、6.【问题】甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为 10000 万股，A 与 B 证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）A.A 与 B 均应取得不低于 500 万股的做市库存股票B.A 与 B 合计应取得不低于 500 万股的做市库存股票C.A 与 B 均应取得不低于 100 万股的做市库存股票D.A 与 B 合计应取得不低于 100 万股的做市库存股票E.A 取得 495 万股，B 取得 5 万股符合规定F.A 取得 90 万股，B 取得 10 万股符合规定【答案】D17.【问题】下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费

17、的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD18.【问题】公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务D.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施【答案】AC

18、D19.【问题】2010 年三季报应该包括以下哪些报表（）A.2009 年 12 月 31 日的资产负债表和 2010 年 9 月 30 日的资产负债表B.2009 年 1-9 月的利润表和 2010 年 1-9 月的利润表C.2009 年 7-9 月的利润表和 2010 年 7-9 月的利润表D.2009 年 1-9 月的现金流量表和 2010 年 1-9 月的现金流量表E.2009 年 7-9 月的现金流量表和 2010 年 7-9 月的现金流量表【答案】ABCD20.【问题】以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交

19、易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】ABC20.【问题】以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C21.【问题】依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22.【问题】配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D23.【问题】下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C24.【问题】在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A25.【问

20、题】张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】A26.【问题】甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018 年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金 1000 万元。关于此

21、事项，甲公司的会计处理中，正确的是（）。A.甲公司确认营业外收入 1000 万元B.甲公司确认其他收益 1000 万元C.甲公司确认主营业务收入 1000 万元D.甲公司确认管理费用-1000 万元E.甲公司确认递延收益 1000 万元【答案】C27.【问题】下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B28.【问题】股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】C29.【问题】根据上市公司股东大会规则（2016 年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被

22、征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C30.【问题】下列人员不得担任上市公司独立董事的是（）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份 0.5%以上的股东单位或者在上市公司前 10 名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前 20 名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属

23、企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】C31.【问题】下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D32.【问题】下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】C33.【问题】某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以 1000 万元现金及一宗账面价值 3200 万元的土地使用权换取乙企业 80的股权，该宗土地公允价值 3600 万元，乙企业账面净资产价值 6000 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司

24、会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A34.【问题】要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】B35.【问题】A 为一家非上市公众公司，2017 年拟收购甲、乙、丙、丁四家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和 A 公司 2016 年相应指标的数据见表 2。根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，以下构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C36.【问题】A 公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于 A 公司的表述正确的是（）。A.A 公司不得制定并执行现金分红、

25、股份回购等股东回报政策B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A 公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C37.【问题】某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30%，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B38.【问题】下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B39.【问题】甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于 2014 年 3 月发行可转换公司债券，2011 年、2012 年、2013 年加权平均净资产收益率如表 4-3-1 所示。则不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A