北京信安世纪科技股份有限公司备考财务报表审阅报告.docx

《北京信安世纪科技股份有限公司备考财务报表审阅报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《北京信安世纪科技股份有限公司备考财务报表审阅报告.docx（131页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、备考财务报表审阅报告北京信安世纪科技股份有限公司容诚专字20221100Z0412号容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京此码川J hl观诙审计报告足否山TI有执业许可的会计卯您可使用手机扫一扫或进入注册会计师灯业统监代平台（h叩驾？：慷鬲哗备考合并财务报表附注Qjtfg”北京信安世纪科技股份有限公司目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活 动。）公司注册地址：北京市海淀区西小口路66号中关村东升科技园北领地B-2楼1层C101A室。三、财务报表的编制基础1 .根据中国证监会上市公司重大资产重组管理办法、公开发行证券的公司 信息披露内容与

2、格式准则第26号一上市公司重大资产重组的规定，为本次发行股份及支付现金购买资产之目的，本公 司编制了 2021年度及2022年1-6月的备考财务报表。本备考财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易己在报告期初2021年1月1日完成 依照本次重组完成后的架构，在持续经营前提下，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释（以下简称企业会计准则）的相关规定编制。此外，本公司还按照中国证券监督管理委 员会公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定（2014年修订）披露 有关财务信息。本公司2021年度及2022年1-6月的备考财务报表编制基于以下

3、假设编制：（1）本次交易所述的相关议案能够获得本公司股东大会及普世科技公司股东会批准，并获得上 海证券交易所审核通过及中国证监会注册；（2）假设本公司于2021年1月1日完成北京普世时代科技公司（以下简称“普 世科技或标的 公司”）的股权收购，并全部完成相关手续；（3）本备考财务报表未考虑本次交易可能发生的交易费用和相关税费；（4）基于备考财务报表之特殊编制目的,本备考财务报表不包括现金流量表和股东权益变动表 且仅列报备考合并财务信息，未列报母公司财务信息。2 .本公司2021年度财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了容诚审字 2022100Z0050号审计报告、2022年1

4、-6月财务报表业经容诚会计师 事务所（特殊普通合伙）审 阅。标的公司2020年1月1日至2022年6月30日财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审 计，并出具了容诚审字2022100Z0333号审计报告。本备考财务报表以上述经审计的本公司、标的公司财务报表为基础，并按本编制基础所述 情况进行调整后，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合A V 仇安世配备考合并财务报表附注W俨“c北京信安世纪科技股份有限公司(2)短期薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日一、工资、奖金、 津贴和补贴45,429,566.8279,388,350.8791,507,1

5、65.3733,310,752.32二、职工福利费134,456.364,002,870.644,137,287.0040.00三、社会保险费757,432.626,182,261.976,143,869.54795,825.05其中：医疗保险费622,776.545,482,902.325,445,049.29660,629.57工伤保险费66,828.20181,786.74181,282.9067,332.04生育保险费67,827.8889,569.1289,533.5667,863.44补充医疗保 险费428,003.79428,003.79四、住房公积金77,054.006,559

6、,091.776,563,150.7772,995.00五、工会经费和职工 教育经费241,719.32416,915.33527,579.51131,055.14六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计 划八、补充商业保险合计46,640,229.1296,549,490.58108,879,052.1934,310,667.51(续上表)项FI2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日一、工资、奖金、 津贴和补贴33,299,267.42174,097,430.60161,967,131.2045,429,566.82二、职工福利费523,579.6512,633,102.80

7、13,022,226.09134,456.36三、社会保险费654,072.0810,842,582.4710,739,221.93757,432.62其中：医疗保险费564,486.279,881,930.189,823,639.91622,776.54工伤保险费23,025.17371,151.26327,348.2366,828.20生育保险费66,560.64193,827.60192,560.3667,827.88补充医疗保 险费395,673.43395,673.43四、住房公积金24,452.2611,891,133.7211,838,531.9877,054.00五、工会经费和

8、职工 教育经费190,231.88905,062.79853,575.35241,719.32六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计 划八、补充商业保险合计34,691,603.29210,369,312.38198,420,686.5546,640,229.12(3)设定提存计划列示96 ft安帆Wfg.c北京信安世纪科技股份有限公司备考合并财务报表附注项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日1.基本养石保扇1,162,197.649,627,851.929,608,675.941,181,373.622,失业保险费59,890.52323,850.76323,297.96

