2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测模拟试题14.docx

《2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测模拟试题14.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测模拟试题14.docx（25页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】甲公司 2015 年销售净利率比 2014 年的销售净利率上升 5%，总资产周转率降低 10%，2015 年产权比率是 1.5，2014 年产权比率是 1，则 2015 年权益净利率比2014 年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】A2.【问题】公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】A3.【问题】以下应

2、当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50%以上且超过 3000 万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50%以上且超过 3000 万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10%且超过 100 万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润 50%且超过 500 万元【答案】B4.【问题】某企业去年的税后经营净利率为 5.73%，净经营资产周转次数为 2.17；今年的税后经营净利率为 4.88%，净经营资产周转次数为 2.88，去年的税后利息率为 6.5%，今年的税后利息率为 7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净

3、利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】A5.【问题】企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A6.【问题】根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D7.【问题】以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A8.【问题】下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D9.【问题】以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

4、D10.【问题】以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11.【问题】收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元B.乙公司 2013 年 8 月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2013 年 1 月曾因违法被吊销营业执照D.赵某 2015 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2016 年 4 月执行期满【答案】B12.【问题】下列关于证券公司在全国中

5、小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】B13.【问题】根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】A14.【问题】保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.

6、、C.、D.、【答案】D15.【问题】我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】D16.【问题】下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A17.【问题】根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B18.【问题】下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】D19.【问题】甲上市公司 2013 年 1 月 1 日

7、持有乙公司 30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为 1000 万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元，预计尚可使用年限为 5 年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013 年 5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为 400 万元，成本为 200 万元。截至 2013 年年末，乙公司将该批存货的 40%销售给独立第三方，乙公司 2013 年度实现净利润为 1200万元。不考虑其他因素

8、，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013 年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】A20.【问题】甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】关于深交所定期报告的说法正确的有（）A.年度报告期间，公司依法对外公告报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记B.董事会审议通过每 10 股送转

9、6 股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送内幕信息之情人员档案C.上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计D.拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报【答案】ABCD2.【问题】某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年分配利润B.拟在下半年实施资本公积转增股本C.拟在下半年申请增发新股D.拟在下半年进行现金分红【答案】AB3.【问题】下列哪些事项会引起速动比率变动（）A.以原材料抵偿应付账款B.出售可供出售金融资产，收到

10、现金C.收回应收账款D.转销不能带来收益的长期待摊费用【答案】AB4.【问题】以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）A.可以公开发行或非公开发行B.期限1 年C.强制评级D.强制担保E.在中央结算公司托管结算【答案】C5.【问题】根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）A.上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议B.单次补充流动资金时间不得超过 12 个月C.上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每 12 个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的 20D.三方协议在

11、有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议E.单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金(包括利息收入)用于其他募投项目的，应当经股东大会审议通过F.上市公司单个募投项目节余募集资金(包括利息收入)用于非募投项目(包括补充流动资金)的，属于募投项目变更，需要股东大会审议通过【答案】AB6.【问题】以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）A.金降落伞策略B.积极向其股东宣传反收购的思想C.毒九策略D.自衣骑士策略E.管理层收购【答案】AB7.【问题】以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有（）A.最佳估计数的确

12、定B.预期可以获得的补偿C.风险和不确定性D.货币的时间价值E.预期处置相关资产形成的利得【答案】ABCD8.【问题】上市公司应及时披露重大事件的时点有（）A.董事会就相关重大事件形成决议时B.监事会就相关重大事件形成决议时C.董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时D.有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时E.相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时【答案】ABCD9.【问题】下列属于非货币性资产交换的有（）A.以其他应收款换入投资性房地产B.以持有至到期债券投资换入固定资产C.以交易性金融资产换入长期股权投资D.以公允价值 100 万元专利技术和公允价值 30 万元应收账款换入

13、一批存货【答案】CD10.【问题】个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书未被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】C11.【问题】某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】AB12.【问题】招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）A.发行人

14、承担赔偿责任B.发行人董监高承担连带责任，可以证明自己无过错的除外C.保荐机构承担连带责任，能够证明自己无过错的除外D.实际控制人有过错的，承担连带责任【答案】ABCD13.【问题】甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至2009 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2009 年 12 月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2008 年已确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司该 2009 年度应确认收

15、入为 190 万元B.甲公司 2009 年度应确认收入为 110 万元C.甲公司 2009 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD14.【问题】以下关于或有事项的说法正确的有（）A.与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债B.甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，属于或有事项。C.待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，不需要再确定预计负债D.待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时

16、，应当确认预计负债。【答案】AD15.【问题】某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】ABCD16.【问题】对于深交所主板上市公司，以下关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）A.如果 2 月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预

17、告披露的内容是金额区间或比例区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过 10，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013 年 1 月，上市公司拟发布第一季度报告业绩预告，但 2012 年年报尚未披露的，应当在发布业绩预告的同时披露其 2012 年度的业绩快报。【答案】ABD17.【问题】某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1 日，租赁期

18、届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让产生的收益为 1000 万B.转让时转让产生的收益为 600 万C.转让时确认的其他业务成本为 1800 万D.转让时确认的其他业务成本为 2400 万【答案】BC18.【问题】以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）A.向投资者支付的股息B.红利等权益性投资收益款项C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失E.赞助支出【答案】ABCD19.【问题】上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定 36 个月的有（）A.向控股股东非公开发行B.向境内

19、外战略投资者非公开发行C.相关投资者认购后取得上市公司实际控制权D.员工持股计划【答案】ABCD20.【问题】要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响。【答案】AB20.【问题】甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17，2016 年 11 月 20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为 200 万元，增值税额为 34 万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收

20、过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予 3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于 2016 年 12 月 8 日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12 万元B.200 万元C.192.06 万元D.194 万元【答案】D21.【问题】根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的 10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其

21、一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的 10%时，应当在事实发生之日起 2 日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后 6 个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近 3 年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】B22.【问题】在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B23.【问题】我国股份公司有下列情形之一的，

22、应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A24.【问题】企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】C25.【问题】甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为 3600 万元，累计折旧为 600 万元，未计提减值准备，公允价值为 4000 万元。乙公司换出设备账面原值 1200 万元，累计折旧为 200 万元，计提减值准备 100 万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为 860 万元，公允

23、价值为 1480 万元，换出存货账面价值为 1600 万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】B26.【问题】甲企业计划 IPO，为了消除同业竞争，2015 年 2 月 28 日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立 3 年以上，有关资料如表 1 所示，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B27.【问题】我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】D28.【问题】某

24、深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29.【问题】以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D30.【问题】下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31.【问题】根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C32.【问题】甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2016 年 8 月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E

25、.、【答案】B33.【问题】关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C34.【问题】根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（）。A.不少于 5 家保险机构投资者B.不少于 20 家证券公司C.公司前 20 名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】B35.【问题】下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风

26、险提示公告C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过 7 个交易日D.退市整理期的期限为 60 个交易日【答案】A36.【问题】下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B37.【问题】甲企业为增值税一般纳税人，2016 年 4 月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款 50 万元、税额 85 万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费 1 万元、税额 003 万元，支付不含税委托加工费 5 万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为 5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62 万元B.2.67 万元C.2.89 万元D.2.95 万元【答案】D38.【问题】下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】A39.【问题】上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B