2022年山东省投资银行业务保荐代表人自测模拟提分题.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2.【问题】根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020 年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3.【问题】关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、

2、E.、【答案】B4.【问题】关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B5.【问题】根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B6.【问题】关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】B7.【问题】不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.

3、与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应 40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】D8.【问题】2014 年 12 月 31 日，甲公司对外出租的一栋办公楼（作为投资性房地产核算）的账面原值为 7000 万元，已计提折旧为 200 万元，未计提减值准备，且计税基础与账面价值相同。2015 年 1 月 1 日，甲公司将该办公楼由成本模式改为公允价值模式计量，当日公允价值为 8800 万元。甲公司适用所得税税率为 25。对此项变更，甲公司应调整 2015 年期初留存收益的金额为（）万元。A.500B.13

4、50C.1500D.2000【答案】C9.【问题】以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D10.【问题】甲公司拟于 2017 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元，2015 年净利润为150 万元，2016 年净利润为100 万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损，2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 30

5、00 万元【答案】D11.【问题】针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12.【问题】外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13.【问题】下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A14.【问题】上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近 3 年连续盈利B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不

6、得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%【答案】C15.【问题】甲公司 2016 年财务报表于 2017 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2017 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2016 年财务报表的是（）。A.B.、C.、D.E.、【答案】D16.【问题】下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费

7、C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】C17.【问题】关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18.【问题】2017 年 9 月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C19.【问题】根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略

8、投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】B20.【问题】根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵

9、害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB2.【问题】某股份公司注册资本为 9000 万元，实收资本为 6000 万元，按公司章程的规定，公司董事会设有 9 名董事，监事会设有 5 名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）A.2 名监事提议召开时B.4 名董事辞职，公司只有 5 名董事时C.持有公司股份 5的股东请求时，该股东连续持有股份超过 90 天D.持有公司股份 10的股东请求时，该股东于股东大会召开前 2 周内购入股份。E.公司未弥补的亏损达到 2500

10、万元【答案】BD3.【问题】某上市公司，在其年度资产负债表日后至财务报告批准报出日前发生的下列事项中，属于非调整事项的有（）A.一栋厂房因地震倒塌，造成公司重大损失B.以前年度售出商品发生退货C.董事会提出股票股利分配方案D.资产负债表日后发现财务报表舞弊或差错E.发生企业合并【答案】AC4.【问题】保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合【答案】ABC

11、D5.【问题】甲公司截至 2013 年 12 月 31 日，法定盈余公积 3000 万，任意盈余公积1000 万，注册资本 1 个亿，实收资本 5000 万，2014 年 i 月 1 日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）A.转增后盈余公积不得低于 2500 万元B.转增后盈余公积不得低于 1250 万元C.转增后法定盈余公积不得低于 2500 万元D.转增后法定盈余公积不得低于 1250 万元【答案】AC6.【问题】下列可以在所得税前扣除的有（）A.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利B.企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增

12、值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除C.对企业盘亏的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货盘亏损失在计算应纳税所得额时扣除D.对企业毁损、报废的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除残值、保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货毁损、报废损失在计算应纳税所得额时扣除E.对企业被盗的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货被盗损失在计算应纳税所得额时扣除【答案】ABCD7.【问题】甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉

13、，赔偿 1000 万元；20可能败诉，赔偿 300 万：20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款 200 万元。以下正确的有（）A.应确认的预计负债是 660 万元B.应确认的预计负债是 1000 万元C.应确认的预计负债是 300 万元D.应确认的其他应收款是 200 万元E.应确认的其他应收款是 300 万元【答案】BD8.【问题】以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）A.高管和核心技术人员 12 月稳定B.募集资金不超过项目需要总量C.现任监事最近 12 个月内未受到交易所公开谴责D.上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法

14、机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形【答案】BD9.【问题】下列关于收入的说法正确的是（）A.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6 个月后即2012 年 3 月 1 日以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认财务费用 10 万元。B.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6 个月后即2012 年 3 月 1 目以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认销售收入 300 万元。C.企业 2011 年 9 月份销售一批按摩椅，销售价格为 250 万元，购货