9、60,443.32合计1,222,088.169,951,702.689,931,973.901,241,816.94(续上表)项目2020年12月31日本期增加本期减少2021 年 12 月 31 口1 .基本养老保险147,409.4017,240,458.7116,225,670.471,162,197.642,失业保险费21,213.59639,926.96601,250.0359,890.52合计168,622.9917,880,385.6716,826,920.501,222,088.1624.应交税费项目2022年6月30日2021年12月31日契税11,885,951.73增值

10、税4,019,517.6516,084,237.47个人所得税2,166,624.21407,475.33企业所得税489,413.469,262,982.07城市维护建设税221,559.921,424,706.29教育费附加136,906.57990,535.44印花税87,860.88229,431.02房产税60,584.4619,785.77城镇土地使用税3,564.923,276.91残疾人保障金1,152.091,152.09其他税建32,906.9753,071.89合计19,106,042.8628,476,654.2825 .其他应付款(1)分类列示项目2022年6月30日

11、2021年12月31日其他应付款10,090,247.6518,060,326.61合计10,090,247.6518,060,326.61(2)其他应付款按款项性质列示其他应付款项目2022年6月30日2021年12月31日未支付的经营及办公费用等1,889,644.527,077,452.70未支付的股权转让款5,000,000.007,846,778.7197/v僧安世纪备考合并财务报表附注备考合并财务报表附注北京信安世纪科技股份有限公司(1)递延收益情况项目2022年6月30日2021年12月31日未支付的往来款2,263,591.222,479,000.00未支付的代缴社保款446,

12、779.40271,976.53未支付的关联方借款利息317,933.33252,066.67其他172,299.18133,052.00合计10,090,247.6518,060,326.61报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。26. 一年内到期的非流动负债项目2022年6月30日2021年12月31日一年内到期的租赁负债4,410,844.674,831,739.17谷计4,410,844.674,831,739.1727.其他流动负债项目2022年6月30日2021年12月31日待转销项税额28,939.62合计28,939.6228.租赁负债项目2022年6月30日2021年12

13、月31日租赁付款额6,602,086.228,662,507.08减：未确认融资费用269,057.90246,240.49小计6,333,028.328,416,266.59减：一年内到期的租赁负债4,410,844.674,831,739.17合计1,922,183.653,584,527.4229.递延收益项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月31日形成原因政府补助3,582,874.55520,000.0074,796.004,028,078.55尚未验收合计3,582,874.55520,000.0074,796.004,028,078.55(续上表)项目 2020

14、年12月31日 本期增加 本期减少 2021年12月31日 形成原因政府补助5,968,106.113,355,000.005,740,231.563,582,874.55尚未验收合计5,968,106.113,355,000.005,740,231.563,582,874.55(2)涉及政府补助的项目98备考合并财务报表附注0次世圮Q财北京信安世纪科技股份有限公司项目2021 年 12 月31 口本期新增补助 金额本期计入其他收 益金额本期财政贴息 冲减资产金额本期财政贴息 冲减费用金额2022年6月30日与资产相关/与收 益相关高性能签名验签服 务磨产业化227, 874 5574, 79

15、6. 00153, 078. 55与资产相关2020年1：业匠联网创 新发展工程-工业互联 网商用密码应用公共 服务平台项 目地设3, 055, 000. 003, 055, 000.00与资产相关2020年工业互联网创 新发展匚程-工业互联 网商用密码应用公共 服务平台项H建设300, 000. 00300, 000. 00与收益相关面向海峡两岸多源数 据安全与隐私保护理 论及关铤技术研咒122,000.00122, 000. 00与资产相关面向海峡两岸多源数 据安全与隐私保护理 论及关键技术研究398,000.00398, 000.00与收益相关合计3, 582, 874. 55520,

16、000.0074, 796. 004, 028, 078. 55(续上表)项目2020 年 12 月31日本期新增补助 金额本期计入其他收 益金额本期财政贴息 冲减资产金额本期财政贴息 冲减费用金额2021年12月31日与资产相关/与收 益相关基于国产算法的移动 智能终端安全系列产 品4, 500, 000. 004, 500,000.00与资产相关高性能签名验签服 务常产业化1,468,106,111, 240, 231. 56227,874 55与资产相关2020年1：业他联|可 创新发展工程工业互 联网商用密码应用公 共服务平台项目建设3,055,000. 003, 055, 000.

