2022年山西省投资银行业务保荐代表人自测模拟考试题52.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】丙企业以生产 B 产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件 180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业 2008 年 1 月 25 日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在 2008 年 2 月 5 日，以每件 150 元的价格向外贸公司提供 10 000 件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的 10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了 10 万元的减值损失。则以下说法正确的是()。A.应

2、确认预计负债 5 万元B.应确认预计负债 30 万元C.应确认预计负债 15 万元D.不需确认预计负债【答案】A2.【问题】甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A3.【问题】下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C4.【问题】下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A5.【问题】投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B6.【问题】下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（

3、）。A.、B.、C.、D.、【答案】C7.【问题】以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C8.【问题】某投资者持有深圳市场非限售 A 股股份市值 5000 元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（）。A.500 元B.500 股C.1000 股D.不能申购【答案】D9.【问题】下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A10.【问题】某中小板上市公司于 2012 年 3 月 10 日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司 600 万

4、股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015 年 10 月 15 日在二级市场出售该公司 50 万股股份，2016 年 3 月 25 日增持该公司100 万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016 年 10 月 26 日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5 万股B.137.5 万股C.237.5 万股D.0 股【答案】A11.【问题】下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过 5000 万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】D1

5、2.【问题】上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】A13.【问题】甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转换公司债券 2 万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6%，每份可转换 25 股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场

6、利率为 10%；假定2012 年 1 月 1 日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（P/F，10%，3）0.75，（P/A，10%，3）2.5。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D14.【问题】收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】A15.【问题】下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16.【问题】下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一

7、项固定资产的净残值由 20 万元变更为 5 万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的 2变更为 1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】D17.【问题】IPO 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D18.【问题】解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】C19.【问题】A 投资者 2012 年 9 月 30 日向某券商融券，卖出 10 万股 B 股票，融券期限4 个月

8、，融券卖出价格 10 元每股，融券年利率为 12。2012 年 11 月 30 日 B 股票价格为 9 元每股，2012 年 12 月 31 日价格为 7 元每股，2013 年 1 月 31 日股票价格为 8 元每股，2013 年 1 月 31 日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D20.【问题】保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联

9、交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的有（）A.前 10 名股东中的自然人股东B.信托公司以信托资产认购C.证券投资基金D.QFII【答案】ACD2.【问题】深交所中小板企业，需要提供网络投票的情形（）A.股权分置改革B.证券投资，投资额占净资产 50以上且超过 5000 万C.配股，但实际控制人承诺全额现金认购D.对上市公司和社会股东有重大影响【答案】CD3.【问题】下列应在资产负债表中存货

10、项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB4.【问题】具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之 A 起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD5.【问题】主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益

11、被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB6.【问题】关于上市公司发行证券的说法正确的有（）A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】AB7.【问题】以下构成关联交易的是（）A.母公司将设备出售给其子公司B.母公司经营租赁子公司房屋建筑物C.子公司融资租赁

12、母公司一条生产线D.B 公司是 A 公司的子公司，A 公司要求 B 公司停止对某一新产品的研究和试制，并将 B公司研究的现有成果转给 A 公司最近购买的、研究与开发能力超过 B 公司的 C 公司继续研制。【答案】ABCD8.【问题】下列可以作为中小企业私募债投资者的有（）A.承销商B.商业银行C.持股 5的股东D.注册资本在 1000 万元以上的法人机构E.发行人的董、监、高【答案】ABD9.【问题】以下财产可以用来出资的是（）A.著作权中的署名权B.甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本 1000 万，实收资本 800 万元C.土地使用权D.劳务E.特许经营权【答案】BC10.【问题

13、】关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值B.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用C.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益D.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益E.出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用【答案】AC11.【问题】某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】AB12.【问题】上市公司应及时披露重大事件的时点有（）A.董事会就相关

14、重大事件形成决议时B.监事会就相关重大事件形成决议时C.董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时D.有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时E.相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时【答案】ABCD13.【问题】下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.计提应收账款坏账准备B.出售无形资产取得净收益C.开发无形资产时发生符合资本化条件的支出D.自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益E.以公允价值进行后续计量的投资性房地产持有期间公允价值发生变动【答案】BCD14.【问题】上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司

15、债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】ABCD15.【问题】保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的经理会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料E.出席发行人董事会【答案】BCD16.【问题】在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下 YUgIj 些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC17.【问题】下列不符合保代双签规定的是（）A.最近 3 年内受到过证监会监管措施B.最近 3 年内受到

16、交易所公开谴责C.最近 3 年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但 6 个月内未发行D.最近 3 年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准批文【答案】ABD18.【问题】以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】BCD19.【问题】以下属于公司法规定的清算组的职责有（）A.

17、清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单：B.通知、公告债权人：C.处理与清算有关的公司未了结的业务；D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；E.清理债权、债务：F.处理公司清偿债务后的剩余财产；【答案】ABCD20.【问题】下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.融资租入固定资产占资产总额的比例B.融资租入固定资产支付的租赁合同印花税C.租赁合同规定的利率D.融资租入固定资产的预计净残值E.融资租入固定资产的预计使用年限【答案】BC20.【问题】某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A21.【问题】甲企业 2015 年

18、9 月份销售一批货物给乙企业，销售价款为 100 万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了 5.6 万元的坏账准备。2016 年 5 月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业 4 万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的 96 万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】C22.【问题】根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D23.【问题】收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（

19、）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近 3 年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的 90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】C24.【问题】某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A25.【问题】保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在 3个月到 12 个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2

20、6.【问题】某投资者于 2019 年 12 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020 年 7 月 1 日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到 10%，并在 7 月2 日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7 月 2 日B.7 月 3 日C.7 月 5 日D.7 月 6 日【答案】D27.【问题】下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C28.【问题】2019 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90%。如果败诉，甲公

21、司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2019 年 12 月 31 日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C29.【问题】甲公司 2018 年 1 月 1 日专门借款 2000 万元，年利率为 5，当日支付1600 万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019 年 1 月 1 日，又借入一笔一般借款 1000 万元，年利率 8。同日，支付工程款 800 万元。项目在 2019年 3 月 31 日完工。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C30.【问题】投资者参与上交所科创板

22、股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B31.【问题】关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B32.【问题】下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B33.【问题】根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34.【问题】某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D35.【问题】甲公司 2020 年 3

23、月在对 2019 年报表审计时发现其 2019 年末库存商品账面余额为 305 万元。经检查，该批产品的预计售价为 270 万元，预计销售费用和相关税金为15 万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为 340 万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为 25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】C36.【问题】以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B37.【问题】甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司 2016 年 12 月 31日库存配件 200 套，每套配件的账面成本为 24 万元，市场价格为 20 万元。该批配

24、件专门用于加工 200 件 A 产品，将每套配件加工成 A 产品尚需投入 34 万元。A 产品 2016 年 12月 31 日的市场价格为每件 61.4 万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4 万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司 2016 年 12 月31 日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】C38.【问题】根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】D39.【问题】甲公司拥有一个销售门店，2018 年 6 月 1 日，该门店内的部分科目余额为：现金 31 万元、应收账款 26 万元、库存商品 30 万元、存货跌价准备 10 万元、固定资产 110 万元、累计折旧 3 万元、固定资产减值准备 2 万元、无形资产 95 万元、累计摊销14 万元、商誉 20 万元、应付账款 31 万元、应付职工薪酬 56 万元、预计负债 25 万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为 165 万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6 万元C.98 万元D.118 万元【答案】B