15、方 6 个月后享有退货权，按照企业的历史经验，该笔货物退货概率为 20，企业 2011 年确认收入 200 万元。D.企业分期收款销售商品，2011 年 1 月 1 销售总价款为 2000 万元，分 5 分年付清，其后每年 1 月 1 日等额付款，该笔货物市场销售价格为 1600 万，成本为 1500 万，企业 2011年确认收入 1600 万，财务费用 400 万。【答案】AC10.【问题】某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，7-12 月市场均价为 5 元。当年度净利润 48 亿

16、元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC11.【问题】上市公司 2009 年 7 月 20 日公告某项信息，董秘 15 日透露给张三、张三 18日买入获利，张三 21 目透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）A.张三构成，李四不构成B.张三不构成，李四构成C.张三李四都构成D.张三李四都不构成E.董秘构成【答案】A12.【问题】以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登

17、记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD13.【问题】关于持有待售的固定资产，下列说法中正

18、确的有（）A.企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整B.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议C.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议D.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成E.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一个月内完成【答案】ABCD14.【问题】以下关于上市公司分红说法正确的有（）A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最

19、低应达到 40C.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过D.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。【答案】ABCD15.【问题】国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的 TN 措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】ABD16.【问题】发行人在持续督导期间

20、出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市第二年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润 5 000 万元，实际实现净利润 4 000 万元【答案】D17.【问题】甲公司于 2007 年 1 月 1 日购入乙公司 30%的股份，

21、购买价款为 1 200 元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为 5 000 元，账面价值 4 000 元，其中除存货账面价值为 1 000 元，公允价值为 2 000 元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司 2007 年实现净利润1 000 元，乙公司 2007 年度账面存货 80%对外销售，则以下说法正确的是（）A.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 500B.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 560C.2007 年度甲公司因投资乙公司应

22、确认的投资收益为 300D.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 60【答案】BD18.【问题】下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】ACD19.【问题】以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）A.创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在 6 个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起 18 个月内不得转让B.中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其

23、持股的 25，不符合规定C.上交所上市公司 3 月 10 日公告年报，2 月 28 日董事的配偶减持股份，不符合规定【答案】ABC20.【问题】下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】AB20.【问题】根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D21.【问题】甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿 1000 万元；20可能败诉，赔偿 300 万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款 200 万元。以下正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

24、【答案】B22.【问题】根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B23.【问题】某上市公司股东大会于 2015 年 1 月 4 日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于 5 月 5 日向银行借入专门借款 5000 万元，年利率为 6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5 月 15 日，厂房正式动工兴建。5 月 16 日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款 500 万元，当日用银行存款支付。5 月 31 日，计提当月专门借款利息。假定该公司在 5 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）

25、。A.5 月 5 日B.5 月 15 日C.5 月 16 日D.5 月 31 日【答案】C24.【问题】（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国务院【答案】A25.【问题】企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A26.【问题】如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会

26、计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】D27.【问题】上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D28.【问题】根据上市公司股东大会规则（2016 年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

27、D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C29.【问题】在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30.【问题】甲公司 2016 年净资产为 40 亿元，近 3 年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元B.13 亿元C.14 亿元D.16 亿元【答案】B31.【问题】保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具

28、体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C32.【问题】以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】B33.【问题】甲公司发行面值为 100 元的优先股 100 万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.

29、权益工具E.复合金融工具【答案】D34.【问题】在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格 3 个月的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C35.【问题】甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36.【问题】上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日B.30 日C.6 个月D.12 个月【答案】A37.【问题】甲企业 2013 年度发生了以下情形，

30、（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万（2）固定资产处置净损失 50 万（3）债务重组损失 20 万元（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元（5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动 50万元（6）存货跌价准备转回 100 万A.B.、VC.、D.、IV【答案】A38.【问题】根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2012 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C39.【问题】在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D