17、00与资产相关2020年匚业也联网创 新发展工程-工业互联 网商用密码应用公共 服务平台项目建设300,000. 00300,000.00与收益相关合计5,968,106 11 ,3, 355,000. 005, 740,231. 563, 582,8745530.其他非流动负债项目2022年6月30日2021年12月31日合同负债942,728.906,577,118.57合计942,728.906,577,118.5731,营业收入及营业成本(1)主营业务和其他业务划分项目2022 年16月2021年度营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务204,143,117.6454,897,971

18、.02591,336,684.29169,864,030.3799安世纪备考合并财务报表附注备考合并财务报表附注北京信安世纪科技股份有限公司(2)主营业务按分解信息列示如下:项目2022年L6月2021年度营业收入营业成本营业收入营业成本其他业务288,004.2718,238.676,782,879.904,456,180.51合计204,431,121.9154,916,209.69598,119,564.19174,320,210.88项目2022年1-6月2021年度按产品类型分类信息安全产品140,303,451.39444,668,325.96跨网隔离交换产品14,511,028.

19、8030,675,578.17数据安全归档产品11,452,355.0710,830,405.97终端安全管控产品5,363,525.8010,409,461.52服务28,068,633.0677,369,337.10其他4,444,123.5217,383,575.57合计204,143,117.64591,336,684.29按经营地区分类华北地区63,910,011.81195,729,056.27华东地区61,927,041.06178,907,745.21其他地区78,306,064.77216,699,882.81合计204,143,117.64591,336,684.29按市场

20、或客户类型分类金融115,554,785.39298,972,550.60政府22,628,862.3392,733,571.06军方客户33,548,216.6171,560,623.09企业32,411,253.31128,069,939.54合计204,143,117.64591,336,684.29按合同类型分类产品销售176,074,484.58513,967,347.19技术服务28,068,633.0677,369,337.10合计204,143,117.64591,336,684.29按收入确认时间分类在某一时点确认收入179,810,382.69542,792,37639茬某

21、段时间确认收入24,332,734.9548,544,307.90合计204,143,117.64591,336,684.2932税金及附加100/W安世圮备考合并财务报表附注wfcrc北京信安世纪科技股份有限公司101项目2022年1-6月2021年度城市维护建设税240,056.853,247,026.71教育费附加114,840.141,423,175.26地方教育附加76,560.06948,783.48印花税117,261.21452,371.85房产税140,216.7891,802.53土地使用税631,354.05车船使用税750.00合计1,320,289.096,163,9

22、09.8333.销售费用项目2022年16月2021年度职工薪酬29,962,492.0376,913,431.86折旧及摊销2,362,736.324,967,069.95业务招待费1,975,899.0110,086,592.01咨询及服务费1,546,151.722,186,458.19差旅交通费1,238,741.584,867,038.17市场推广费652,790.931,464,551.90办公费640,071.991,656,039.59运输费353,597.50642,019.94房租水电物业费279,393.971,322,28336售后服务费33,734.829,864.1

23、9会费及会议费24,260.00275,505.10其他298,242.66792,981.63合计39,368,112.53105,183,835.8934.管理费用项目2022 年 1-6 月2021年度职工薪酬11,680,384.1226,886,774.90折旧及摊销8,765,959.876,848,618.56中介服务费4,737,959.997,758,799.97办公费1,080,169.803,098,079.28业务招待费759,965.981,918,897.06差旅交通费493,936.301,891,407.52会费及会议费357,000.00286,211.29房

24、租水电物业费310,375.601,087,822.39税费95,559.32262,157.24安世纪备考合并财务报表附注备考合并财务报表附注f”北京信安世纪科技股份有限公司35.研发费用项目2022年1-6月2021年度股份支付1,390,741.30其他280.0052,944.94合计28,281,590.9851,482,454.45项目2022年1-6月2021年度职工薪酬48,003,435.9991,073,381.08折旧及摊销6,034,950.758,334,955.18测试费892,553.24997,512.64房租水电物业费881,343.224,211,803.4

25、8咨询及服务费494,822.07806,125.71差旅交通费271,378.24998,205.36办公费176,423.03495,587.21业务招待费336.0013,362.67会议、研讨费5,355.88其他13,318.11合计56,755,242.54106,949,607.3236财务费用项目2022年1-6月2021年度利息支出921,172.062,630,690.94其中：租赁负债利息支出97,191.10272,513.61减：利息收入557,054.313,213,991.31利息净支出364,117.75583,300.37汇兑损失85,413.7099,734

