2022年山西省投资银行业务保荐代表人点睛提升预测题.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B2.【问题】上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B3.【问题】每年固定分配股利 2 元，最低报酬率为 16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【答案】C4.【问题】深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、

2、【答案】D5.【问题】某高尔夫球具生产企业 2018 年 9 月 1 日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为 1392 万元，合同约定于 9 月 5 日、11 月 5 日各支付 50价款，9 月 5 日按照约定收到 50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为 10，该企业适用的增值税税率为 16%，该企业 9 月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】A6.【问题】下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】C7.

3、【问题】关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】D8.【问题】以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】D9.【问题】甲公司于 2015 年 12 月 20 日购买某机器设备，原值 750 万元，预计使用年限为 10 年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017 年 12 月 31 日，甲公司估计该项固定资产的可收

4、回金额为 550 万元。该企业所得税率为 25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70 万元B.0 万元C.17.5 万元D.50 万元【答案】A10.【问题】某公司首次公开发行新股 3000 万股，网下初始发行量为 1800 万股，网上有效申购倍数为 100 倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200 万股B.600 万股C.1440 万股D.1160 万股【答案】A11.【问题】上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。

5、A.1B.2C.3D.4【答案】C12.【问题】关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D13.【问题】关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B14.【问题】证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B15.【问题】不考虑税费等其他因素，甲公司 2019 年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16.【问题】甲公司

6、2015 年 10 月 10 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万股，共支付价款 860 万元，另支付交易费用 4 万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股 0.16 元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015 年 12 月 2 日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款 960 万元。甲公司2015 年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】B17.【问题】甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于 207 年 6 月 30 日被划分为持有待售固定资产，公允价值为 320 万元，预计

7、处置费用为 5 万元。该固定资产购买于200 年 12 月 11 日，原值为 1000 万元，预计净残值为零，预计使用寿命为 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207 年 6 月 30 日应予列报的金额是（）。A.315 万元B.320 万元C.345 万元D.350 万元【答案】A18.【问题】2017 年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的 70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司 40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租

8、入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司 60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19.【问题】通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20.【问题】根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中

9、止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在 3 个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近 12 个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】B二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】甲上市公司 2007 年 7 月 1 日专门借款 6000 万建厂房，2 年期限，年利率 5，2007 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2008 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因为冰冻季节性停工，2008 年 4 月

10、1 日复工，2008 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，2007年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日专门借款闲置资金利息收入为 50 万元。下列说法正确的有（）A.2007 年资本化利息金额为 0B.资本化利息支出应自 2007 年 7 月 1 日开始C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 400 万元D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 350 万元E.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 325 万元【答案】BC2.【问题】从事下列业务需要保荐业务资格的是（）A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券

11、化产品【答案】BC3.【问题】下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB4.【问题】以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】AC5.【问题】保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人 3股份的股东【答案】ABCD6.

12、【问题】以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）A.增值税B.车船税C.船舶吨税D.关税【答案】AB7.【问题】根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）A.第三方担保B.优先次级分级C.超额抵押D.超额利差账户【答案】BCD8.【问题】下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息C.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表日后事项是指资产负债

13、表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项【答案】ABD9.【问题】下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD10.【问题】某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为 4：3：2：1，丁欲将其股权作价 10 万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）A.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 5 万元B.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时

14、，乙最多可认购 6 万元C.乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让D.甲、乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让【答案】BCD11.【问题】企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.税收滞纳金B.企业所得税税款C.计入产品成本的车间水电费用支出D.向投资者支付的权益性投资收益款项【答案】ABD12.【问题】甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30%的股份并可对乙公司施加重大影响，2013 年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）A.甲公司向乙公司提供借款 100 万元，并收取借款利息 5 万元B.乙公司

15、持有的可供出售金融资产期末公允价值上升 30 万元，由此增加资本公积 30 万元C.乙公司将账面价值 20 万元的专利权作价 60 万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利 20 万元【答案】AC13.【问题】下列哪些隋况属于公开发行证券（）A.向特定对象发行超过 200 人B.向非特定对象发行少于 200 人C.通过报刊等广告发行D.公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为 200 人【答案】ABC14.【问题】具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然

16、人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之 A 起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD15.【问题】某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年分配利润B.拟在下半年实施资本公积转增股本C.拟在下半年申请增发新股D.拟在下半年进行现金分红【答案】AB16.【问题】非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息

17、后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】ACD17.【问题】下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（）。A.由省级立法机关行使B.经省级立法机关授权的同级政府行使C.经省级立法机关授权的下级政府行使D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使【答案】AB18.【问题】发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市第二年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上C.上市公司公开发行

18、新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润 5 000 万元，实际实现净利润 4 000 万元【答案】D19.【问题】有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议决议D.会计账簿【答案】AC20.【问题】关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）A.提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担B.董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人D.审计委员会

19、中至少有一名独立董事是会计专业人士【答案】ACD20.【问题】以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C21.【问题】根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020 年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22.【问题】下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C23.【问题】保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D24.【问题】根据创业板首次公开发行股票

20、注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A25.【问题】2015 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2014 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2015 年 12月 31 日资产总额为 22 亿元，2016 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】D26.【问题】甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017 年 2 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过

21、程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】A27.【问题】新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C28.【问题】上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定 36 个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】D29.【问题】甲公司只生产一种产品，2013 年

22、产品销售单价为 20 万元，边际贡献率为50%，固定成本为 10000 万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B30.【问题】某上市公司董事会由 3 名管理层董事和 4 名独立董事构成，现在 3 名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31.【问题】新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D32.【问题】下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33.【问题】下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【

23、答案】B34.【问题】某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司 18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D35.【问题】下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近 12 个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近 6 个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立

24、案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】B36.【问题】公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D37.【问题】企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C38.【问题】以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1次B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 前要现场检查 1 次C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B39.【问题】IPO 老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B.、C.、D.、【答案】D