26、.77减：汇兑收益144,120.65266,956.57汇兑净损失-58,706.95-167,221.80银行手续费及其他58,366.29143,964.31合计363,777.09-606,557.8637.其他收益项目2022 年 1-6 月2021年度与资产相关/与收益相关一、计入其他收益的政府补助13, 655,861.2633,949, 190.06其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相 关）74, 796. 005, 740,231.56与资产相关与递延收益相关的政府补助（与收益相关）与收益相关直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）13, 581,065. 2628,20

27、8,958.50与收益相关102备考合并财务报表附注Qjtfg”北京信安世纪科技股份有限公司项目2022 年 1-6 月2021年度与资产相关/与收益相关二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目270,259. 16196, 553. 99其中：个税扣缴税款手续费270, 259. 16196, 553. 99与收益相关合计13,926, 120. 4234, 145, 744. 0538.投资收益项目2022年1-6月2021年度权益法核算的长期股权投资收益-179,197.58-314,598.47交易性金融资产持有期间取得的投资收益49,702.23处置交易性金融资产取得的投资收益58

28、8,899.604,488,879.11合计459,404.254,174,280.64说明：报告期的投资收益主要系公司购买的银行理财产品取得的投资收益。39 .公允价值变动收益说明：交易性金融资产产生的公允价值变动收益详见本附注“九、公允价值的披露”。产生公允价值变动收益的来源2022年1-6月2021年度交易性金融资产1,530,417.53717,559.20合计1,530,417.53717,559.2040.信用减值损失项目2022年16月2021年度应收票据坏账损失316,243.40-41,688.19应收账款坏账损失2,578,762.8413,255,422.45其他应收款坏

29、账损失-166,523.01-124,011.70合计-3,061,529.25-13,421,122.3441资产减值损失项目2022年16月2021年度存货跌价损失及合同履约成本 减值损失1,867,230.422,409,753.04合同资产减值损失146,615.62-118,002.84其他非流动资产减值损失124,364.31-239,840.90合计-2,138,210.35-2,767,596.7842.资产处置收益项目处置未划分为持有待售的固定资 产、在建工程、生产性生物2022年1-6月2021年度730,626.02103项目2022年1-6月2021年度资产及无形资产的

30、处置利得或损 失其中：固定资产730,626.02合计730,626.02何安世纪esic北京信安世纪科技股份有限公司何安世纪esic北京信安世纪科技股份有限公司备考合并财务报表附注43.营业外收入(1)营业外收入明细44营业外支出项目2022年1-6月2021年度是否计入当期 非经常性损益与企业日常活动无关的政 府补助3,000,000.00是非流动资产毁损报废利得1,385.84是其他2,289.1929,153.46是合计3,002,289.1930,539.30项目2022年1-6月2021年度是否计入当期非经常性 损益非流动资产毁损报废 损失40,816.03是税收滞纳金27,140

31、.04270,682.10是其他6,429.9518,775.87是合计74,386.02289,457.9745.所得税费用(1)所得税费用的组成104项目2022年1-6月2021年度当期所得税费用3,449,556.8514,325,917.42递延所得税费用-714,088.05526,351.94合计2,735,468.8013,799,565.48(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2022年16月2021年度利润总额37,070,005.76177,946,675.80按法定/适用税率计算的所得税 费用4,255,229.8118,287,676.78子公司适用不同税率的影响-

32、672,459.39-242,098.40调整以前期间所得税的影响486,327.60非应税收入的影响231,156.5231,459.21心世纪vLnroMC北京信安世纪科技股份有限公司备考合并财务报表附注46.所有权或使用权受到限制的资产项目2022年1-6月2021年度不口J抵扣的成本、费用和损失的 影响220,945.051,484,825.81使用前期未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损的影响-2,524,109.57本期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响2,830,270.374,280,830.96税率调整导致期初递延所得税资 产/负债余额的变化-152,

33、046.43296,505.90研发加计扣除3,977,627.13-8,301,852.81所得税费用2,735,468.8013,799,565.48项目2022年6月30日2021年12月31日受限原因货币资金2,930,046.532,730,954.82银行保证金账户存款应收账款29,213,156.69短期借款质押合同资产951,031.28短期借款质押其他非流动资产333,850.00短期借款质押合计2,930,046.5333,228,992.79说明：应收账款抵押情况，详见本附注“五、20短期借款”的说明。47 .外币货币性项目(1)外币货币性项目：项目2022年6月30日外

34、币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金51,996.54348,969.58其中：美元51,996.546.7114348,969.58应收账款446,118.932,994,082.60其中：美元446,118.936.71142,994,082.60应付账款450,508.003,023,539.39其中：美元450,508.006.71143,023,539.3948 .政府补助(1)与资产相关的政府补助项目金额资产负债表列 报项目计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目2022 年 1-6 月2021年度基于国产算法的移动智能终端 安

35、全系列产品4, 500, 000. 00递延收益4, 500, 000. 00其他收益105Lj V 怯安的备考合并财务报表附注WfH北京信安世纪科技股份有限公司并财务报表编制方法进行编制。3 .本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买标的资产，本次发行股份的价格为人民币35.80 元，本次交易各方确认标的资产交易价格为24,400.00万元。本公司在编制备考财务报表时，按照发行价 格为人民币35.80元/股，发行股份6,675,978股，共计23900.00124万元确定发行股份部分合并对价， 并据此增加本公司的股本和资本公积。4 .本次交易为非同一控制下的企业合并。鉴于本次交易尚未实施，本

36、公司尚未实质控制标的公司， 本次交易实际购买日普世科技的可辨认净资产公允价值并非其在报告期初2021年1月1日的可辨认净资 产公允价值。本公司在编制备考财务报表时假设以2021年1月1日的普世科技净资产账面价值为基础， 直接加上2022年6月30日评估基 准日的评估增值，作为2021年1月1日裨合并方可辨认净资产的公 允价值，2021年1月1日备考合并报表之商誉，直接以合并对价与上述经调整后可辩认净资产公允价值之 间的差额确定。5 .报告期内，标的公司对原股东的利润分配，视为权益性交易，在发生时冲减资本公积。6 .上市公司2022年5月31日召开的2021年度股东大会审议通过了关于公司2021

37、年度利润分 配及资本公积金转增股本方案的议案，同意以上市公司截至2021年12月31日总股本93/27,756股为 基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.48股，转增后 上市公司的总股本数为137,829,078股。本备 考财务报表中计算每股收益时以137,829,078股加上本次模拟发行的股份数6,675,978股，合计 144,505,056股为基数计算。四、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关 会计政策执行。1 .遵循企业会计准则的声明本公司按上述编制基础编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整 地反映

38、了本公司 2022年6月30日、2021年12月31日的备考合并财务状况、2022年1-6月，2021年度的备考合并经 营成果等有关信息。2 .会计期间(2)与收益相关的政府补助项目金额资产负债表列 报项目计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目2022 年 1-6 月2021年度高性能签名验签服务器产业化1,315, 027. 56递延收益74, 796. 001,240,231.56其他收益2020年工业互联网创新发展 工程-工业互联网商用密码应 用公共服务平台项目建设3, 055, 000. 00递延收益面向海峡两岸多源数据安全与 隐私保

39、护理论及关键技术研究122,000. 00递延收益项目金额资产负债表列 报项目计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目2022 年 1-6 月2021年度增值税即征即退37, 470,418.9112, 832, 174. 3024, 638, 244. 61其他收益用人单位社保补贴和灵活就 业社保补贴8,310. 17不适用8,310. 17其他收益武汉市2022年度首批培育 企业补贴50, 000. 0050, 000. 00其他收益武汉市2021年高企认定奖励 补贴50, 000. 0050, 000. 00其他收益稳岗补贴55, 65

40、5. 6710, 295. 7945, 359. 88其他收益失业保险费返还1,521.02不适用1,521.02其他收益生育津贴1, 684. 00不适用1,684.00其他收益深圳市2022年度第一批一 次性留工培训补助留金4, 125. 004, 125. 00其他收益南京“双创计划”补贴700, 000. 00不适用300, 000. 00400, 000. 00其他收益刘炜就业补贴10, 905. 0010, 905. 00其他收益光谷人才计划资金资助500, 000. 00500, 000. 00其他收益鼓励企业创新科技人才工作 的补助464, 300. 00300, 000. 0

41、0164, 300. 00其他收益财务扶持资金820, 000. 00820, 000. 00其他收益北京市知识产权资助金56, 503. 9926, 160. 0030, 343. 99其他收益北京市人民政府办公厅进一 步支持企业上市发展的补助3, 000, 000. 003, 000, 000. 00其他收益20年军民融合租金补贴96, 600. 0096, 600. 00其他收益2021年朝阳区促进中小企业 发展引导盗金1,000, 000. 001,000,000. 00其他收益2020年度“创聚江宁”高层 次人才创业创新券补助100, 000. 00100, 000. 00其他收益“创聚江宁”人才工程创新 型企业家培育计划项目资助400, 000. 00400, 000. 00其他收益合计44, 790, 023. 7616, 581,065. 2628, 208, 958. 50